SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2010

Wielkość: px
Rozpocząć pokaz od strony:

Download "SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2010"

Transkrypt

1 ... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) AW /11 Załącznik do Uchwały Nr 6/25/11 Zarządu Powiatu Rawickiego z dnia 20 stycznia 2011 roku SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Lp. Nazwa jednostki Starostwo Powiatowe w Rawiczu, jednostka w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny 2. Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Rawiczu 3. Starostwo Powiatowe w Rawiczu, Wydział Komunikacji i Dróg 4. Zespół Szkół Rolniczych w Bojanowie 5. Dom Pomocy Społecznej w Osieku 2. Podstawowe informacje o komórce audytu wewnętrznego Lp. Imię i nazwisko 2) Nazwa stanowiska Numer telefonu Adres poczty elektronicznej Wymiar czasu pracy (w etatach) Kwalifikacje zawodowe 3) Udział w szkoleniach w roku sprawozdawczym (w dniach) Alina Janowicz Audytor wewnętrzny (65) a.janowicz@powiatraw icki.pl 1 etat Zaświadczenie Ministra Finansów Nr 1456/2005 o złożeniu egzaminu na audytora wewnętrznego 5 dni 1) Należy wpisać jednostkę, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny oraz wszystkie jednostki objęte audytem wewnętrznym na podstawie art. 51 ust. 2-7 i ust. 12 ustawy. 2) Należy wpisać dane wszystkich osób zatrudnionych w komórce audytu wewnętrznego, według stanu na 31 grudnia roku sprawozdawczego. 3) Kwalifikacje zawodowe, o których mowa w art. 58 pkt 5 ustawy z dnia 30 czerwca 2005 r. o finansach publicznych oraz art. 23 ustawy z dnia 8 grudnia 2006 r. o zmianie ustawy o finansach publicznych oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. Nr 249, poz. 1832). Należy wpisać odpowiednio: CIA, CGAP, CISA, ACCA, CFE, CCSA, CFSA, CFA, aplikacja NIK, inspektor kontroli skarbowej, biegły rewident, egzamin MF. W przypadku braku ww. kwalifikacji zawodowych należy wpisać. 4) Niepotrzebne skreślić. 1

2 1 2 Czy w roku sprawozdawczym dokonywano udokumentowanej samooceny audytu wewnętrznego? TAK, Ocena prac audytu jest dokonywana po zakończeniu każdego zadania audytowego, korzystając z Ankiety jakości prac audytu wewnętrznego wg druku opracowanego przez Ministerstwo Finansów 3. Przeprowadzone zadania audytowe w roku sprawozdawczym Lp. Temat zadania audytowego 5) zapewniające (Z) albo czynność doradcza (D) Audyt wewnętrzn y zlecony Typ obszaru działalności, w którym przeprowadzo no zadanie audytowe Obszar działalności związany z dysponowanie m środkami, o których mowa w art. 5 ust. 3 ustawy Opis obszaru działalności wspomagając ej 7) Liczba audytorów wewnętrzny ch przeprowad zających zadanie audytowe (w etatach) Plan 8) Liczba audytorów wewnętrzny ch przeprowad zających zadanie audytowe (w etatach) Wykonanie Czas przeprowa dzenia zadania audytowego (w dniach) Plan 8) Czas przeprowa dzenia zadania audytoweg o (w dniach) Wykonani e Powoła nie rzeczoz nawcy Ocena działalności w zakresie prowadzenia postępowania administracyjnego w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Rawiczu Ocena organizacji pracy na stanowiskach w Wydziale Komunikacji i Dróg Ocena systemu zatrudniania i rozwoju szkoły, dotyczy Zespołu Szkół zapewniające zapewniające Czynności doradcze NIE NIE NIE Działalność podstawowa Działalność wspomagająca Działalność wspomagająca NIE - 1 etat 1 etat 40 dni 40 dni NIE NIE Zarządzanie 1 etat 1 etat 30 dni 30 dni NIE NIE Zarządzanie 1 etat 1 etat 40 dni 40 dni NIE 5) Należy wpisać wszystkie przeprowadzone zadania zapewniające i czynności doradcze, również te, które nie były ujęte w planie audytu wewnętrznego. 6) Niepotrzebne skreślić. Działalność podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową charakterystyczną dla danej jednostki. Działalność wspomagająca obejmuje ogólnie rozumiany proces zarządzania jednostką; zapewnia sprawność i skuteczność działań w obszarze działalności podstaw owej, np. zamówienia publiczne, zarządzanie kadrami. 7) Kolumnę należy wypełnić tylko w przypadku wskazania w kolumnie 5 działalności wspomagającej, wpisując odpowiednio: Gospodarka finansowa albo Zakupy, albo Zarządzanie mieniem, albo Bezpieczeństwo, albo Systemy informatyczne, albo Zarządzanie. 8) W przypadku zadań audytowych, które nie były ujęte w planie audytu wewnętrznego, należy wpisać -. 2

3 4. Rolnicz. w Bojanowie Ocena zarządzania depozytami mieszkańców w Domu Pomocy Społecznej w Osieku zapewniające NIE Działalność podstawowa NIE - 1 etat 1 etat 30 dni 30 dni NIE 4. Wydane zalecenia lub opinie w ramach przeprowadzonych zadań audytowych Lp. Temat zadania zapewniającego lub przedmiot czynności doradczej 5) zapewniając e (Z) albo czynność doradcza (D) Efekty przeprowadzenia zadania audytowego 9) Podstawowe zalecenia lub opinie i wnioski Ryzyka, do których odnoszą się wydane zalecenia lub opinie i wnioski Ocena działalności w zakresie prowadzenia postępowania administracyjnego w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Rawiczu zapewniając e Doprowadzenie do działania zgodnego z prawem I. Etap przed wydaniem decyzji administracyjnej: 1. Dopełniać obowiązku nałożonego przez ustawodawcę na organ administracji publicznej, wynikający z art KPA, czyli konieczności zawiadomienia wszystkich stron postępowania o jego wszczęciu. 2. Zapewnić stronie postępowania możliwość wzięcia czynnego udziału w każdym etapie postępowania, a przed wydaniem rozstrzygnięcia umożliwić wypowiedzenie się, co do zebranych dowodów i materiałów, stosując zasadę wynikającą z art. 10 KPA. 3. Dokumenty stanowiące podstawę wydania decyzji na kontynuowanie nauki powinny spełniać wymagania: a/ Indywidualny Program Usamodzielnienia: - zobowiązanie się osoby usamodzielnianej do realizacji indywidualnego programu usamodzielnienia (art. 88 ust. 6 ustawy o pomocy społecznej), jako warunek uzyskania pomocy pieniężnej na I. Etap przed wydaniem decyzji administracyjnej: 1. Ryzyko braku zawiadomienia. 2. Ryzyko nie zapewnienia stronom czynnego udziału, w każdym stadium postępowania. 3. Ryzyko, że dokumenty stanowiące podstawę do wydania decyzji administracyjnej nie zawierają elementów wymaganych przez ustawę o pomocy społecznej. 9) Należy wybrać odpowiednio: Zapewnienie o prawidłowości działania albo Wzrost efektywności i skuteczności działania, albo Zwiększenie bezpieczeństwa zasobów, albo Doprowadzenie do działania zgodnego z prawem, albo Identyfikacja znacznego ryzyka, albo Zwiększenie efektywności i skuteczności kontroli wewnętrznej, albo Wykrycie znacznej nieprawidłowości. 3

