SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011
|
|
- Dominika Wrona
- 6 lat temu
- Przeglądów:
Transkrypt
1 Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa Kartuzy Kartuzy, 24 stycznia 2012 roku... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) A SPRAWODANIE WYKONANIA PLANU AUDYTU A ROK 2011 Janina Kwiecień (-) STAROSTA KARTUSKI Przyjmuję do wiadomości (pieczątka i podpis kierownika jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Podstawa prawna godnie z art.283 ust.5 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 roku o finansach publicznych do końca stycznia każdego roku kierownik komórki audytu wewnętrznego sporządza sprawozdanie z wykonania planu audytu wewnętrznego za rok poprzedni. Adrian Kłos (-) AUDYTOR WEWNĘTRNY Sporządził (Audytor wewnętrzny) 1
2 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1 Lp. Nazwa jednostki Starostwo Powiatowe w Kartuzach (jednostka nadrzędna jednostka zatrudniająca audytora wewnętrznego) 2 Centrum Inicjatyw Edukacyjnych w Kartuzach 3 Dom Pomocy Społecznej w Kobysewie 4 Poradnia Psychologiczno-Pedagogiczna w Kartuzach 5 Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Kartuzach 6 Powiatowy Urząd Pracy w Kartuzach 7 Specjalny Ośrodek Szkolno-Wychowawczy w Kartuzach 8 Specjalny Ośrodek Szkolno-Wychowawczy w Żukowie 9 Powiatowy Inspektorat Nadzoru Budowlanego w Kartuzach 10 arząd Dróg Powiatowych w Kartuzach 11 espół Szkół Ogólnokształcących im. H.Derdowskiego w Kartuzach 12 espół Szkół Ponadgimnazjalnych im. rtm. W.Pileckiego w Przodkowie 13 espół Szkół Ponadgimnazjalnych w Sierakowicach 14 espół Szkół Ponadgimnazjalnych w Somoninie 15 espół Szkół Technicznych w Kartuzach 16 espół Szkół awodowych i Ogólnokształcących im.i Brygady Pancernej im.boh.westerplatte w Kartuzach 17 espół Szkół awodowych i Ogólnokształcących w Żukowie 1 ) Należy wskazać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny, oraz jednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie - art. 287 ust. 1 ustawy. 2
3 2. Podstawowe informacje o komórce audytu wewnętrznego Lp. Imię i nazwisko 2) Nazwa stanowiska Numer telefonu Adres poczty elektronicznej Wymiar czasu pracy Kwalifikacje zawodowe 3) Udział w szkoleniach w roku sprawozdawczym ½ 1. Adrian Kłos Audytor wewnętrzny (samodzielne stanowisko) (0) w.605 audytor@kartuskipowiat.pl 1/1 egzamin MF (nr 280/2004) Udział w 10 szkoleniach głównie w ramach projektu: Akademia arządzania Nowoczesnym i Przejrzystym Urzędem oraz IIA Polska. 1 2 Czy w roku sprawozdawczym dokonywano udokumentowanej samooceny audytu wewnętrznego? TAK (ostatnia udokumentowana samoocena dokonana w drodze ankiet do kontroli wewnętrznej patrz. A /AS/10 i A oraz identyfikacja ryzyka na 2011 rok dla stanowiska AW - A ) 2) Należy wpisać dane wszystkich osób zatrudnionych w komórce audytu wewnętrznego, według stanu na 31 grudnia roku sprawozdawczego. 3) Kwalifikacje zawodowe. Należy wpisać odpowiednio: CIA, CGAP, CISA, ACCA, CFE, CCSA, CFSA, CFA, aplikacja NIK, inspektor kontroli skarbowej, biegły rewident, egzamin MF. W przypadku braku ww. kwalifikacji zawodowych należy wpisać. 4) Niepotrzebne skreślić. 3
4 3. Przeprowadzone zadania audytowe w roku sprawozdawczym Lp. Temat zadania audytowego 5) adanie zapewniające () albo czynność doradcza (D) (w tym sprawdzające (S)) Audyt wewnętrzny zlecony Typ obszaru działalności, w którym dzono zadanie audytowe Opis obszaru działalności wspomagającej 7) Liczba audytorów wewnętrznych dzających zadanie audytowe Plan 8) Liczba audytorów wewnętrznych d zających zadanie audytowe Wykonanie Czas dzenia zadania audytowego Plan 8) Czas dzenia zadania audytowego Wykonani e Powoła -nie rzeczoznawcy //2011 (77) Badanie współpracy z Wydziałem Finansowym (oraz innymi komórkami) w sprawie zabezpieczenia środków finansowych na wydatki związane z zamówieniem publicznym powyżej 14 tys. euro plan zamówień publicznych na dany rok budżetowy. Planowany Działalność wspomagająca akupy 1/1 1/1 I kwartał I-II kwartał NIE 2//2011 (31) Kompleksowe badanie zasad funkcjonowania Wydziału Komunikacji za lata Planowany Działalność wspomagająca Bezpieczeństwo /arządzanie 1/1 1/1 II kwartał II kwartał NIE 5) Należy wpisać wszystkie dzone zadania zapewniające i czynności doradcze, również te, które nie były ujęte w planie audytu wewnętrznego. 6) Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca obejmuje ogólnie rozumiany proces zarządzania jednostką; zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności podstawowej, np. zamówienia publiczne, zarządzanie kadrami. 7) Kolumnę należy wypełnić tylko w przypadku wskazania w kolumnie 5 działalności wspomagającej, wpisując odpowiednio: Gospodarka finansowa albo akupy, albo arządzanie mieniem, albo Bezpieczeństwo, albo Systemy informatyczne, albo arządzanie. 8) W przypadku zadań audytowych, które nie były ujęte w planie audytu wewnętrznego, należy wpisać -. 4
5 Lp. Temat zadania audytowego 5) adanie zapewniające () albo czynność doradcza (D) (w tym sprawdzające (S)) Audyt wewnętrzny zlecony Typ obszaru działalności, w którym dzono zadanie audytowe Opis obszaru działalności wspomagającej 7) Liczba audytorów wewnętrznych dzających zadanie audytowe Plan 8) Liczba audytorów wewnętrznych d zających zadanie audytowe Wykonanie Czas dzenia zadania audytowego Plan 8) Czas dzenia zadania audytowego Wykonani e Powoła -nie rzeczoznawcy //2011 4//2011 (44) Nadzór nad rozpatrywaniem skarg i wniosków mieszkańców oraz interpelacji i wniosków radnych, w tym: A. prowadzenie rejestru skarg i wniosków, B. kontrola terminowego i rzeczowego załatwiania skarg i wniosków przez wydziały oraz opracowywanie w tym zakresie analiz i sprawozdań, organizacja przyjęć interesantów w sprawach skarg i zażaleń. (14) Sprawdzenie zasad wydatkowania środków budżetowych i zasad gospodarki finansowej w jednostce sektora finansów publicznych - espół Szkół Ponadgimnazjalnych w Sierakowicach. Planowany Planowany Działalność wspomagająca Działalność podstawowa arządzanie 1/1 1/1-1/1 1/1 II kwartał III kwartał III-IV kwartał III kwartał NIE NIE 5
