AW PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1

Transkrypt

1 Urząd Miejski w Pyskowicach ul. Strzelców Bytomskich Pyskowice.... nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny AW PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK 2012 Lp Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1 Nazwa jednostki 1 2 Urząd Miejski w Pyskowicach ( miejsce zatrudnienia audytora wewnętrznego) Zespół Obsługi Placówek Oświatowych w Pyskowicach Gimnazjum nr 1 w Pyskowicach; Przedszkole nr 1 w Pyskowicach; Przedszkole nr 2 w Pyskowicach; Przedszkole nr 3 w Pyskowicach; Przedszkole nr 4 w Pyskowicach; Przedszkole nr 5 w Pyskowicach; Miejska Biblioteka Publiczna w Pyskowicach; Miejski Ośrodek Kultury i Sportu w Pyskowicach; Miejski Żłobek Integracyjny w Pyskowicach; Ognisko Pracy Pozaszkolnej w Pyskowicach; Ośrodek Pomocy Społecznej w Pyskowicach; Szkoła Podstawowa nr 4 w Pyskowicach; Szkoła Podstawowa nr 6 w Pyskowicach; Zespół Szkół w Pyskowicach 1 Należy wskazać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny oraz jednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie art. 283 pkt. 3 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009r. o finansach publicznych (Dz.U. Nr 157, poz z późn.zm.).

2 2. Wyniki analizy obszarów ryzyka obszary działalności jednostki zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze W działalności Urzędu Miejskiego w Pyskowicach oraz jego jednostkach organizacyjnych wyodrębniono 15 obszarów ryzyk: 1. Finanse i rachunkowość 2. Podatki i opłaty 3. Zamówienia publiczne 4. Inwestycje 5. Kadry, płace, ZFŚS 6. Rada Miejska 7. Gospodarowanie nieruchomościami 8. Usługi administracyjne 9. Działalność kulturalna, sport, turystka, promocja i rozwój 10. Opieka społeczna 11. Działalność oświatowa 12. Ochrona środowiska, rolnictwo, leśnictwo 13. Bezpieczeństwo publiczne 14. Dostęp do informacji, ochrona danych 15. Informatyzacja.

3 Lp. Nazwa obszaru (ze wskazaniem nazwy jednostki, jeżeli to konieczne) Typ obszaru działalności 2 OBSZAR DZIAŁALNOŚCI JEDNOSTKI Obszar działalności związany z dysponowaniem środkami, o których mowa w art. 5 ust.3 ustawy 3 Opis obszaru działalności wspomagającej 4 Poziom ryzyka w obszarze Budżet tryb uchwalania, zmiany w budżecie, wykonanie budżetu 2. Dokumentacja opisująca przyjęte w jednostce zasady rachunkowości OBSZAR RYZYKA: FINANSE I RACHUNKOWOŚĆ 3. Prowadzenie ksiąg rachunkowych 4. Sprawozdawczość finansowa, w tym sprawozdawczość jednostek organizacyjnych Urzędu Miejskiego 5. Celowość i gospodarność dokonywanych wydatków 2 Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność obejmuje ogólnie rozumiany proces zarządzania jednostką; zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności podstawowej, np. zamówienia publiczne, zarządzanie kadrami. 3 Niepotrzebne skreślić. 4 Kolumnę 5 należy wypełnić tylko w przypadku wskazania w kolumnie 3: Działalność Wspomagająca. Wówczas należy wybrać odpowiednio: Gospodarka finansowa albo Zakupy, albo Zarządzenie mieniem, albo Bezpieczeństwo, albo Systemy informatyczne, albo Zarządzanie.

4 6. Gospodarowanie oraz ewidencja środków trwałych, wyposażenia i wartości niematerialnych i prawnych 7. Inwentaryzacja 8. Obieg dokumentów finansowo-księgowych 9. Finansowanie jednostek organizacyjnych Urzędu Miejskiego w Pyskowicach 10. Podróże służbowe 11. Podatek rolny i leśny system ewidencji, postępowanie podatkowe przy ustalaniu wysokości zobowiązania podatkowego, udzielanie ulg w spłacie podatków, windykacja 12. Pozostałe podatki i opłaty system ewidencji, postępowanie podatkowe przy ustalaniu wysokości zobowiązania podatkowego, udzielanie ulg w spłacie podatków, windykacja OBSZAR RYZYKA: PODATKI I OPŁATY