4 kontynuowanie nauki, - zatwierdza Kierownik PCPR (art. 88 ust. 6 ustawy o pomocy społecznej), - przygotowuje osoba usamodzielniana wraz z opiekunem usamodzielnienia przy współpracy PCPR, a nie pracownik PCPR ( 7 ust. 1 rozporządzenia w sprawie udzielania pomocy ), - uaktualniać Indywidualny Program usamodzielnienia, np. gdy zmieniają się warunki, bo osoba usamodzielniana deklaruje, że prowadzi odrębne gospodarstwo domowe, - Program powinien posiadać oprócz podpisów także daty ich złożenia przez: osobę usamodzielnianą, opiekuna usamodzielnienia, Kierownika PCPR, gdyż z datą podpisania staje się podstawą do przyznania świadczenia na usamodzielnienie (art. 8 ust. 1 rozporządzenia w sprawie udzielania pomocy ), b/ zadbać, by wniosek o udzielenie pomocy pieniężnej na kontynuowanie nauki opiniował opiekun usamodzielnienia ( 9 pkt 5 rozporządzenia w sprawie udzielania pomocy.), c/ zaproponować wzór wniosku o przyznanie pomocy pieniężnej na kontynuowanie nauki i na usamodzielnienie (chodzi o stałą główkę wniosku), w taki sposób, aby osoba usamodzielniana składała go do Starosty Rawickiego, dopełniony będzie zapis 4 ust. 1 rozporządzenia w sprawie udzielania pomocy na usamodzielnienie, kontynuowanie nauki i zagospodarowanie oraz zadbać, by osoby wnioskowały na sformalizowanym wzorze, d/ dopilnować, aby do kwestionariusza rodzinnego wywiadu środowiskowego dołączono oświadczenia o stanie majątkowym osoby usamodzielnianej ( 7 ust. 1 pkt 20 rozporządzenia w sprawie rodzinnego wywiadu środowiskowego), e/ zadbać, aby osoba usamodzielniana podała, na co najmniej dwa miesiące przed osiągnięciem pełnoletniości, danych osobowych osoby podejmującej się funkcji opiekuna usamodzielnienia. 4. Egzekwować od ośrodków pomocy społecznej, by gromadzone przez ośrodki pomocy dokumenty, stanowiące podstawę wydania decyzji o umieszczeniu w domu pomocy społecznej, były kompletne zgodnie z 8 ust. 4 rozporządzenia w b/ na wniosku brak opinii opiekuna usamodzielnienia, c/ryzyko błędnego adresata wniosku, organem jest starosta, d/ ryzyko braku oświadczenia o stanie majątku osoby usamodzielnianej dołączonego do wywiadu środowiskowego, e/ ryzyko braku wskazania, w terminie opiekuna usamodzielnienia. 4. Ryzyko, że decyzja administracyjna o umieszczeniu w domu pomocy społecznej była wydana mimo, iż dokumenty stanowiące podstawę do jej 4

5 sprawie domów pomocy społecznej. Zadbać, by: a/ został złożony pisemny wniosek osoby ubiegającej się o skierowanie do dps lub jej przedstawiciela ustawowego, b/ była pisemna zgoda na ponoszenie opłaty za pobyt w domu, c/ była pisemna zgoda osoby umieszczanej lub przedstawiciela ustawowego na potrącanie opłaty, d/ była pisemna zgoda na potrącanie opłaty przez ops z zasiłku stałego, e/ była spójność ilości dokumentów wykazanych w pismach przewodnich z ops z ilością faktycznie otrzymanych dokumentów. 5. Przed wydaniem decyzji o umieszczeniu w domu pomocy społeczne mieć na względzie zapis Kodeksu Postępowania Administracyjnego, gdzie z art wynika, że postępowanie administracyjne wszczyna się na żądanie strony lub z urzędu. Na żądanie strony, czyli na wniosek. Zgodnie z 8 ust. 1 pkt 1 rozporządzenia w sprawie domów pomocy społecznej: do domu kieruje się na podstawie wniosku osoby ubiegającej się lub przedstawiciela ustawowego. Mimo braku wniosku opiekuna prawnego Ośrodek Pomocy Społecznej w Bojanowie skierował osobę do DPS Pakówka, a następnie Kierownik PCPR, działając w imieniu Starosty Rawickiego, wydał decyzję o umieszczeniu tej osoby w DPS. 6. Decyzje dotyczące przyznania pomocy pieniężnej rodzinie zastępczej: a/ zadbać o zgodność danych zawartych w wywiadach środowiskowych przeprowadzonych przed wydaniem decyzji przyznającej pomoc i w wywiadzie przed wydaniem decyzji wygaszającej, co do daty umieszczenia dziecka w rodzinie zastępczej, b/ zawiadomienie z art. 10 k.p.a. o zamiarze zaprzestania wypłacania miesięcznej pomocy rodzinie zastępczej powinien wystosować organ, czyli pieczęć nagłówkowa Starosta Rawicki, c/ w treści decyzji wygaszającej zmienić sformułowanie: postanawiam wygasić decyzję wydania były niekompletne. 5. Ryzyko wydania decyzji administracyjnej o umieszczeniu w dps mimo braku wniosku osoby ubiegającej się, czy przedstawiciela ustawowego. 6. a/ryzyko, że w dokumentach na podstawie, których wydawana jest decyzja administracyjna występuje niezgodność, b/ ryzyko braku pieczęci nagłówkowej organu c/ ryzyko błędnego sformułowania nie może 5

6 Kierownika PCPR; proponuje się zastosowywać sformułowanie: postanawiam wygasić decyzję Starosty Rawickiego lub postanawiam wygasić decyzję Kierownika Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie działającego z upoważnienia Starosty Rawickiego, bowiem zgodnie z art. 112 ust. 5 ustawy o pomocy społecznej w indywidualnych sprawach z zakresu pomocy społecznej decyzje administracyjne wydaje starosta lub z jego upoważnienia kierownik pcpr. być wygaszana decyzja kierownika pcpr, skoro organem jest starosta lub kierownik pcpr z upoważnienia starosty II. Zalecenia dotyczące decyzji administracyjnych: 1. Stosować zasadę szybkości i prostoty postępowania zawartą w art. 12 k.p.a. sprecyzowaną w art. 35 k.p.a. W przypadku, gdy wydanie decyzji nie wymaga zebrania dowodów, czy wyjaśnień decyzja administracyjna powinna być wydana niezwłocznie. 2. Wydawać decyzje wygaszające ostateczną decyzję organu w przypadku, gdy decyzja o umieszczeniu w domu pomocy społecznej stała się bezprzedmiotowa (np. osoba zmarła), zgodnie z art pkt 1 i 3 k.p.a. 3. Generalnie wszystkie decyzje posiadają w główce decyzji przytoczoną podstawę prawną, zarówno przepisy prawa materialnego, jak i procesowego. Jednak odnotowano przypadek, że pominięto art ustawy KPA, z którego wynika, że decyzja podlega wykonaniu przed upływem terminu do wniesienia odwołania, gdy jest zgodna z żądaniem wszystkich stron. Z rozstrzygnięcia zawartego w postanowieniu decyzji wynika, że decyzję należy wykonać w terminie, który przysługiwał stronie na wniesienie odwołania, co byłoby sprzeczne z art KPA. 4. W sytuacji, gdy decyzja administracyjna zostaje wydana, mimo braku II. Ryzyka występujące przy wydawaniu decyzji administracyjnych: 1. Decyzja nie wydana niezwłocznie, mimo, że nie zachodziła konieczność zbierania dowodów. 2. Ryzyko braku decyzji wygaszającej, mimo, że wydana decyzja stała się bezprzedmiotowa. 3. Ryzyko pominięcia w podaniu podstawy prawnej art.130 paragraf 4 KPA. 4. Ryzyko braku podania przyczyny 6

7 zawiadomienia z art KPA, czyli nie zawiadomiono strony o możliwości wypowiedzenia się, co do zebranych dowodów, należy utrwalić w aktach sprawy przyczyny odstąpienia od tego wymogu, zgodnie z art KPA. 5. W części, gdzie decyzja zawiera uzasadnienie prawne należałoby przytaczać w całości przepisy przywołane we wstępie decyzji, szczególnie przepisy prawa materialnego, stosując zasadę in extenso (łac). 6. Zaniechać umieszczania odcisku pieczęci urzędowej, czyli okrągła pieczęć Starosta Rawicki na kopiach decyzji administracyjnych, zgodnie z 30 ust. 1 rozporządzenia Prezesa Rady Ministrów z dnia r. w sprawie instrukcji kancelaryjnej dla organów powiatu (Dz. U. Nr 160, poz z późn. zm.). 7. Podając publikator określonego przepisu prawa: - jeśli występują zmiany do dziennika podstawowego to dodajemy: z późn. zm., - podanie podstawy prawnej z podaniem pierwotnego dziennika ustaw, dopisując z późn.zm, - lub podanie podstawy prawnej bez podawania publikatora, opinia Radcy Prawnego Starostwa Powiatowego. 8. Z uwagi na stwierdzone uchybienia audytor proponuje opracować i wdrożyć ścieżki audytu ułatwiające wydawanie poszczególnego rodzaju decyzji administracyjnych z zakresu pomocy społecznej. Ścieżki audytu określą kolejne fazy audytowanego procesu oraz wymagane, na każdym etapie, kontrole. odstąpienia od zawiadomienia strony o możliwości wypowiedzenia się. 5. W uzasadnieniu prawnym decyzji brak podstaw prawnych stanowiących podstawę wydania takiej decyzji. 6. Ryzyko kilku oryginałów decyzji. 7. Niezgodne z techniką prawodawczą podawanie publikatora. 8. Brak ścieżek audytu zwiększa prawdopodobieństwo popełnienia błędu w realizacji zadania. III. Pozostałe zalecenia: 1. Dokonać przeglądu i weryfikacji wszystkich procedur obowiązujących w Jednostce pod względem aktualności przytoczonych podstaw prawnych, w oparciu, o które procedury te powstały, a także uaktualnienia treści procedur. III. Pozostałe zalecenia: 1. Brak przeglądu procedur pozwolił na zaistnienie błędów. 7

8 2. W nowej instrukcji kancelaryjnej PCPR dokładnie określić obszar będący przedmiotem zastrzeżeń audytora, między innymi: sposób nadawania znaku sprawy, rejestrowania pism, prowadzenia spisów spraw, a następnie te ustalenia stosować. 2. jak wyżej 3. Zadbać o jednolity sposób tworzenia, ewidencjonowania, a w przyszłości archiwizowania akt poprzez nadawanie numerów spraw decyzjom administracyjnym i innym dokumentom wpiętym w teczkach aktowych. 3. Ryzyko braku spójności w numeracji dokumentów, archiwizacji i rzeczowego wykazu akt. 4. Założyć spisy spraw na prawidłowych drukach i rejestrować w nich poszczególne sprawy. 4. Ryzyko druku niesformalizowanego. 5. Z uwagi na specyfikę pracy i konieczność tworzenia podteczek należałoby możliwość taką zawrzeć i opisać w instrukcji kancelaryjnej, a następnie wdrożyć w praktyce. 5. Brak spójności zapisów instrukcji i praktyki. 6. Istotne w sprawie dokumenty uwierzytelniać, podając datę i podpis osoby stwierdzającej zgodność odpisu z oryginałem. 6. Ryzyko, że pismo nie spełnia wymogu dokumentu. 1. Na etapie dokonywania zmian w Regulaminie organizacyjnym Starostwa Powiatowego w Rawiczu zadbać, by został zweryfikowany zakres zadań przypisanych Wydziałowi Komunikacji i Dróg. 1. Ryzyko, że zadania przypisane Wydziałowi w Regulaminie są nieaktualne. 2. Ocena organizacji pracy na stanowiskach w Wydziale Komunikacji i Dróg zapewniając e Zwiększenie efektywności i skuteczności kontroli wewnętrznej 2. Uaktualnić zakresy czynności pracowników Wydziału Komunikacji i Dróg. 3. Uaktualnić zakres czynności Naczelnika Wydziału Komunikacji i Dróg, ujmując w nim także zadania, które sam wyłącznie wykonuje, czyli za nie odpowiada. 4. Nadać nowe upoważnienia pracownikom Wydziału Komunikacji i 2. Pominięcie w zakresach niektórych zadań i odpowiedzialności, bądź przypisanie zadań i odpowiedzialności za obowiązki, których osoba faktycznie nie wykonuje. 3. Ryzyko, że pewien obszar działalności Wydziału wykonuje tylko Naczelnik, a w zakresie mają zakres ten przypisany pracownicy. 4. Ryzyko braku weryfikowania nadanych upoważnień, są nieaktualne. 8

9 Dróg. 5. Po wprowadzeniu aktualnych procedur dokonywać ich przeglądu i weryfikacji pod względem aktualności przytoczonych podstaw prawnych, a także aktualności ich treści, co najmniej 2 razy w roku. Zalecenia: 1. Dokonać oceny pracy nauczyciela pracującego w bibliotece, gdyż z zapisu w art. 6a ust. 1 ustawy Karta Nauczyciela wynika wyraźnie, że praca nauczyciela podlega ocenie. 5. Brak bieżącej weryfikacji procedur powoduje, że nie są uaktualniane. Ryzyka, do których odnoszą się wydane zalecenia lub opinie i wnioski: 1.Pominięcie oceny oznacza nie stosowanie zapisów ustawy Karta Nauczyciela. 3. Ocena systemu zatrudniania i rozwoju szkoły, dotyczy Zespołu Szkół Rolnicz. w Bojanowie Czynności doradcze Wzrost efektywności i skuteczności działania 2. Opracować nowy Regulamin przyznawania dodatku motywacyjnego w Zespole Szkół Rolniczych w Bojanowie, zwracając szczególną uwagę na aktualność podstaw prawnych i zadbać, by przedstawiciel związków zawodowych, z którym zostanie uzgodniona treść Regulaminu był pracownikiem Szkoły, a także dokumentować sposób poinformowania nauczycieli o treści Regulaminu. 3. Na etapie przygotowywania nowego projektu uchwały Rady Powiatu w sprawie regulaminu określającego niektóre zasady wynagradzania nauczycieli zatrudnionych w szkołach i placówkach prowadzonych przez Powiat pominąć zapis dodatek motywacyjny wypłaca się z góry, w terminie wypłaty wynagrodzenia, gdyż zapis taki mógłby spowodować uchylenie uchwały przez Wojewodę Wielkopolskiego prowadzącego nadzór nad uchwałami rad powiatu ze względu na fakt, że tę materię regulują przepisy rangi ustawowej. Opinie i wnioski: 1. Podjąć starania by przygotowanie 2. Nieaktualny Regulamin może powodować, że w przyznawaniu dodatku motywacyjnego wystąpią błędy. 3. Występujące ryzyko mogłoby spowodować uchylenie uchwały przez wojewodę, w ramach nadzoru. Ryzyka do opinii i wniosków: 9

10 maturzystów do egzaminów z przedmiotów, dla których Szkoła uzyskała średnio niskie wyniki było pełniejsze, dotyczy: matematyki, chemii, biologii. 2. Podjąć starania w kierunku zmiany nazwy Szkoły zgodnie z propozycją Dyrektora na Zespół Szkół Przyrodniczo-Technicznych ze względu na coraz mniejsze zainteresowanie kształceniem się w zawodzie rolnik, a coraz większe w zawodzie informatyk oraz mając na względzie kontynuowanie nauki przez absolwentów ZSR także na uczelniach technicznych, a nie tylko rolniczych. 3. Rozważyć potrzebę wprowadzenia zupełnie nowego i deficytowego kierunku kształcenia, z wykorzystaniem możliwości zatrudnienia specjalistów niebędących nauczycielami, bądź korzystać z programów realizowanych w ramach PO Kapitał Ludzki, w celu uzyskania odpowiednich kwalifikacji przez nauczycieli z obecnego grona Pedagogicznego. 4. Z uwagi na wysokie koszty utrzymania kompleksu internatstołówka-hotel przeprowadzić rachunek ekonomiczny i rozważyć możliwość wyodrębnienia przedmiotowych obiektów z Zespołu Szkół Rolniczych, mając wcześniej przygotowane realne propozycje zagospodarowania obiektów. Przykładowo: a/ na cele pomocy społecznej, np. filia DPS Pakówka lub filia Placówki Opiekuńczo-Wychowawczej w Łaszczynie (dla małego dziecka) lub dom dla samotnej matki lub dom złotej jesieni, b/ na cele służby zdrowia, np. filia 1. Niższe wyniki matury z tych przedmiotów wpłyną negatywnie na notowania Szkoły. 2. Ryzyko kojarzenia ZSR tylko i wyłącznie ze szkołą rolniczą. 3. Brak otwarcia nowatorskich kierunków pozbawia Szkołę szansy na rozwój. 4. Pozostawienie kompleksu we władaniu Szkoły będzie generować wysokie koszty związane z utrzymaniem kompleksu. 10

11 obłożonego zakładu opiekuńczoleczniczego szpitala w Rawiczu, c/ na cele oświatowe, np. żłobek lub przedszkole, d/ na cele mieszkaniowe, np. mieszkania komunalne. W celu podjęcia racjonalnej decyzji dotyczącej zagospodarowania kompleksu wskazana byłaby konsultacja tematu z Kierownikami placówek pomocy społecznej działających na terenie powiatu, Prezesem szpitala oraz z Burmistrzem Gminy Bojanowo, a także zainteresowanie tematem Kierownika PCPR, jako osoby nadzorującej działalność z zakresu pomocy społecznej na terenie Powiatu. Wszelkie działania związane z zagospodarowaniem obiektów winny być koordynowane na szczeblu Powiat-Gmina. W przypadku braku możliwości zagospodarowania obiektów przez instytucje pomocy społecznej, oświaty, czy służby zdrowia istniałaby możliwość zbycia na wolnym rynku z przeznaczeniem na mieszkania 5. Podjąć starania w kierunku pozyskania funduszy unijnych wspomagających rozwój Szkoły poprzez podnoszenie jakości procesu kształcenia zawodowego. 6. W przypadku wprowadzenia przepisów dających podstawę tworzenia branżowych centrów kształcenia zawodowego zabiegać, aby centrum takie powstało w ramach Zespołu Szkół Rolniczych w Bojanowie, łącząc w tych staraniach siły organu prowadzącego, organu nadzoru i Szkoły. 7. Na etapie tworzenia budżetu Powiatu na kolejny rok budżetowy rozważyć możliwość zabezpieczenia środków 5. Zaniechania działań w tym obszarze pozbawia Szkołę szans na dodatkowe, niezbędne środki finansowe, a co za tym idzie na rozwój. 6. Ryzyko pozbawienia Szkoły tej szansy, w momencie wprowadzenia przepisów. 7. Ryzyko pominięcia zadań inwestycyjnych Szkoły w kolejnym roku budżetowym. 11

12 finansowych na pilne zadania inwestycyjne Szkoły, czyli wymiana okien w budynku A oraz zmiana sposobu ogrzewania budynku, co spowoduje zmniejszenie ubytków ciepła przez nieszczelne okna i zmniejszy wydatki na wynagrodzenia osobowe i pochodne (wynagrodzenie palaczy). 8. Politykę oświatową organu prowadzącego szkoły prowadzić: - w ten sposób, aby organ prowadzący wydając pozwolenia szkołom prywatnym na kształcenie w tych samych zawodach, w których kształcą szkoły publiczne, dokonał wnikliwej analizy słuszności i skutków takiej decyzji, - koordynując sieć szkół publicznych tak, aby nauka w jednej szkole nie odbywała się w systemie zmianowym, jeśli w innej szkole, w tym samym zawodzie, jest niepełen nabór do utworzenia klasy, - z większą swobodą dla szkół w zakresie wyboru zawodu oraz by polityka oświatowa była wspólna dla całego powiatu. 8. Ryzyko, że polityka oświatowa nie będzie globalna w skali powiatu. 4. Ocena zarządzania depozytami mieszkańców w Domu Pomocy Społecznej w Osieku zapewniając e Zwiększenie efektywności i skuteczności kontroli wewnętrznej. 1. Dokonać przeglądu, weryfikacji i aktualizacji procedur z audytowanego zakresu. 2. Pismom sporządzonym przez DPS w związku z tworzeniem lokat nadać formę dokumentów: z pieczątką nagłówkową, z podpisem osoby sporządzającej i głównego księgowego oraz nazwać je zgodnie z zawartością pisma. 3. Stosować zapisy ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz. U. Nr 157, poz z późn. zm.) - art. 53 i art. 54 ustawy, które określają, jakie obowiązki w jednostce sektora finansów publicznych, w zakresie gospodarki finansowej, spoczywają na kierowniku jednostki zatwierdza dokumenty, a 1. Nieaktualne procedury to ryzyko nie wypełnienia obowiązku kontroli zarządczej. 2. Ryzyko, że przedłożone pismo nie spełnia wymogu dokumentu urzędowego. 3. Ryzyko, że działania pozostawało w sprzeczności z zapisami ustawy o finansach publicznych. 12

13 jakie na głównym księgowym dokonuje wstępnej kontroli operacji i potwierdza brak zastrzeżeń do całości dokumentacji. 4. Z depozytami po śmierci mieszkańców postępować zgodnie z ustawą z dnia 18 października 2006 r. o likwidacji niepodjętych depozytów (Dz. U. Nr 208, poz. 1537), z której wynika między innymi, że przechowujący depozyt jest obowiązany wezwać uprawnionego do odbioru depozytu oraz pouczyć go o skutkach jego niepodjęcia. 5. Zadbać o to by osoby uczestniczące przy dokonywaniu bieżących wypłat kwot depozytu mieszkańcom składały czytelne podpisy, umożliwiające zidentyfikowanie tych osób oraz kontrolę, że są to te osoby, które wskazuje procedura. Obowiązek stosowania kontroli zarządczej w tym zakresie zostanie dopełniony, jeśli Wykaz mieszkańców DPS wg imienia i nazwiska z uwzględnieniem sytuacji prawnej, informacji, kto jest opiekunem prawnym, opiekunem pierwszego kontaktu i osobą upoważnioną będzie na bieżąco aktualizowany. 6. W celu pełnego wypełnienia obowiązku zapisanego w procedurze postępowania przy zgonie mieszkańca zadbać o to by członkowie Komisji piszący protokół spisu rzeczy po zgonie mieszkańca podali, jakie zajmują stanowisko, w celu potwierdzenia, czy były to właściwe osoby. 4. Zaniechanie stosowania ustawy może utrudnić spadkobiercom możliwość nabycia spadku. 5. Ryzyko, że potwierdzenia uczestnictwa przy wypłacie sum z depozytu dokona osoba nie wskazana w procedurze. 6. Ryzyko braku możliwości potwierdzenia, że są to osoby wskazane w procedurze. 13

14 5. Przeprowadzone czynności sprawdzające w roku sprawozdawczym Lp. Temat zadania zapewniającego, którego dotyczą czynności sprawdzające Czas przeprowadzenia czynności sprawdzających (w dniach) Liczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynności sprawdzające (w etatach) Ocena działalności w zakresie prowadzenia postępowania administracyjnego w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Rawiczu Ocena organizacji pracy na stanowiskach w Wydziale Komunikacji i Dróg 3 dni 1 etat 2 dni 1 etat 6. Niezrealizowane zaplanowane zadania audytowe Lp. Temat zadania zapewniającego lub przedmiot zapewniające (Z) Przyczyna niezrealizowania zadania zapewniającego lub czynności doradczej czynności doradczej albo czynność doradcza (D) Nie dotyczy Istotne informacje dotyczące prowadzenia audytu wewnętrznego w roku sprawozdawczym 10) 1. Uchwałą nr 108/592/10 z dnia r. została wprowadzona nowa Karta Audytu wewnętrznego i Kodeks etyki audytora. 2. Pismem z dnia r., znak AW /10 Ministerstwo Finansów zostało powiadomione o rozpoczęciu prowadzenia audytu w Powiecie Rawickim. 3. Pismem z dnia r., znak AW /10 audytor wewnętrzny poinformował Starostę Rawickiego o obowiązkach z zakresu kontroli zarządczej. 4. Pismem z dnia r., znak AW /10 audytor wewnętrzny poinformował Kierowników komórek organizacyjnych Starostwa Powiatowego w Rawiczu o obowiązkach z zakresu kontroli zarządczej, przeprowadził szkolenie z tego zakresu i przekazał niezbędne materiały. 5. Zarządzeniem Starosty Rawickiego Nr 41/10 z dnia 15 czerwca 2010 r. została powołana komisja ds. kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym, gdzie audytor jest powołany do zespołu, jako osoba z głosem doradczym. 6. Pismem z dnia r., znak AW /10 audytor wewnętrzny poinformował Kierowników Jednostek organizacyjnych powiatu, powiatowych służb, inspekcji i straży o obowiązkach z zakresu kontroli zarządczej, przeprowadził szkolenie i przekazał materiały. 7. Pismem z dnia r., znak AW /10 audytor przekazał informację Przewodniczącemu Zarządu Powiatu nt. działalności audytu oraz stopniu realizacji zadań. 8. Uchwałą nr 120/658/10 z dnia r. została wprowadzona nowelizacja Karty Audytu wewnętrznego i Kodeksu etyki audytora. 9. Pismem z dnia r. znak AW /10 Kierownicy komórek organizacyjnych Starostwa zostali zobowiązania do identyfikacji ryzyka w ramach KZ r.. (data) (podpis i pieczęć audytora wewnętrznego/koordynatora komórki audytu wewnętrznego) 10) W tym propozycje zmian do obowiązujących regulacji dotyczących audytu wewnętrznego.. (Data) (podpis kierownika jednostki) 14

15 15

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011 ... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) SPRAWOZDA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 20. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem

Bardziej szczegółowo

OPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU

OPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU Załącznik nr 2 do zarządzenia nr 48/09 Głównego Inspektora Pracy z dnia 21 lipca 2009 r. OPRACOWANIE ROCZNEGO PLANU AUDYTU ORAZ TRYB SPORZĄDZANIA SPRAWOZDANIA Z WYKONANIA PLANU AUDYTU PROCEDURA P1 SPIS

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2013

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2013 AW.1721.1.2014.RŚ Starostwo Powiatowe w Kluczborku Katowicka 1, 46-220 Kluczbork (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA

Bardziej szczegółowo

Nowy wzór sprawozdania ograniczył liczbę umieszczanych w nim informacji.

Nowy wzór sprawozdania ograniczył liczbę umieszczanych w nim informacji. Nowy wzór sprawozdania ograniczył liczbę umieszczanych w nim informacji. W dniu 1 maja 2008 r. zaczęło obowiązywać nowe Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 4 kwietnia 2008 r. w sprawie trybu sporządzania

Bardziej szczegółowo

S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011

S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011 Urząd Miasta i Gminy ul. 3 Maja 17 47-303 Krapkowice nr AWiK.1721.3.2012 S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2014

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2014 Urząd Miasta Katowice ul. Młyńska 4 40-098 Katowice SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2014 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) L.p. Nazwa jednostki 1 2 URZĄD

Bardziej szczegółowo

S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2010

S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2010 Urząd Miasta i Gminy w Krapkowicach 47-303 Krapkowice, ul. 3 Maja 17 nr AWiK-I.1721-2.2011 S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2010 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2008

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2008 Miejski Ośrodek Pomocy Społecznej w Rudzie Śląskiej ul. J. Markowej 20 41-709 Ruda Śląska SSAW.AS.0941 - /2009 SPRAWODANIE WYKONANIA PLANU AUDYTU A ROK 2008 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte

Bardziej szczegółowo

S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK

S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK Starostwo Powiatowe w Poznaniu ui: Jackowskiego 8 60-509 Poznań (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor) S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU

Bardziej szczegółowo

S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2012

S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2012 Urząd Miasta i Gminy ul. 3 Maja 17 47-303 Krapkowice nr AWiK.1721.2.2013 S P R A W O Z D A N I E Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2012 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym

Bardziej szczegółowo

Starostwo Powiatowe w Zduńskiej Woli

Starostwo Powiatowe w Zduńskiej Woli nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN AUDYTU NA ROK 2012 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Lp. 1

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2013

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2013 Urząd Miasta i Gminy ul. 3 Maja 17 47-303 Krapkowice (nazwa jednostki zatrudniającej audytora wew.) nr AWiK.1721. 6.2014 ZATWIERDZAM:.. 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym

Bardziej szczegółowo

PLAN AUDYTU NA ROK 2010

PLAN AUDYTU NA ROK 2010 (nazwa i adres Urzędu) PLAN AUDYTU NA ROK 2010 Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1 ' Nazwa jednostki Urząd Gminy i Miasta Susz 2. Wyniki analizy obszarów ryzyka - obszary

Bardziej szczegółowo

PLAN AUDYTU NA ROK 2009

PLAN AUDYTU NA ROK 2009 URZĄD MIASTA BYDGOSZCZY ul. Jezuicka 1 85-102 Bydgoszcz Bydgoszcz, październik 2008r. AW.0941/02/08 PLAN AUDYTU NA ROK 2009 1 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Nazwa

Bardziej szczegółowo

PLAN AUDYTU NA ROK 2015

PLAN AUDYTU NA ROK 2015 Starostwo Powiatowe w Świeciu Załącznik Nr 2 do Zarządzenia Ul. Hallera 9 Nr 92/15 Starosty 86-100 Świecie Świeckiego z dnia 29 grudnia 2015r. PLAN AUDYTU NA ROK 2015 AW.1721.2.2015 1. Jednostki sektora

Bardziej szczegółowo

KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO

KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Starosty Suskiego Nr 35/2010 z dnia 30 lipca 2010 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Rozdział 1 Postanowienia ogólne 1 Karta audytu wewnętrznego reguluje funkcjonowanie audytu wewnętrznego

Bardziej szczegółowo

WPS-I RS Pani Bożena Kaźmierczak Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Wiskitkach WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WPS-I RS Pani Bożena Kaźmierczak Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Wiskitkach WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Warszawa, 16 grudnia 2015 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-I.431.2.36.2015.RS Pani Bożena Kaźmierczak Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Wiskitkach WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 127 ust.

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2017

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2017 STAROSTWO POWIATOWE Załącznik Nr 04 do Księgi W ŁAŃCUCIE procedur audytu wewnętrznego 7-00 Łańcut, ul. Mickiewicza (pieczęć nagłówkowa jednostki) MiJWAA:.ź?Jł. (znak sprawy) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r.

ZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r. ZARZĄDZENIE Nr 28/2015 WÓJTA GMINY CZERNIKOWO Z DNIA 11 MAJA 2015 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Gminy Czernikowo. Na podstawie Standardu 2040 Międzynarodowych Standardów

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2012

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2012 Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 1 83-300 Kartuzy (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Kartuzy, 30 stycznia 2013 roku A.1721.1.2013

Bardziej szczegółowo

Pani Urszula Karolewska Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Iłowie ul. Płocka 2, Iłów

Pani Urszula Karolewska Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Iłowie ul. Płocka 2, Iłów Warszawa, 05 stycznia 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-I.431.1.39.2017.MW Pani Urszula Karolewska Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Iłowie ul. Płocka 2, 96-520 Iłów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005 Urząd Miasta Katowice ul. Młyńska 4 40-098 Katowice SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005 Podstawowe informacje. a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych. Zidentyfikowane

Bardziej szczegółowo

Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Czarni Czarnia 41, Czarnia

Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Czarni Czarnia 41, Czarnia Warszawa, 4 września 2015 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-O.431.11.2015 Gminny Ośrodek Pomocy Społecznej w Czarni Czarnia 41, 07-341 Czarnia WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 127 ust. 1 w związku z

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2011 Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 1 83-0 Kartuzy Kartuzy, 24 stycznia 2012 roku... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) A.1721.3.2012

Bardziej szczegółowo

Warszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r.

Warszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r. DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA SPRAW ZAGRANICZNYCH Warszawa, dnia 6 maja 2015 r. Poz. 16 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 6 maja 2015 r. w sprawie Karty

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI W ROKU 2010 ZADAŃ KOMITETU AUDYTU DLA DZIAŁÓW ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ, KTÓRYMI KIERUJE MINISTER INFRASTRUKTURY

SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI W ROKU 2010 ZADAŃ KOMITETU AUDYTU DLA DZIAŁÓW ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ, KTÓRYMI KIERUJE MINISTER INFRASTRUKTURY Załącznik do Uchwały Nr 1/2011 Komitetu Audytu z dnia 14 lutego 2011 r. w sprawie przyjęcia Sprawozdania z realizacji zadań Komitetu Audytu w roku 2010 SPRAWOZDANIE Z REALIZACJI W ROKU 2010 ZADAŃ KOMITETU

Bardziej szczegółowo

Pan Jakub Brzeziński Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Leoncinie

Pan Jakub Brzeziński Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Leoncinie WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-I.431.1.11.2017.HCh Warszawa, 18 kwietnia 2017 r. Pan Jakub Brzeziński Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Leoncinie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 127 ust.

Bardziej szczegółowo

PLAN AUDYTU NA ROK 2010

PLAN AUDYTU NA ROK 2010 URZĄD MIASTA BYDGOSZCZY ul. Jezuicka 1 85-102 Bydgoszcz Bydgoszcz, październik 2009r. AW.0941/02/09 PLAN AUDYTU NA ROK 2010 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Nazwa

Bardziej szczegółowo

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ

DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ DZIENNIK USTAW RZECZYPOSPOLITEJ POLSKIEJ Warszawa, dnia 28 września 2015 r. Poz. 1480 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 4 września 2015 r. w sprawie audytu wewnętrznego oraz informacji o pracy i

Bardziej szczegółowo

PLAN AUDYTU NA ROK 2019

PLAN AUDYTU NA ROK 2019 mgr Marek Kornet 8..8 8..8 data; podpis i pieczęć kierownika jednostki data; podpis i pieczęć kierownika komórki audytu wewnętrznego zarejestrowano w kancelarii pod numerem 94 z 8..8r. PLAN AUDYTU NA ROK

Bardziej szczegółowo

AW PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1

AW PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO NA ROK Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1 Urząd Miejski w Pyskowicach ul. Strzelców Bytomskich 3 44-120 Pyskowice.... nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny AW 1721.2.2011 PLAN AUDYTU

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia grudnia 2018 r. ZP-KNPS.431.2.73.2018.EM Pani Beata Krzesińska Dyrektor Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Oleśnicy WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach 8-9 listopada

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr Or.I Burmistrza Gogolina z dnia 11 stycznia 2016r.

Zarządzenie Nr Or.I Burmistrza Gogolina z dnia 11 stycznia 2016r. Zarządzenie Nr Or.I.0050.5.2016 Burmistrza Gogolina z dnia 11 stycznia 2016r. w sprawie przyjęcia Regulaminu audytu wewnętrznego w komórkach organizacyjnych Urzędu Miejskiego w Gogolinie i jednostkach

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr R 48/2011 Rektora Politechniki Lubelskiej z dnia 1 września 2011 r.

Zarządzenie Nr R 48/2011 Rektora Politechniki Lubelskiej z dnia 1 września 2011 r. Zarządzenie Nr R 48/2011 Rektora Politechniki Lubelskiej z dnia 1 września 2011 r. w sprawie wprowadzenia Regulaminu audytu wewnętrznego Politechniki Lubelskiej Na podstawie art. 66 Ustawy z dnia 27 lipca

Bardziej szczegółowo

PLAN AUDYTU NA ROK 2010

PLAN AUDYTU NA ROK 2010 Urząd Miasta Lędziny ul Lędzińska 55 43-143 Lędziny (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN AUDYTU NA ROK 2010 Jednostki sektora finansów

Bardziej szczegółowo

PLAN AUDYTU NA ROK 2015

PLAN AUDYTU NA ROK 2015 PLAN AUDYTU NA ROK 2015 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym 1) Nazwa jednostki 1 Wielospecjalistyczny Szpital Miejski w Bydgoszczy 2. Wyniki analizy obszarów ryzyka - obszary

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2013

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2013 Starostwo Powiatowe w Kartuzach ul. Dworcowa 83-300 Kartuzy (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Kartuzy, 02 grudnia 203 roku A.72.6.203

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia lipca2018r. ZP-KNPS.431.2.43.2018.EM Pani Justyna Ziółkowska Dyrektor Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Bolesławcu WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach 2-3 lipca 2018

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Warszawa, 24 kwietnia 2017 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-R.431.1.3.2017.AK Pani Iwona Mycek Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej Jastrzębia 110 26-631 Jastrzębia WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie

Bardziej szczegółowo

z dnia 2015 r. w sprawie przeprowadzania audytu wewnętrznego oraz przekazywania informacji o pracy i wynikach audytu wewnętrznego

z dnia 2015 r. w sprawie przeprowadzania audytu wewnętrznego oraz przekazywania informacji o pracy i wynikach audytu wewnętrznego PROJEKT Z DNIA 12 CZERWCA 2015 R. ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 2015 r. w sprawie przeprowadzania audytu wewnętrznego oraz przekazywania informacji o pracy i wynikach audytu wewnętrznego Na podstawie

Bardziej szczegółowo

DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO. Warszawa, dnia 29 września 2014 r. Pozycja 38

DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO. Warszawa, dnia 29 września 2014 r. Pozycja 38 DZIENNIK URZĘDOWY MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO Warszawa, dnia 29 września 2014 r. Pozycja 38 ZARZĄDZENIE MINISTRA KULTURY I DZIEDZICTWA NARODOWEGO 1) z dnia 29 września 2014 r. w sprawie Karty

Bardziej szczegółowo

Warszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ. z dnia 20 czerwca 2016 r.

Warszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ. z dnia 20 czerwca 2016 r. DZIENNIK URZĘDOWY KOMENDY GŁÓWNEJ STRAŻY GRANICZNEJ Warszawa, dnia 21 czerwca 2016 r. Poz. 46 ZARZĄDZENIE NR 52 KOMENDANTA GŁÓWNEGO STRAŻY GRANICZNEJ z dnia 20 czerwca 2016 r. w sprawie regulaminu organizacyjnego

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Warszawa, 14 lutego 2017 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-R.431.2.7.2016.AK Pani Ewa Gomuła Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej ul. Zachęta 57 26-650 Przytyk WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art.

Bardziej szczegółowo

Sprawozdanie z wykonania Planu kontroli Samodzielnego Stanowiska ds. kontroli Starostwa Powiatowego w Kędzierzynie- Koźlu za 2015r

Sprawozdanie z wykonania Planu kontroli Samodzielnego Stanowiska ds. kontroli Starostwa Powiatowego w Kędzierzynie- Koźlu za 2015r STAROSTWO POWIATOWE W KĘDZIERZYNIE-KOŹLU 47-220 Kędzierzyn-Koźle, Plac Wolności 13 tel. (077) 472-32-00, 483-31-08 fax (077) 472-32-95 Sk.1431.1.2016 Sprawozdanie z wykonania Planu kontroli Samodzielnego

Bardziej szczegółowo

Warszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20

Warszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20 Warszawa, dnia 12 maja 2016 r. Poz. 20 Z A R Z Ą D Z E N I E N R 15 M I N I S T R A S P R AW Z A G R A N I C Z N Y C H 1) z dnia 10 maja 2016 r. w sprawie Karty audytu wewnętrznego w Ministerstwie Spraw

Bardziej szczegółowo

Pani Aneta Małkiewicz Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Brudzeniu Dużym

Pani Aneta Małkiewicz Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Brudzeniu Dużym Warszawa, 03 czerwca 2019 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-VI.431.2.24.2019.KO Pani Aneta Małkiewicz Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Brudzeniu Dużym WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 28

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR K PREZYDENTA MIASTA ZIELONA GÓRA - KIEROWNIKA URZĘDU. z dnia 28 grudnia 2015 r.

ZARZĄDZENIE NR K PREZYDENTA MIASTA ZIELONA GÓRA - KIEROWNIKA URZĘDU. z dnia 28 grudnia 2015 r. ZARZĄDZENIE NR 26.2015.K PREZYDENTA MIASTA ZIELONA GÓRA - KIEROWNIKA URZĘDU z dnia 28 grudnia 2015 r. w sprawie regulaminu działalności audytora wewnętrznego. Na podstawie art. 274 ust. 3 ustawy z dnia

Bardziej szczegółowo

Pan Andrzej Wiśniewski Kierownik Miejsko-Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Żurominie ul. Olszewska 9/11, Żuromin

Pan Andrzej Wiśniewski Kierownik Miejsko-Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Żurominie ul. Olszewska 9/11, Żuromin Warszawa, 16 stycznia 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-I.431.1.49.2017.JB Pan Andrzej Wiśniewski Kierownik Miejsko-Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Żurominie ul. Olszewska 9/11, 09-300 Żuromin WYSTĄPIENIE

Bardziej szczegółowo

Pani Elżbieta Łastowska Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Skórcu

Pani Elżbieta Łastowska Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Skórcu Warszawa, 04 stycznia 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-I.431.1.43.2017.HF Pani Elżbieta Łastowska Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Skórcu WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 127 ust.

Bardziej szczegółowo

PODRĘCZNIK AUDYTU WEWNĘTRZNEGO

PODRĘCZNIK AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Załącznik do Zarządzenia Nr.44/ZAWiK/2016 Prezydenta Miasta Słupska z dnia 27 stycznia 2016 r. PODRĘCZNIK AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Zespołu Audytu Wewnętrznego i Kontroli w Urzędzie Miejskim w Słupsku 1 Rozdział

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku

Zarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku Zarządzenie Nr 55/2008 Rektora Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie z dnia 30 grudnia 2008 roku w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego Zespołu Audytu Wewnętrznego Uniwersytetu Warmińsko-Mazurskiego

Bardziej szczegółowo

Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2008

Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2008 ... (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2008 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE NR 111/2011 PREZYDENTA MIASTA TOMASZOWA MAZOWIECKIEGO z dnia 2 maja 2011 roku

ZARZĄDZENIE NR 111/2011 PREZYDENTA MIASTA TOMASZOWA MAZOWIECKIEGO z dnia 2 maja 2011 roku ZARZĄDZENIE NR 111/2011 PREZYDENTA MIASTA TOMASZOWA MAZOWIECKIEGO z dnia 2 maja 2011 roku w sprawie wprowadzenia Karty Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Miasta w Tomaszowie Mazowieckim. Na podstawie art.

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia marca 2019 r. ZP-NKWR.431.2.10.2019.PSZ Pani Elżbieta Jabrzyk Dyrektor Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie i Ochrony Zdrowia w Dzierżoniowie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W

Bardziej szczegółowo

II. Organizacja audytu wewnętrznego w AM

II. Organizacja audytu wewnętrznego w AM Załącznik nr 2 do Zarządzenia Nr 47 Rektora AMG z dnia 18.12.2014r. KSIĘGA PROCEDUR AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W AKADEMII MORSKIEJ W GDYNI Standard 2040 IIA I. Postanowienia ogólne 1. Księga procedur określa

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Warszawa, 05 maja 2017 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-R.431.2.1.2017.AK Pan Tadeusz Zakrzewski Wójt Gminy Chynów ul. Główna 67 05-650 Chynów WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 28 ust. 1 pkt 2 ustawy

Bardziej szczegółowo

UCHWAŁA NR 398/XXII/2016 RADY MIASTA PŁOCKA. z dnia 27 września 2016 r.

UCHWAŁA NR 398/XXII/2016 RADY MIASTA PŁOCKA. z dnia 27 września 2016 r. UCHWAŁA NR 398/XXII/2016 RADY MIASTA PŁOCKA z dnia 27 września 2016 r. w sprawie reorganizacji obsługi administracyjnej, finansowej i organizacyjnej jednostek oświatowych oraz opiekuńczo-wychowawczych

Bardziej szczegółowo

Karta Audytu Wewnętrznego

Karta Audytu Wewnętrznego Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 120.12.2016 Burmistrza Miasta i Gminy Siewierz z dnia 11 lutego 2016 r. Karta Audytu Wewnętrznego Rozdział I Postanowienia ogólne 1. Karta Audytu Wewnętrznego określa zasady

Bardziej szczegółowo

Rozdział 1. Postanowienia ogólne

Rozdział 1. Postanowienia ogólne Załącznik do Zarządzenia Nr 0050.168.2016 Burmistrza Miasta Kościerzyna z dnia 6 grudnia 2016 r. w sprawie Karty Audytu Wewnętrznego w Urzędzie Miasta Kościerzyna KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA

Bardziej szczegółowo

Zarządzenie Nr 17/2010 Starosty Krośnieńskiego z dnia 5 maja 2010 r.

Zarządzenie Nr 17/2010 Starosty Krośnieńskiego z dnia 5 maja 2010 r. Zarządzenie Nr 17/2010 Starosty Krośnieńskiego z dnia 5 maja 2010 r. w sprawie określenia sposobu prowadzenia audytu wewnętrznego w Starostwie Powiatowym i jednostkach organizacyjnych powiatu oraz zasady

Bardziej szczegółowo

Pan Zygmunt Wolny Starosta Rawicki

Pan Zygmunt Wolny Starosta Rawicki WOJEWODA WIELKOPOLSKI PS-I.431.19.2013.8 Poznań, dnia 28 maja 2013 r. Pan Zygmunt Wolny Starosta Rawicki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 6 ust. 4 pkt 3 ustawy z dnia 15 lipca 2011 r. o kontroli

Bardziej szczegółowo

KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO

KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 327/2016 Prezydenta Miasta Suwałk z dnia 20 października 2016 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO 1 I. Postanowienia ogólne 1. Karta audytu wewnętrznego ustala zasady funkcjonowania

Bardziej szczegółowo

S P R A W O Z D A N I E z działalności audytowej w 2015r.

S P R A W O Z D A N I E z działalności audytowej w 2015r. STAROSTWO POWIATOWE W KĘDZIERZYNIE-KOŹLU 47-220 Kędzierzyn-Koźle, Plac Wolności 13 tel. (077) 472-32-00, 483-31-08 fax (077) 472-32-95 Aw.1431.4.2016 Kędzierzyn-Koźle 04.03.2016r. S P R A W O Z D A N I

Bardziej szczegółowo

Pani Hanna Bęcławska Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Grudusku

Pani Hanna Bęcławska Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Grudusku Warszawa, 07 marca 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-I.431.1.3.2018.JT Pani Hanna Bęcławska Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Grudusku WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 127 ust. 1, w

Bardziej szczegółowo

Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej

Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej Procedury Kontroli Zarządczej Starostwa Powiatowego w Skarżysku-Kamiennej A. Środowisko wewnętrzne I. Przestrzeganie wartości etycznych. Osoby zarządzające i pracownicy powinni być świadomi wartości etycznych

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia września 2018 r. ZP-KNPS.431.2.53.2018.GK Pani Bożena Merta Kierownik Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Górze WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniu 16 i 17 sierpnia 2018

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005 Poznań, dnia 20.03.2006 r. Starostwo Powiatowe w Poznaniu ul. Jackowskiego 18 SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2005 1. Podstawowe informacje a) Informacje o jednostce sektora finansów

Bardziej szczegółowo

INFORMACJA O REALIZACJI ZADAŃ Z ZAKRESU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W ROKU

INFORMACJA O REALIZACJI ZADAŃ Z ZAKRESU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO W ROKU Dane osoby wypełniającej formularz Imię i nazwisko Stanowisko służbowe Służbowy adres poczty elektronicznej Nr telefonu służbowego Data sporządzenia Tomasz Janik audytor wewnętrzny tjanik@asp.krakow.pl

Bardziej szczegółowo

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2012

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2012 Załącznik do Zarządzenia Starosty Skarżyskiego Nr z dnia PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO W SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2012 Opracował: Audytor Wewnętrzny Paweł Piątek Skarżysko Kamienna marzec

Bardziej szczegółowo

KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO

KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 59/2012 Starosty Lipnowskiego z dnia 31 grudnia 2012 r. KARTA AUDYTU WEWNĘTRZNEGO PROWADZONEGO W STAROSTWIE POWIATOWYM W LIPNIE I JEDNOSTKACH ORGANIZACYJNYCH POWIATU LIPNOWSKIEGO

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Warszawa, 14 listopada 2016 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-R.431.2.5.2016.AK Pan Tomasz Fijoł Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej Chotcza-Józefów 27-312 Chotcza WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie

Bardziej szczegółowo

Pani Barbara Wróblewska Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Obrytem

Pani Barbara Wróblewska Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Obrytem Warszawa, 13 września 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-I.431.1.32.2018 JT Pani Barbara Wróblewska Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Obrytem WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 127 ust.

Bardziej szczegółowo

ZARZĄDZENIE Nr 14 /2013. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej

ZARZĄDZENIE Nr 14 /2013. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej ZARZĄDZENIE Nr 14 /2013 Starosty Staszowskiego z dnia 26 kwietnia 2013 r. w sprawie przeprowadzenia samooceny kontroli zarządczej w Starostwie Powiatowym w Staszowie 1 Działając na podstawie art.34.ust.1

Bardziej szczegółowo

Wzór Nr 3. Wniosek o zezwolenie na prowadzenie placówki wsparcia dziennego

Wzór Nr 3. Wniosek o zezwolenie na prowadzenie placówki wsparcia dziennego Wzór Nr 1. Zezwolenie starosty na prowadzenie placówki Wzór Nr 2. Zezwolenie wójta na prowadzenie placówki Wzór Nr 3. Wniosek o zezwolenie na prowadzenie placówki wsparcia dziennego Wzór Nr 4. Oświadczenie

Bardziej szczegółowo

Pani Grażyna Rybak Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Kotuniu

Pani Grażyna Rybak Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Kotuniu WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-S.431.2.4.2016.HF Warszawa, 01.07.2016 r. Pani Grażyna Rybak Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Kotuniu WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 127 ust. 1 w związku

Bardziej szczegółowo

Pan Krzysztof Sarzała Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Szczawinie Kościelnym ul. Jana Pawła II 3/ Szczawin Kościelny

Pan Krzysztof Sarzała Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Szczawinie Kościelnym ul. Jana Pawła II 3/ Szczawin Kościelny Warszawa, 09 stycznia 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-VII.431.2.8.2017.AG Pan Krzysztof Sarzała Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Szczawinie Kościelnym ul. Jana Pawła II 3/1 09-550 Szczawin

Bardziej szczegółowo

Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Siemiatyczach INFORMATOR DLA OSOBY USAMODZIELNIANEJ. Samo dzielni

Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Siemiatyczach INFORMATOR DLA OSOBY USAMODZIELNIANEJ. Samo dzielni INFORMATOR DLA OSOBY USAMODZIELNIANEJ Samo dzielni OGÓLNE ZASADY Indywidualny program usamodzielnienia został opracowany zgodnie z wymogami ustawy z dnia 9 czerwca 2011r. o wspieraniu rodziny i systemie

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2015

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2015 Starostwo Powiatowe w Policach ul. Tanowska 8 72-010 Police. Nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych W której prowadzony jest audyt wewnętrzny Police, 25 styczeń 2016r. SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA

Bardziej szczegółowo

INDYWIDUALNY PROGRAM USAMODZIELNIENIA

INDYWIDUALNY PROGRAM USAMODZIELNIENIA INDYWIDUALNY PROGRAM USAMODZIELNIENIA wychowanka z: domu pomocy społecznej/ domu samotnej matki/ schroniska dla nieletnich/ zakładu poprawczego/ specjalnego ośrodka szkolnowychowawczego/ specjalnego ośrodka

Bardziej szczegółowo

Nr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny)

Nr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) Starostwo Powiatowe załącznik nr 1 do Uchwały w Ełku Nr 02/2011 Zarządu Powiatu ul. Piłsudskiego 4 z dnia 10 stycznia 2011r.... (nazwa i adres jednostki, w której jest zatrudniony audytor wewnętrzny) PLAN

Bardziej szczegółowo

PLAN AUDYTU NA ROK 2016

PLAN AUDYTU NA ROK 2016 Starostwo Powiatowe w Kępnie ul. Kościuszki 5 63-600 Kępno (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) PLAN AUDYTU NA ROK 2016 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym

Bardziej szczegółowo

Ankieta dotycząca usługodawcy niezatrudnionego w jednostce

Ankieta dotycząca usługodawcy niezatrudnionego w jednostce O wypełnienie ankiety prosimy kierownika jednostki bądź osobę wyznaczoną przez kierownika lecz NIE usługodawcę Ankieta dotycząca usługodawcy niezatrudnionego w jednostce (ankieta obejmuje okres od 1 stycznia

Bardziej szczegółowo

Regulamin stanowi załącznik nr 1 do zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Dyrektor. mgr inż. Jerzy Bryś

Regulamin stanowi załącznik nr 1 do zarządzenia. Zarządzenie wchodzi w życie z dniem podpisania. Dyrektor. mgr inż. Jerzy Bryś Zarządzenie nr 71/10/2010 Dyrektora Zespołu Szkół nr 2 im. H. Kołłątaja w Myszkowie z dnia 25 października 2010 r. w sprawie ustalenia Regulaminu Kontroli Zarządczej Na podstawie art. 69 ust. 1 pkt 3 Ustawy

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2007

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2007 (nazwa i adres jednostki sektora finansów publicznych) Prudnik, dnia 10 marca 2008 r. SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2007 Podstawowe informacje a) Informacje o jednostce sektora

Bardziej szczegółowo

Pani Beata Kąkol Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Paprotni

Pani Beata Kąkol Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Paprotni Warszawa, 05 marca 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-I.431.1.1.2018.HF Pani Beata Kąkol Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Paprotni WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 127 ust. 1, w związku

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Warszawa, 04 stycznia 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-I.431.1.46.2017.AKo Pani Alicja Wójcik Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Mirowie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 127 ust. 1

Bardziej szczegółowo

Instrukcja Audytu Wewnętrznego

Instrukcja Audytu Wewnętrznego Załącznik Nr 1 do Zarządzenia Nr 2 /2008 Rzecznika Praw Obywatelskich z dnia 10 stycznia 2008 roku Instrukcja Audytu Wewnętrznego Postanowienia ogólne 1 1. Instrukcja Audytu Wewnętrznego, zwana dalej Instrukcją,

Bardziej szczegółowo

Pani Barbara Harnatkiewicz Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Tczowie

Pani Barbara Harnatkiewicz Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Tczowie Warszawa, 07 września 2018 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WPS-I.431.1.26.2018.AKo Pani Barbara Harnatkiewicz Kierownik Gminnego Ośrodka Pomocy Społecznej w Tczowie WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 127

Bardziej szczegółowo

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2015

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 2015 Załącznik do Zarządzenia Starosty Skarżyskiego Nr 77 /04 z dnia 3..04r. PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO STAROSTWA POWIATOWEGO W SKARŻYSKU KAMIENNEJ NA ROK 05 Zespół ds. kontroli i Audytu Wewnętrznego Skarżysko

Bardziej szczegółowo

Pan Stanisław Kubeł Starosta Ostrołęcki

Pan Stanisław Kubeł Starosta Ostrołęcki Warszawa, 31 marca 2017 r. WOJEWODA MAZOWIECKI WK-I.431.4.14.2016 Pan Stanisław Kubeł Starosta Ostrołęcki WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 28 ust. 1 pkt 2 ustawy o wojewodzie i administracji rządowej

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013. W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie

SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013. W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie S t r o n a 1.... (pieczęć miejskiej jednostki organizacyjnej ) SPRAWOZDANIE Z FUNKCJONOWANIA KONTROLI ZARZĄDCZEJ ZA ROK 2013 W Gimnazjum im. Ojca Ludwika Wrodarczyka w Radzionkowie I. Działania podjęte

Bardziej szczegółowo

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2014

PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 2014 Urząd Miasta Katowice 40-098 Katowice ul. Młyńska 4 PLAN AUDYTU WEWNĘTRZNEGO URZĘDU MIASTA KATOWICE NA ROK 014 1. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym L.p. Nazwa jednostki

Bardziej szczegółowo

Wójta Gminy Wodzierady. z dnia 10 marca 2014r.

Wójta Gminy Wodzierady. z dnia 10 marca 2014r. Zarządzenie Nr 14/2014 w sprawie zasad rekrutacji na rok szkolny 2014/2015 do Przedszkola Samorządowego w Kwiatkowicach oraz Oddziału Przedszkolnego w Szkole Podstawowej w Zalesiu i Oddziału Przedszkolnego

Bardziej szczegółowo

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2004. 1. Podstawowe informacje a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych

SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU WEWNĘTRZNEGO ZA ROK 2004. 1. Podstawowe informacje a) Informacje o jednostce sektora finansów publicznych Poznań, dnia 30 czerwca 2005r. Starostwo Powiatowe w Poznaniu ul. Jackowskiego 18 61-506 Poznań NIP 781-16-19-671 www.powiat.poznan.pl e-mail:starostwo@powiat.poznan.pl SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU

Bardziej szczegółowo

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW. z dnia 1 lutego 2010 r. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego

ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW. z dnia 1 lutego 2010 r. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego Dziennik Ustaw Nr 21 2066 Poz. 108 108 ROZPORZĄDZENIE MINISTRA FINANSÓW z dnia 1 lutego 2010 r. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego Na podstawie art. 285 ustawy z dnia 27 sierpnia

Bardziej szczegółowo

Świadczenia dla pełnoletnich wychowanków rodzin zastępczych i placówek

Świadczenia dla pełnoletnich wychowanków rodzin zastępczych i placówek Świadczenia dla pełnoletnich wychowanków rodzin zastępczych i placówek Jednostka prowadząca Miejski Ośrodek Pomocy Rodzinie Wymagane dokumenty wniosek osoby ubiegającej się o przyznanie świadczenia, orzeczenie

Bardziej szczegółowo

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE

WYSTĄPIENIE POKONTROLNE WOJEWODA DOLNOŚLĄSKI Wrocław, dnia l (J maja 2018 r. ZP-KNPS.431.2.28.2018.HB Pani Katarzyna Wójcik Dyrektor Powiatowego Centrum Pomocy Rodzinie w Lubaniu WYSTĄPIENIE POKONTROLNE W dniach 25-26 kwietnia

Bardziej szczegółowo

Pani Anna Dziewulska Kierownik Ośrodka Pomocy Społecznej w Łomiankach

Pani Anna Dziewulska Kierownik Ośrodka Pomocy Społecznej w Łomiankach WOJEWODA MAZOWIECKI Warszawa, dnia 15 lipca 2015 r. WPS-I.431.2.23.2015.KS Pani Anna Dziewulska Kierownik Ośrodka Pomocy Społecznej w Łomiankach WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 127 ust. 1 w związku

Bardziej szczegółowo

ul. Ceynowy SOMONINO NIP

ul. Ceynowy SOMONINO NIP GMINA SOMONINO ul. Ceynowy 21 83-314 SOMONINO NIP 589-10-31-191 Podstawa prawna: Zgodnie z art. 283 ust l Ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych audytor wewnętrzny w porozumieniu w kierownikiem

Bardziej szczegółowo

Uchwała Nr XXIV/25/05 Rady Gminy w Krzyżanowicach. z dnia 31 marca 2005 roku. w sprawie uchwalenia Statutu Ośrodka Pomocy Społecznej Krzyżanowice

Uchwała Nr XXIV/25/05 Rady Gminy w Krzyżanowicach. z dnia 31 marca 2005 roku. w sprawie uchwalenia Statutu Ośrodka Pomocy Społecznej Krzyżanowice Uchwała Nr XXIV/25/05 Rady Gminy w Krzyżanowicach z dnia 31 marca 2005 roku w sprawie uchwalenia Statutu Ośrodka Pomocy Społecznej Krzyżanowice Na podstawie art. 40 ust. 2 pkt 2, art. 41 ust. 1 i art.

Bardziej szczegółowo