6 Lp. Temat zadania audytowego 5) adanie zapewniające () albo czynność doradcza (D) (w tym sprawdzające (S)) Audyt wewnętrzny zlecony Typ obszaru działalności, w którym dzono zadanie audytowe Opis obszaru działalności wspomagającej 7) Liczba audytorów wewnętrznych dzających zadanie audytowe Plan 8) Liczba audytorów wewnętrznych d zających zadanie audytowe Wykonanie Czas dzenia zadania audytowego Plan 8) Czas dzenia zadania audytowego Wykonani e Powoła -nie rzeczoznawcy /C/2011 (64) Sporządzanie Wieloletniej Prognozy Finansowej (Wieloletniego Planu Inwestycyjnego) oraz jej (jego) analiza. Obszar Wydział Strategii i Rozwoju Powiatu Starostwo Powiatowe w Kartuzach (44,41%) D Planowany wg. bieżących zaleceń kierownictwa Działalność wspomagająca Gospodarka finansowa /arządzenie mieniem 1/1 1/1 II kwartał 15 IV kwartał 20 NIE 6
7 4. Wydane zalecenia lub opinie w ramach dzonych zadań audytowych Lp. Temat zadania zapewniającego lub przedmiot czynności doradczej 5) adanie zapewnia -jące () albo czynność doradcza (D) Efekty dzenia zadania audytowego 9) Podstawowe zalecenia lub opinie i wnioski Ryzyka, do których odnoszą się wydane zalecenia lub opinie i wnioski //2011 (77) Badanie współpracy z Wydziałem Finansowym (oraz innymi komórkami) w sprawie zabezpieczenia środków finansowych na wydatki związane z zamówieniem publicznym powyżej 14 tys. euro plan zamówień publicznych na dany rok budżetowy. większenie bezpieczeństwa zasobów / Wzrost efektywności i skuteczności działania / większenie efektywności i skuteczności kontroli wewnętrznej W ramach podsumowania zadania potwierdzono prawidłowość wykonywania powierzonych zadań przez zasoby ludzkie Starostwa Powiatowego w Kartuzach. Podjęte działania kadr Referatu świadczą o efektywnym dążeniu do poprawy jakości realizowanych zadań na bieżąco. W przyszłości należy dokonywać bieżących ocen celem dostosowywania ilości personelu do ilości wykonywanych zadań. Podstawową rekomendacją było zastąpienie w systemie wydatków jednostki, akceptacji specjalisty Wydziału Organizacyjnego, dokonywanej do oceny zamówień publicznych dla zaangażowania prawnego wydatków i w konsekwencji dla opisywania dowodów źródłowych, poprzez dokonywanie tych czynności przez wyznaczonego pracownika Referatu Inwestycji, Remontów i amówień Publicznych. mianę wdrożyć w drodze stosownych zmian procedur wewnętrznych jednostki oraz wzmożenie bieżącej kontroli i przeglądów po zakończeniu postępowań dotyczących zakupów celem ich weryfikacji i analiz. Referat realizuje zadania Powiatu w sposób prawidłowy, rzetelnie, celowo, z prawidłowym poziomem wykorzystania posiadanych zasobów do realizacji celu. łożoność/ Kompleksowość/ Elastyczność/ Ilość operacji finansowych 9) Należy wybrać odpowiednio: apewnienie o prawidłowości działania albo Wzrost efektywności i skuteczności działania, albo większenie bezpieczeństwa zasobów, albo Doprowadzenie do działania zgodnego z prawem, albo Identyfikacja znacznego ryzyka, albo większenie efektywności i skuteczności kontroli wewnętrznej, albo Wykrycie znacznej nieprawidłowości. 7
8 Lp. Temat zadania zapewniającego lub przedmiot czynności doradczej 5) adanie zapewnia -jące () albo czynność doradcza (D) Efekty dzenia zadania audytowego 9) Podstawowe zalecenia lub opinie i wnioski Ryzyka, do których odnoszą się wydane zalecenia lub opinie i wnioski //2011 3//2011 (31) Kompleksowe badanie zasad funkcjonowania Wydziału Komunikacji za lata (44) Nadzór nad rozpatrywaniem skarg i wniosków mieszkańców oraz interpelacji i wniosków radnych, w tym: A. prowadzenie rejestru skarg i wniosków, B. kontrola terminowego i rzeczowego załatwiania skarg i wniosków przez wydziały oraz opracowywanie w tym zakresie analiz i sprawozdań, organizacja przyjęć interesantów w sprawach skarg i zażaleń. apewnienie o prawidłowości działania / Identyfikacja znacznego ryzyka apewnienie o prawidłowości działania / Wzrost efektywności i skuteczności działania W toku niniejszego audytu wydano 4 rekomendacje. Stwierdzono jedynie minimalne uchybienia w sposobie określania zadań w regulaminie organizacyjnym oraz jakości niektórych pomieszczeń przeznaczonych do archiwizacji dokumentacji niezbędnej do prowadzenia działalność w tym zakresie. Rekomendacja dotycząca płac w wydziale, ma na celu identyfikację istotnego ryzyka dla kontynuacji pracy poprzez zachowanie wyspecjalizowanej kadry w ramach naszego zakładu pracy. W zakresie przygotowania do wdrożenia elektronicznego przyjmowania wniosków od klientów, mimo, że nie stwierdzono błędów w wykonywaniu zadań wydano rekomendację, która zdaniem audytora wdroży prosty instrument badawczy (cykliczne informacje o ilości populacji w sprawie). Da on obraz skali przypuszczalnych ryzyk w tym zakresie. W wyniku dzonego kompleksowego audytu wewnętrznego w zakresie nadzoru nad skargami, wnioskami i interpelacjami radnych stwierdzono średni poziom ryzyka rezydualnego. Taki poziom ryzyka jest najmniejszym możliwym w badanym zakresie, gdyż dla badanego obszaru występuje zawsze wysoki poziom ryzyka wrodzonego. Skargi ze swojej istoty stanowią wysokie ryzyko dla każdej organizacji, w tym i dla naszego starostwa. W toku niniejszego audytu nie wydano żadnych rekomendacji, mając na uwadze, że wykryte uchybienia dotyczyły okresu sprzed 10 lat i w chwili obecnej zostały całkowicie wyeliminowane poprzez wprowadzenie rozwiązań systemowych. Kwalifikacje pracowników / Stabilność / Kompleksowość Kontrola wewnętrzna/ Wrażliwość/ łożoność/ Kompleksowość 8
9 Lp. Temat zadania zapewniającego lub przedmiot czynności doradczej 5) adanie zapewnia -jące () albo czynność doradcza (D) Efekty dzenia zadania audytowego 9) Podstawowe zalecenia lub opinie i wnioski Ryzyka, do których odnoszą się wydane zalecenia lub opinie i wnioski //2011 (14) Sprawdzenie zasad wydatkowania środków budżetowych i zasad gospodarki finansowej w jednostce sektora finansów publicznych - espół Szkół Ponadgimnazjalnych w Sierakowicach. apewnienie o prawidłowości działania W audytowanej jednostce co roku prowadzana była kontrola wewnętrzna dokonywana przez kontrolerów wewnętrznych (kontrola zarządcza II stopnia) Starostwa Powiatowego w Kartuzach głównie w zakresie ponoszonych wydatków. Przeprowadzone działania potwierdziły utrwalenie się pozytywnych tendencji w zakresie funkcjonowanie systemów kontroli wewnętrznej i dobrej praktyki w jednostce audytowanej oraz działań nadzorczych ze strony organu założycielskiego. Obecnie nie stwierdzono żadnych uchybień w zakresie funkcjonowania, co daje we wszystkich zbadanych obszarach minimalny poziom ryzyka wystąpienia nieprawidłowości. Dokonano analizy wszystkich zakładanych wstępnie ryzyk wystąpienia nieprawidłowości. W toku dzonych działań nie stwierdzono rażących uchybień w espole Szkół Ponadgimnazjalnych w Sierakowicach. Powierzone zadania były realizowane w sposób prawidłowy, zgodnie z obowiązującymi procedurami i przepisami, w sposób racjonalny i efektywny. Materialność/ Kontrola/ łożoność/ Kompleksowość 9
10 Lp. Temat zadania zapewniającego lub przedmiot czynności doradczej 5) adanie zapewnia -jące () albo czynność doradcza (D) Efekty dzenia zadania audytowego 9) Podstawowe zalecenia lub opinie i wnioski Ryzyka, do których odnoszą się wydane zalecenia lub opinie i wnioski /C/2011 (64) Sporządzanie Wieloletniego Planu Inwestycyjnego oraz jego analiza. Obszar Wydział Strategii i Rozwoju Powiatu Starostwo Powiatowe w Kartuzach (44,41%) D większenie bezpieczeństwa zasobów / Doprowadzenie do działania zgodnego z prawem / apewnienie o prawidłowości działania W ramach podsumowania zadania potwierdzono stan przygotowania i wykonywania powierzonych zadań przez zasoby ludzkie Starostwa Powiatowego w Kartuzach. W toku prac zapoznano się z fizycznym położeniem archiwalnej dokumentacji planistycznej na lata kolejne. badano zakres i sposób obiegu informacji w zakresie planowania strategicznego. W toku niniejszego audytu wewnętrznego wydano następujące rekomendacje o charakterze doradczym: I. Stwierdzona poprawność działania na wszystkich etapach czynności planistycznych i ich dostosowanie do panujących zasad prawnych i funkcjonalnych nie wymaga wdrażania żadnych istotnych zmian naprawczych. II. W toku najbliższych zmian Regulaminu Organizacyjnego Starostwa Powiatowego w Kartuzach dostosować nazewnictwo zastosowane w 23 pkt.15) Regulaminu Organizacyjnego do aktualnych zwrotów, zgodnych z nowelą ustawy o finansach publicznych, tj. Wieloletnia Prognoza Inwestycyjna lub rozważyć inne umiejscowienie funkcjonalne tego zadania. III. achowanie zasad zrównoważonego rozwoju zostało potwierdzone w toku zadania. IV. Wykorzystanie środków UE i zewnętrznych zostało zrealizowano na więcej niż zadowalającym poziomie. V. Rozwój Powiatu Kartuskiego jest widoczny w ilości i wielkości zaplanowanych i zrealizowanych inwestycji. Materialność/ Stabilność/ łożoność/ Kompleksowość/ Wrażliwość 10
11 5. Przeprowadzone czynności sprawdzające w roku sprawozdawczym Lp. Temat zadania zapewniającego, którego dotyczą czynności sprawdzające Czas dzenia czynności sprawdzających Liczba audytorów wewnętrznych dzających czynności sprawdzające Opinia w sprawie przejęcia dokumentacji finansowej po zlikwidowanej jednostce organizacyjnej Powiatu Kartuskiego Szpital Powiatowy im. Dr A. Majkowskiego w Kartuzach w likwidacji. adanie consultingowe. (1/C/2010 A /1/C/1/AB/10) Sprawdzenie przestrzegania zasad gospodarki budżetowej obszaru pozyskiwania, gromadzenia, wydatkowania i zwrotu środków. (3//2009 A /3//AB/09) IV kwartał 5 dni (w ramach zadania A /S/2011) IV kwartał 5 dni (w ramach zadania A /S/2011) 1/1 1/1 6. Niezrealizowane zaplanowane zadania audytowe Lp. Temat zadania zapewniającego lub przedmiot czynności doradczej adanie zapewniające () albo czynność doradcza (D) Przyczyna niezrealizowania zadania zapewniającego lub czynności doradczej (-) (-) Wszystkie planowane zadania wykonano w 2011 roku. 11
12 7. Istotne informacje dotyczące prowadzenia audytu wewnętrznego w roku sprawozdawczym 10) W 2011 roku audytor wewnętrzny pracował w wymiarze 1/1 etatu. Działania w sprawie opierały się na Planie rocznym audytu wewnętrznego na 2011rok (A /AS/10). Podstawą dzenia audytu wewnętrznego było upoważnienie roczne. W przypisanych terminach sporządzono sprawozdanie roczne z wykonania audytu wewnętrznego za 2010 rok oraz Plan audytu wewnętrznego na 2012 rok. Roczny plan audytu sporządzany został na podstawie systematycznie dzanej analizy ryzyka wszystkich obszarów jednostki. Do realizacji wybierano te zadania, które w toku określonej procedurami wewnętrznymi, metody analizy wykazały najpilniejszą potrzebę sprawdzenia poprawności działania w sprawie lub dokonania oceny skali występujących problemów. godnie z Planem audytu wewnętrznego na 2010 rok zostało zaplanowane 5 zadań audytowych. 4 zadania miały charakter zapewniający, a jedno charakter consultingowy, taki charakter zadań jest zgodny trybem pracy audytu wewnętrznego i z podziałem na zadania zapewniające i czynności doradcze. realizowano 4 zadania zapewniające i poszerzono zakres zadania doradczego. W toku pracy, dokonywano także bieżącej analizy problemów oraz prowadzono tzw. czynności sprawdzające. Audytor wewnętrzny zatrudniony w Starostowie Powiatowym w Kartuzach jest członkiem The Institute of Internal Auditors (IIA), a tym samym członkiem krajowej struktury tej organizacji IIA Polska. W roku ubiegłym wziął udział w szkoleniach, konferencjach organizacji oraz w walnym zjeździe wybierającym nowe władze Stowarzyszenia. Sprawozdania ze wszystkich odbytych szkoleń zostały załączone do akt bieżących audytu wewnętrznego. W 2011 roku audytor wewnętrzny wziął dział w 5 szkoleniach w ramach projektu: Akademia arządzania Nowoczesnym i Przejrzystym Urzędem współfinansowanym ze środków Unii Europejskiej oraz budżetu państwa w ramach działania Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki). W toku dzonych działań nie stwierdzono rażących uchybień. Wykonywane zadania były przez objęte audytem podmioty realizowane w sposób prawidłowy, zgodnie z obowiązującymi procedurami i przepisami, w sposób racjonalny i efektywny. 10) W tym propozycje zmian do obowiązujących regulacji dotyczących audytu wewnętrznego. 12
13 8. Informacja na temat cyklu audytu wewnętrznego. Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 1 lutego 2010 roku w sprawie dzania i dokumentowania audytu wewnętrznego w 7 ust.4 określa obowiązek wskazania czasu wyrażonego w latach, którym - odpowiednio przy niezmienionych zasobach osobowych komórki audytu wewnętrznego zostałyby dzone zadania zapewniające we wszystkich obszarach ryzyka - cykl audytu. Oblicza się go na podstawie wzoru zgodnego z 7 ust.5 niniejszego rozporządzenia. W toku dzonej analizy ryzyka wyodrębniono 78 obszarów, na 2011 rok zaplanowano 5 zadań audytowych, z czego 4 miało charakter zapewniający (a jedno - consultingowy). Oznacza to, że cykl audytu liczony na 2011 rok dla Starostwa Powiatowego w Kartuzach wynosi 19,5 lat. Cykl audytu 2010 roku wynosił 15 lat. Wzrost jest spowodowany mniejsza ilością wykonanych zadań zapewniających w omawianym okresie, z korzyścią dla zadań doradczych i sprawdzających. 13
14 Jednocześnie na podstawie odrębnej (autorskiej) analizy można wskazać, iż łączna ilość dni audytowych potrzebnych do dzenia wszystkich zadań, na podstawie obecnie wyliczonego poziomu ryzyka wyniosła dni. W 2011 roku na zadania zapewniające przeznaczono 120 dni - co oznacza, iż cykl audytu obliczony tą metodą wynosił 9,875 lat. Cykl audytu 2010 roku dla dni, liczony tą metodą wynosił 9,75 lat. Daje to więc podobny poziom zapewniania działań, dostosowany do poziomu ryzyka rezydualnego jednostki. Adrian Kłos (-) AUDYTOR WEWNĘTRNY a/a AK (data) (podpis i pieczęć audytora wewnętrznego/koordynatora komórki audytu wewnętrznego) 14
15 ałącznik nr 1 Wykaz zadań audytowych i wykaz obszarów ryzyka wg. potrzeb audytu wewnętrznego na 2011 rok Lp. Temat zadania audytowego Obszar ryzyka 1//2011 2//2011 3//2011 4//2011 1/C/2011 Badanie współpracy z Wydziałem Finansowym (oraz innymi komórkami) w sprawie zabezpieczenia środków finansowych na wydatki związane z zamówieniem publicznym powyżej 14 tys. euro plan zamówień publicznych na dany rok budżetowy. Kompleksowe badanie zasad funkcjonowania Wydziału Komunikacji za lata Nadzór nad rozpatrywaniem skarg i wniosków mieszkańców oraz interpelacji i wniosków radnych, w tym: A. prowadzenie rejestru skarg i wniosków, B. kontrola terminowego i rzeczowego załatwiania skarg i wniosków przez wydziały oraz opracowywanie w tym zakresie analiz i sprawozdań, organizacja przyjęć interesantów w sprawach skarg i zażaleń. Sprawdzenie zasad wydatkowania środków budżetowych i zasad gospodarki finansowej w jednostce sektora finansów publicznych - espół Szkół Ponadgimnazjalnych w Sierakowicach. Sporządzanie Wieloletniej Prognozy Finansowej (Wieloletniego Planu Inwestycyjnego) oraz jej (jego) analiza. Referat Inwestycji, Remontów i amówień Publicznych Wydział Komunikacji Wydział Organizacyjny espół Szkół Ponadgimnazjalnych w Sierakowicach Wydział Strategii i Rozwoju Powiatu 15
SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2012
Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 1 83-300 Kartuzy (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Kartuzy, 30 stycznia 2013 roku A.1721.1.2013
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2013
Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 83-300 Kartuzy (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Kartuzy, 02 grudnia 203 roku A.72.6.203
Bardziej szczegółowoOPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU
Załącznik nr 2 do zarządzenia nr 48/09 Głównego Inspektora Pracy z dnia 21 lipca 2009 r. OPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU PROCEDURA P1 SPIS
Bardziej szczegółowoStarostwo Powiatowe w Kartuzach (jednostka nadrzędna jednostka zatrudniająca audytora wewnętrznego)
Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 1 83-300 Kartuzy... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) A.0915-5/AS/10 Kartuzy, 2010.12.31
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011
... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) SPRAWOZDA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 20. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2015
Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 1 83-300 Kartuzy (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Kartuzy, 27 stycznia 2016 roku A.1721.1.2016
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2013
AW.1721.1.2014.RŚ Starostwo Powiatowe w Kluczborku Katowicka 1, 46-220 Kluczbork (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2012
Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 1 83-300 Kartuzy... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) A.1721.3.2011 Kartuzy, 2011.12.28 PLAN
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2014
Starostwo Powiatowe w ul. Dworcowa 1 83-300 Kartuzy... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) A.1721.4.2013 Kartuzy, 2013.11.26 PLAN AUDYTU
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2016
Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 1 83-300 Kartuzy Kartuzy, 27 stycznia 2017 roku (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) A.1721.1.2017
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2016
1 Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 1 83-300 Kartuzy... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) A.1721.4.2015 Kartuzy, 2015-12-30
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013
Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 1 83-300 Kartuzy... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) A.1721.7.2012 Kartuzy, 2012.12.31 PLAN
Bardziej szczegółowoNowy wzór sprawozdania ograniczył liczbę umieszczanych w nim informacji.
Nowy wzór sprawozdania ograniczył liczbę umieszczanych w nim informacji. W dniu 1 maja 2008 r. zaczęło obowiązywać nowe Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 kwietnia 2008 r. w sprawie trybu sporządzania
Bardziej szczegółowoS P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011
Urząd Miasta i Gminy ul. 3 Maja 17 47-303 Krapkowice nr AWiK.1721.3.2012 S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2013
Urząd Miasta i Gminy ul. 3 Maja 17 47-303 Krapkowice (nazwa jednostki zatrudniającej audytora wew.) nr AWiK.1721. 6.2014 ZATWIERDZAM:.. 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2015
Starostwo Powiatowe w Świeciu Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Ul. Hallera 9 Nr 92/15 Starosty 86-100 Świecie Świeckiego z dnia 29 grudnia 2015r. PLAN AUDYTU NA ROK 2015 AW.1721.2.2015 1. Jednostki sektora
Bardziej szczegółowoS P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2010
Urząd Miasta i Gminy w Krapkowicach 47-303 Krapkowice, ul. 3 Maja 17 nr AWiK-I.1721-2.2011 S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2010 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2014 (KANCELARIA OGÓLNA (-) 2015-01-14)
Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 1 83-300 Kartuzy (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Kartuzy, 14 stycznia 2015 roku A.1721.1.2015
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2008
Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Rudzie Śląskiej ul. J. Markowej 20 41-709 Ruda Śląska SSAW.AS.0941 - /2009 SPRAWODANIE WYKONANIA PLANU AUDYTU A ROK 2008 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2014
Urząd Miasta Katowice ul. Młyńska 4 40-098 Katowice SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2014 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) L.p. Nazwa jednostki 1 2 URZĄD
Bardziej szczegółowoStarostwo Powiatowe w Zduńskiej Woli
nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN AUDYTU NA ROK 2012 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Lp. 1
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2015
Starostwo Powiatowe w Policach ul. Tanowska 8 72-010 Police. Nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych W której prowadzony jest audyt wewnętrzny Police, 25 styczeń 2016r. SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2015
1 Starostwo Powiatowe w ul. Dworcowa 1 83-300 Kartuzy... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) A.1721.3.2014 Kartuzy, 2014-12-29 PLAN AUDYTU
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2018/2019
Starostwo Powiatowe w Kępnie ul. Kościuszki 5 63-600 Kępno (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) PLAN AUDYTU NA ROK 2018/2019 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2017
Starostwo Powiatowe w Kępnie ul. Kościuszki 5 63-600 Kępno (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) PLAN AUDYTU NA ROK 2017 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2016
Starostwo Powiatowe w Kępnie ul. Kościuszki 5 63-600 Kępno (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) PLAN AUDYTU NA ROK 2016 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym
Bardziej szczegółowoS P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2012
Urząd Miasta i Gminy ul. 3 Maja 17 47-303 Krapkowice nr AWiK.1721.2.2013 S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2012 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym
Bardziej szczegółowoS P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK
Starostwo Powiatowe w Poznaniu ui: Jackowskiego 8 60-509 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor) S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2019
mgr Marek Kornet 8..8 8..8 data; podpis i pieczęć kierownika jednostki data; podpis i pieczęć kierownika komórki audytu wewnętrznego zarejestrowano w kancelarii pod numerem 94 z 8..8r. PLAN AUDYTU NA ROK
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2012
Załącznik do Zarządzenia Starosty Skarżyskiego Nr z dnia PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO W SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2012 Opracował: Audytor Wewnętrzny Paweł Piątek Skarżysko Kamienna marzec
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2010
(nazwa i adres Urzędu) PLAN AUDYTU NA ROK 2010 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1 ' Nazwa jednostki Urząd Gminy i Miasta Susz 2. Wyniki analizy obszarów ryzyka - obszary
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2004. 1. Podstawowe informacje a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych
Poznań, dnia 30 czerwca 2005r. Starostwo Powiatowe w Poznaniu ul. Jackowskiego 18 61-506 Poznań NIP 781-16-19-671 www.powiat.poznan.pl e-mail:starostwo@powiat.poznan.pl SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU
Bardziej szczegółowoZ WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2008
... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2008 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte
Bardziej szczegółowoOświadczenie o stanie kontroli zarządczej. Wójt Gminy Biesiekierz
Oświadczenie o stanie kontroli zarządczej Wójta Gminy Biesiekierz za rok 2013 Dział I Jako osoba odpowiedzialna za zapewnienie funkcjonowania adekwatnej, skutecznej i efektywnej kontroli zarządczej, tj.
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 51/2016 STAROSTY NOWOSĄDECKIEGO. z dnia 30 grudnia 2016 r. w sprawie zatwierdzenia Planu audytu wewnętrznego na rok 2017.
ZARZĄDZENIE NR 51/2016 STAROSTY NOWOSĄDECKIEGO z dnia 30 grudnia 2016 r. w sprawie zatwierdzenia Planu audytu wewnętrznego na rok 2017. Na podstawie art. 283 ust. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o
Bardziej szczegółowoNajwyższa Izba Kontroli Delegatura w Olsztynie
Najwyższa Izba Kontroli Delegatura w Olsztynie Olsztyn, dnia 30 grudnia 2011 r. LOL-4101-22-01/2011; P/11/022 Pan Marian Podziewski Wojewoda Warmińsko-Mazurski Wystąpienie pokontrolne Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoINFORMACJA O REALIZACJI ZADAŃ Z ZAKRESU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W ROKU
Dane osoby wypełniającej formularz Imię i nazwisko Stanowisko służbowe Służbowy adres poczty elektronicznej Nr telefonu służbowego Data sporządzenia Tomasz Janik audytor wewnętrzny tjanik@asp.krakow.pl
Bardziej szczegółowoSprawozdanie z przeprowadzenia audytu
STAROSTWO POWIATOWE W KARTUZACH SYGNATURA: A.0915-7/AB/05 Nr A.0915-7/6/ 16 /AB/05 Egzemplarz nr BIP Sprawozdanie z przeprowadzenia audytu (wyciąg) Zgodnie z punktem III.4 Księga procedur Zamieszczanie
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2009
URAD MIASTA LESNA 64-00 LESNO UL. KARASIA 5 AW 094-/0 SPRAWODANIE WYKONANIA PLANU AUDYTU A ROK 2009. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym ) Lp. Nazwa jednostki 2. 2. URĄD MIASTA
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ. z dnia 20 czerwca 2016 r.
DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ Warszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ z dnia 20 czerwca 2016 r. w sprawie regulaminu organizacyjnego
Bardziej szczegółowoKWESTIONARIUSZ SAMOOCENY AUDYTU WEWNETRZNEGO ZA ROK
Zespół Audytu Wewnętrznego I Kontroli Finansowej Załącznik Nr 3 do programu KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY AUDYTU WEWNETRZNEGO ZA ROK 1. Dokonujący przeglądu: Kluczowe procesy Wyodrębnienie organizacyjne stanowiska
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r.
DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA SPRAW ZAGRANICZNYCH Warszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r. w sprawie Karty
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2014
Załącznik do Zarządzenia Starosty Skarżyskiego Nr 91/2013 z dnia 31 grudnia 2013 r. PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO W SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2014 Zespół ds. kontroli i Audytu Wewnętrznego
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2010
Ministerstwo Pracy i Polityki Społecznej, ul. Nowogrodzka 1/3/5, 00-513 Warszawa (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Jednostki sektora finansów
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr R-22/2004 Rektora Politechniki Lubelskiej w Lublinie z dnia 23 czerwca 2004 roku
Zarządzenie Nr R-22/2004 Rektora Politechniki Lubelskiej w Lublinie z dnia 23 czerwca 2004 roku w sprawie wprowadzenia Regulaminu Audytu Wewnętrznego na Politechnice Lubelskiej. Na podstawie art. 49 ust.
Bardziej szczegółowoPROGRAM ZAPEWNIENIA I POPRAWY JAKOŚCI AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W GMINIE OLECKO KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY
PROGRAM ZAPEWNIA I POPRAWY JAKOŚCI AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W GMI OLECKO Załącznik nr 3 do Programu zapewnienia i poprawy jakości audytu wewnętrznego w Gminie Olecko KWESTIONARIUSZ SAMOOCENY I. ORGANIZACJA
Bardziej szczegółowoROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE
Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Nr 20/2016 Prezydenta Miasta Konina z dnia 18 lutego 2016 r. KSIĘGA PROCEDUR AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ROZDZIAŁ I POSTANOWIENIA OGÓLNE 1 1. Celem Księgi procedur audytu wewnętrznego,
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2017
STAROSTWO POWIATOWE Załącznik Nr 04 do Księgi W ŁAŃCUCIE procedur audytu wewnętrznego 7-00 Łańcut, ul. Mickiewicza (pieczęć nagłówkowa jednostki) MiJWAA:.ź?Jł. (znak sprawy) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2009
URZĄD MIASTA BYDGOSZCZY ul. Jezuicka 1 85-102 Bydgoszcz Bydgoszcz, październik 2008r. AW.0941/02/08 PLAN AUDYTU NA ROK 2009 1 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Nazwa
Bardziej szczegółowoAW PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1
Urząd Miejski w Pyskowicach ul. Strzelców Bytomskich 3 44-120 Pyskowice.... nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny AW 1721.2.2011 PLAN AUDYTU
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE GMINY DĘBOWA KŁODA I JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH GMINY DĘBOWA KŁODA ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 23/13 Wójta Gminy Dębowa Kłoda z dnia 18 kwietnia 2013 r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE GMINY DĘBOWA KŁODA I JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH GMINY DĘBOWA KŁODA ORAZ
Bardziej szczegółowoNr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny)
Starostwo Powiatowe załącznik nr 1 do Uchwały w Ełku Nr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r.... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN
Bardziej szczegółowoINFORMACJA O REALIZACJI ZADAŃ Z ZAKRESU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W ROKU 2016
AW/AS/1/2017 INFORMACJA O REALIZACJI ZADAŃ Z ZAKRESU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W ROKU 2016 1. Audyt realizowano w Komunikacyjnym Związku Komunalnym Górnośląskiego Okręgu Komunalnego w Katowicach ADRES: ul. Barbary
Bardziej szczegółowoKARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 59/2012 Starosty Lipnowskiego z dnia 31 grudnia 2012 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO PROWADZONEGO W STAROSTWIE POWIATOWYM W LIPNIE I JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH POWIATU LIPNOWSKIEGO
Bardziej szczegółowoNajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy
NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy Bydgoszcz, dnia czerwca 2011 r. LBY-4101-33-03/2010 P/10/132 Pan Ryszard Brejza Prezydent Miasta Inowrocławia WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 2
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2014
Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 014 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym L.p. Nazwa jednostki
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r.
ZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Gminy Czernikowo. Na podstawie Standardu 2040 Międzynarodowych Standardów
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU NA ROK 2015
PLAN AUDYTU NA ROK 2015 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Nazwa jednostki 1 Wielospecjalistyczny Szpital Miejski w Bydgoszczy 2. Wyniki analizy obszarów ryzyka - obszary
Bardziej szczegółowoKARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Starosty Suskiego Nr 35/2010 z dnia 30 lipca 2010 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Rozdział 1 Postanowienia ogólne 1 Karta audytu wewnętrznego reguluje funkcjonowanie audytu wewnętrznego
Bardziej szczegółowoKarta Audytu Wewnętrznego
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 120.12.2016 Burmistrza Miasta i Gminy Siewierz z dnia 11 lutego 2016 r. Karta Audytu Wewnętrznego Rozdział I Postanowienia ogólne 1. Karta Audytu Wewnętrznego określa zasady
Bardziej szczegółowoWarszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20
Warszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 10 maja 2016 r. w sprawie Karty audytu wewnętrznego w Ministerstwie Spraw
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005
Urząd Miasta Katowice ul. Młyńska 4 40-098 Katowice SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005 Podstawowe informacje. a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych. Zidentyfikowane
Bardziej szczegółowoInstrukcja Audytu Wewnętrznego
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 2 /2008 Rzecznika Praw Obywatelskich z dnia 10 stycznia 2008 roku Instrukcja Audytu Wewnętrznego Postanowienia ogólne 1 1. Instrukcja Audytu Wewnętrznego, zwana dalej Instrukcją,
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z REALIZACJI W ROKU 2010 ZADAŃ KOMITETU AUDYTU DLA DZIAŁÓW ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ, KTÓRYMI KIERUJE MINISTER INFRASTRUKTURY
Załącznik do Uchwały Nr 1/2011 Komitetu Audytu z dnia 14 lutego 2011 r. w sprawie przyjęcia Sprawozdania z realizacji zadań Komitetu Audytu w roku 2010 SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI W ROKU 2010 ZADAŃ KOMITETU
Bardziej szczegółowoProcedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej
Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej A. Środowisko wewnętrzne I. Przestrzeganie wartości etycznych. Osoby zarządzające i pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych
Bardziej szczegółowoK A R T A. Audytu Wewnętrznego w Uniwersytecie Śląskim w Katowicach. Rozdział I. Postanowienia ogólne
Załączniki do zarządzenia Rektora UŚ nr 96 z dnia 26 października 2011 r. K A R T A Audytu Wewnętrznego w Uniwersytecie Śląskim w Katowicach Rozdział I Postanowienia ogólne 1. Karta Audytu Wewnętrznego
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2015
Załącznik do Zarządzenia Starosty Skarżyskiego Nr 77 /04 z dnia 3..04r. PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO W SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 05 Zespół ds. kontroli i Audytu Wewnętrznego Skarżysko
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr Or.I Burmistrza Gogolina z dnia 11 stycznia 2016r.
Zarządzenie Nr Or.I.0050.5.2016 Burmistrza Gogolina z dnia 11 stycznia 2016r. w sprawie przyjęcia Regulaminu audytu wewnętrznego w komórkach organizacyjnych Urzędu Miejskiego w Gogolinie i jednostkach
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gosp. Wodnej w Poznaniu Szczepanowskiego 5A, 6-54 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu Szczepanowskiego 15A, 60-541 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Bardziej szczegółowo1. Postanowienia ogólne
Załącznik do zarządzenia Nr 65/2011 Burmistrza Gminy Żukowo z dnia 06.06.2011r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W GMINIE ŻUKOWO 1. Postanowienia ogólne 1 1. Celem Karty Audytu Wewnętrznego w Gminy Żukowo jest
Bardziej szczegółowoZałącznik Nr 2 do Zarządzenia Burmistrza Miasta Jawora z dn r. AW CZĘŚĆ OGÓLNA
AW.1721.2.2016 I NSTRUKCJA P R O W A D Z E N I A A U D Y T U W E W NĘTRZNEGO W U R ZĘDZIE M I E J S K I M W J A W O R Z E I J E D N O S T K A C H O R G A N I Z A C Y J N Y C H G M I N Y J A W O R CZĘŚĆ
Bardziej szczegółowoREGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIASTA MIĘDZYRZEC PODLASKI ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI
Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 546/10 Burmistrza Miasta Międzyrzec Podlaski z dnia 10 grudnia 2010r. REGULAMIN KONTROLI ZARZĄDCZEJ W URZĘDZIE MIASTA MIĘDZYRZEC PODLASKI ORAZ ZASADY JEJ KOORDYNACJI 1
Bardziej szczegółowoZarządzenie nr 3055 /2017 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 01 marca 2017 r.
Zarządzenie nr 3055 /2017 Prezydenta Miasta Płocka z dnia 01 marca 2017 r. w sprawie wprowadzenia Karty Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Miasta Płocka i jednostkach organizacyjnych Miasta Na podstawie art.
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 102/05
Zarządzenie Nr 102/05 Starosty Kartuskiego z dnia 23 maja 2005 r. w sprawie: wprowadzenia karty audytu wewnętrznego w Starostwie Powiatowym w Kartuzach Na podstawie art.34 ust.1 ustawy z dnia 5 czerwca
Bardziej szczegółowoAnkieta dotycząca usługodawcy niezatrudnionego w jednostce
O wypełnienie ankiety prosimy kierownika jednostki bądź osobę wyznaczoną przez kierownika lecz NIE usługodawcę Ankieta dotycząca usługodawcy niezatrudnionego w jednostce (ankieta obejmuje okres od 1 stycznia
Bardziej szczegółowoINFORMACJA O REALIZACJI ZADAŃ Z ZAKRESU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W ROKU
Dane osoby wypełniającej formularz Imię i nazwisko Stanowisko służbowe Służbowy adres poczty elektronicznej Nr telefonu służbowego Data sporządzenia Tomasz Janik audytor wewnętrzny tjanik@asp.krakow.pl
Bardziej szczegółowoS P R A W O Z D A N I E z działalności audytowej w 2015r.
STAROSTWO POWIATOWE W KĘDZIERZYNIE-KOŹLU 47-220 Kędzierzyn-Koźle, Plac Wolności 13 tel. (077) 472-32-00, 483-31-08 fax (077) 472-32-95 Aw.1431.4.2016 Kędzierzyn-Koźle 04.03.2016r. S P R A W O Z D A N I
Bardziej szczegółowoPL A N AUDYTU WEWNĘTRZNEGO N A ROK 2014 POWIAT OLESKI
PL A N AUDYTU WEWNĘTRZNEGO N A ROK 2014 POWIAT OLESKI Spis treści 1. ISTOTNE INFORMACJE DLA PRZEPROWADZANIA AUDYTU 1.1Jednostka sektora finansów publicznych.............. 3 1.2 Cele i obszary działania
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTUWEWNĘTRZNEGO NA ROK 2014
URZĄD MIASTA SIEMIANOWICE ŚLĄSKIE ul. Jana Pawła II0 Sygnatura : AK-AW 7.0 PLAN AUDYTUWEWNĘTRZNEGO NA ROK 0 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym *.... 6. 7. 8. 9. 0. Nazwa
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 9 MINISTRA CYFRYZACJI 1) z dnia r. w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego w Ministerstwie Cyfryzacji
ZARZĄDZENIE NR 9 MINISTRA CYFRYZACJI 1) z dnia... 2016 r. w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego w Ministerstwie Cyfryzacji Na podstawie art. 34 ust. 1 ustawy z dnia 8 sierpnia 1996 r. o Radzie Ministrów
Bardziej szczegółowoDZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO. Warszawa, dnia 29 września 2014 r. Pozycja 38
DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO Warszawa, dnia 29 września 2014 r. Pozycja 38 ZARZĄDZENIE MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO 1) z dnia 29 września 2014 r. w sprawie Karty
Bardziej szczegółowoP L A N A U D Y T U W E W N Ę T R Z N E G O N A R O K 2012
P L A N A U D Y T U W E W N Ę T R Z N E G O N A R O K 2012 POWIAT OLESKI 1 Spis treści 1. INFORMACJE O POWIECIE OLESKIM ISTOTNE DLA PRZEPROWADZANIA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 1.1 Nazwa jednostki sektora finansów
Bardziej szczegółowoRegulamin audytu wewnętrznego
Załącznik nr 2 do Zarządzenia nr 1909/10 Burmistrza Andrychowa z dnia 22 czerwca 2010r. Regulamin audytu wewnętrznego I. Postanowienia ogólne. 1 Audytem wewnętrznym jest niezaleŝne badanie systemów zarządzania
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005
Poznań, dnia 20.03.2006 r. Starostwo Powiatowe w Poznaniu ul. Jackowskiego 18 SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005 1. Podstawowe informacje a) Informacje o jednostce sektora finansów
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2008
Wojewódzki Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej w Poznaniu Szczepanowskiego 15a, 6-541 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 28 1. Informacje
Bardziej szczegółowoDZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ
DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 28 września 2015 r. Poz. 1480 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 4 września 2015 r. w sprawie audytu wewnętrznego oraz informacji o pracy i
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr R 48/2011 Rektora Politechniki Lubelskiej z dnia 1 września 2011 r.
Zarządzenie Nr R 48/2011 Rektora Politechniki Lubelskiej z dnia 1 września 2011 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu audytu wewnętrznego Politechniki Lubelskiej Na podstawie art. 66 Ustawy z dnia 27 lipca
Bardziej szczegółowoPODRĘCZNIK AUDYTU WEWNĘTRZNEGO
Załącznik do Zarządzenia Nr.44/ZAWiK/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 27 stycznia 2016 r. PODRĘCZNIK AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Zespołu Audytu Wewnętrznego i Kontroli w Urzędzie Miejskim w Słupsku 1 Rozdział
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku
Zarządzenie Nr 32/2013 Dyrektora Tarnowskiego Organizatora Komunalnego z dnia 12 listopada 2013 roku w sprawie wprowadzenia Regulaminu kontroli zarządczej w Tarnowskim Organizatorze Komunalnym Na podstawie
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2014
NA.0811.1.2015.NOW Zarząd Infrastruktury Sportowej w Krakowie Ul. Walerego Sławka 10, 30-633 Kraków SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2014 1. Podstawowe informacje o komórce audytu
Bardziej szczegółowoOPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ
OPIS SYSTEMU KONTROLI WEWNĘTRZNEJ Cele sytemu kontroli wewnętrznej Celem systemu kontroli wewnętrznej jest zapewnienie: 1. skuteczności i efektywności działania Banku, 2. wiarygodność sprawozdawczości
Bardziej szczegółowoSPRAWOZDANIE. z przeprowadzenia oceny zewnętrznej prowadzenia audytu wewnętrznego przez komórkę audytu wewnętrznego. Urzędzie Miejskim w Będzinie
HANDIKAP AUDYT ul. Bieniewicka 2B/18 01-631 Warszawa www.handikap-audyt.pl tel. 22-292 31 00; fax 22-490-56-00 e-mail: audyt@handikap-audyt.pl SPRAWOZDANIE z przeprowadzenia oceny zewnętrznej prowadzenia
Bardziej szczegółowoRegulamin audytu wewnętrznego
Załącznik nr 1 do Zarządzenia nr /2007 Burmistrza Miasta Zakopane z dnia. 2007r. Regulamin audytu wewnętrznego I. Postanowienia ogólne. 1 Audytem wewnętrznym jest niezaleŝne badanie systemów zarządzania
Bardziej szczegółowoZARZĄDZENIE NR 19/2019 STAROSTY SIEDLECKIEGO. z dnia 4 kwietnia 2019 r.
ZARZĄDZENIE NR 19/2019 STAROSTY SIEDLECKIEGO z dnia 4 kwietnia 2019 r. w sprawie wprowadzenia Karty audytu wewnętrznego w Starostwie Powiatowym w Siedlcach Na podstawie art. 34 ust.1 ustawy z dnia 5 czerwca
Bardziej szczegółowoKarta audytu Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach
Załącznik do zarządzenia Rektora UŚ nr 38 z dnia 28 lutego 2012 r. Uniwersytet Śląski w Katowicach Zatwierdzam: Rektor Uniwersytetu Śląskiego Karta audytu Uniwersytetu Śląskiego w Katowicach Katowice,
Bardziej szczegółowoZarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku
Zarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego Zespołu Audytu Wewnętrznego Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego
Bardziej szczegółowoI. Postanowienia ogólne.
PROCEDURY KONTROLI ZARZĄDCZEJ Załącznik Nr 1 do zarządzenia nr 291/11 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 15.03.2011 r. I. Postanowienia ogólne. 1 Procedura kontroli zarządczej została opracowana na podstawie
Bardziej szczegółowoPLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013 W BIURZE RZECZNIKA PRAW OBYWATELSKICH
Sygnatura akt: BRPO-AW-0930-16/12 Warszawa, dnia 23 stycznia 2013 roku PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2013 W BIURZE RZECZNIKA PRAW OBYWATELSKICH 1. Planowane zadania zapewniające Lp Temat planowanego
Bardziej szczegółowoMETODY I PROCEDURY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W JEDNOSTKACH SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH
METODY I PROCEDURY AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W JEDNOSTKACH SEKTORA FINANSÓW PUBLICZNYCH Praca zbiorowa pod redakcją Anny Kostur Wydanie drugie poprawione Katowice 2012 SPIS TREŚCI WSTĘP 9 Rozdział 1 AUDYT W
Bardziej szczegółowo