5 13. Windykacja należności 14. Realizacja zamówień publicznych powyżej euro 15. Skuteczność procedur w zakresie realizacji zamówień publicznych do euro w Urzędzie Miejskim w Pyskowicach 16. Planowanie i realizacja inwestycji finansowanych z budżetu gminy, w tym inwestycje w jednostkach organizacyjnych Urzędu Miejskiego 17. Realizacja projektów współfinansowanych ze środków UE 18. Inwestycje współfinansowane z pożyczek i kredytów 19. Zarządzanie zasobami ludzkimi OBSZAR RYZYKA: ZAMÓWIENIA PUBLICZNE OBSZAR RYZYKA: INWESTYCJE OBSZAR RYZYKA: KADRY, PŁACE, ZFŚS 20. Dokumentacja z zakresu nawiązywania, przebiegu i rozwiązywania stosunku pracy

6 21. Szkolenia i rozwój zawodowy pracowników, podnoszenie kwalifikacji zawodowych 22. Wydatki na wynagrodzenia osobowe pracowników 23. Wydatki na ubezpieczenie społeczne, fundusz pracy i składki na ubezpieczenie zdrowotne 24. Podatek dochodowy od osób fizycznych (dot. wynagrodzeń pracowników) 25. Gospodarowanie Zakładowym Funduszem Świadczeń Socjalnych 26. Wydatki na Państwowy Fundusz Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych 27. Działalność Biura Rady Miejskiej w aspekcie merytoryczny 28. Działalność Biura Rady Miejskiej w aspekcie finansowym 29. Gospodarka lokalami użytkowymi 30. Gospodarka mieszkaniowym zasobem miasta OBSZAR RYZYKA: RADA MIEJSKA OBSZAR RYZYKA: GOSPODAROWANIE NIERUCHOMOŚCIAMI

7 31. Gospodarka gruntami 32. Modernizacja i utrzymanie lokalnych dróg, ulic, mostów i placów, w tym organizacja oświetlenia miejsc publicznych (ulic, placów i dróg) 33. Utrzymanie zieleni w mieście 34. Zimowe utrzymanie dróg 35. Współdziałanie z podmiotami świadczącymi usługi komunalne na rzecz Urzędu Miejskiego w Pyskowicach 36. Prowadzenie spraw związanych z ewidencją działalności gospodarczej 37. Prowadzenie spraw związanych z wydawaniem i cofnięciem pozwoleń na sprzedaż napojów alkoholowych 38. Zagospodarowanie przestrzenne oraz ustalenie warunków zabudowy i zagospodarowania terenu 39. Wydawanie dowodów osobistych OBSZAR RYZYKA: USŁUGI ADMINISTRACYJNE

8 40. Prowadzenie ewidencji ludności sprawy meldunkowe 41. Działalność Urzędu Stanu Cywilnego 42. Organizacja działalności kulturalnej OBSZAR RYZYKA: DZIAŁALNOŚĆ KULTURALNA, SPORT, TURYSTYKA, PROMOCJA I ROZWÓJ 43. Nadzór nad zabytkami 44. Udzielanie i rozliczanie dotacji udzielonych z budżetu gminy dla klubów sportowych i stowarzyszeń 45. Realizacja zadań wiązanych z promocją miasta oraz turystyką 46. Współpraca w zakresie upowszechniania kultury, sportu i turystyki z innymi organizacjami oraz rozliczanie zadań zleconych organizacjom pozarządowym 47. Pozyskiwanie i obsługa inwestorów 48. Realizacja zadań z zakresu pomocy społecznej 49. Realizacja zadań z zakresu oświaty i wychowania OBSZAR RYZYKA: OPIEKA SPOŁECZNA OBSZAR RYZYKA: DZIAŁALNOŚĆ OŚWIATOWA

9 50. Zarządzanie szkołami podstawowymi i gimnazjami 51. Zarządzanie przedszkolami 52. Pomoc materialna dla uczniów 53. Prowadzenie spraw z zakresu ochrony środowiska 54. Wykonywanie zadań z zakresu rolnictwa i leśnictwa 55. Sprawność i jakość systemu zarządzania kryzysowego i obrony cywilnej ludności 56. BHP w Urzędzie Miejskim i jednostkach podległych, ze szczególnym uwzględnieniem warunków pracy 57. Obieg korespondencji i dokumentów OBSZAR RYZYKA: OCHRONA ŚRODOWISKA, ROLNICTWO, LEŚNICTWO 58. Archiwizacja dokumentów 59. Rozpatrywanie skarg i wniosków 60. Współdziałanie z organizacjami pozarządowymi OBSZAR RYZYKA: BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE OBSZAR RYZYKA: ORGANIZACJA I ZARZĄDZANIE

10 61. Budowanie dobrego wizerunku jednostki 62. Dostęp do informacji publicznej OBSZAR RYZYKA:DOSTĘP DO INFORMACJI, OCHRONA DANYCH 63. Ochrona danych osobowych 64. Ochrona informacji niejawnych 65. Gospodarowanie sprzętem komputerowym i oprogramowaniem 66. Bezpieczeństwo informatyczne Wspomagająca 67. Polityka finansowa 68. Gospodarka mieniem OBSZAR RYZYKA: INFORMATYZACJA 69. Zamówienia publiczne 70. System kadrowo-płacowy 71. Bezpieczeństwo i ochrona danych, w tym bezpieczeństwo informatyczne

11 72. Archiwizacja dokumentów 3. Planowane tematy audytu wewnętrznego 3.1 Planowane zadania zapewniające Lp. Temat zadania zapewniającego Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2) Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających zadanie Planowany czas przeprowadzenia zadania Ewentualna potrzeba powołania rzeczoznawcy uwagi (w etatach) (w dniach) Realizacja zamówień publicznych powyżej Euro 2. Prowadzenie spraw związanych z ewidencją działalności gospodarczej 3. Gospodarka mieszkaniowym zasobem miasta Działalność podstawowa Działalność podstawowa Działalność podstawowa 1 etat 30 osobodni Tak/Nie - 1 etat 30 osobodni Tak/Nie - 1 etat 30 osobodni Tak/Nie Planowane czynności doradcze Lp Planowana liczna audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności doradcze Planowany czas przeprowadzenia czynności doradczych uwagi (w etatach) (w dniach) Funkcjonowanie kontroli zarządczej w jednostkach organizacyjnych z uwzględnieniem Standardów Kontroli Zarządczej zgodnie z Komunikatem nr 23 Ministra Finansów 30 osobodni ----

12 4. Planowane czynności sprawdzające Lp. Temat zadanie zapewniającego, którego dotyczą czynności sprawdzające Nazwa obszaru Planowana liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności sprawdzające Planowany czas przeprowadzenia czynności sprawdzających ( w dniach) uwagi (w etatach) Planowane obszary ryzyka, które powinny zostać objęte audytem wewnętrznym w kolejnych latach Lp. Nazwa obszaru (nazwa obszaru z kolumny 2 w tabeli 2) Planowany rok przeprowadzenia audytu wewnętrznego Windykacja należności Modernizacja i utrzymanie dróg lokalnych Organizacja oraz prowadzenie rachunkowości Bezpieczeństwo systemu informatycznego uwagi

13 6. Informacje istotne dla prowadzenia audytu wewnętrznego, uwzględniające specyfikę jednostki (np. zmiany organizacyjne) Zastrzega się, iż w przypadku wystąpienia przesłanek wskazujących na konieczność zmiany przedmiotowego planu (np. zmiana przepisów ustawy o finansach publicznych) lub nieznanych w chwili tworzenia planu zagrożeń dla realizacji działalności Urzędu, Plan Audytu Wewnętrznego na rok 2012 może ulec zmianie. 7. Informacja na temat cyklu audytu Cykl audytu obliczany zgodnie z metodyką wskazaną w 7 ust. 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 lutego 2010 w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego (Dz. U. z 2010r. Nr 21 poz. 108) przedstawia się następująco: Liczba wszystkich obszarów ryzyka / liczba obszarów ryzyka wyznaczonych do przeprowadzenia zadań zapewniających w roku następnym = cykl audytu. Zgodnie z planem audytu wewnętrznego Urzędu Miejskiego w Pyskowicach na rok 2012 zidentyfikowanych obszarów ryzyka jest 72, zaplanowanych do realizacji w 2012 r. jest 3 zadań. Iloczyn wynosi zatem 24. Prz założeniu, że prowadzone będą zadania zapewniające w ilości 3 rocznie, potrzeba 24 lat na przeprowadzenie audytu wewnętrznego we wszystkich zidentyfikowanych obszarach ryzyka w Urzędzie Miejskim oraz w miejskich jednostkach organizacyjnych. 8. Organizacja pracy komórki audytu wewnętrznego W planie na rok 2012r. zostały przyjęte obowiązujące uregulowania organizacyjne Urzędu Miejskiego w Pyskowicach w zakresie działania Biura Audytu i Kontroli. Obliczenia ilości dni roboczych audytora wewnętrznego tabela: Ogółem dni roboczych w 2012 w tym: Nieprzewidziane działania, choroby, szkolenia (statystycznie) Urlopy Dni robocze przeznaczone na przeprowadzenie audytów zapewniających i czynności z tym związanych Razem: 153 osobodni 7 osobodni 26 osobodni 120 osobodni

14 Elżbieta Łapucha podpis i pieczęć audytora wewnętrznego mgr inż. Wacław Kęska podpis i pieczęć Kierownika Jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny