Plan audytu wewnętrznego na rok 2015.

Transkrypt

1 KTA Załącznik do zarządzenia Nr 50/14 Starosty Lubartowskiego z dnia 31 grudnia2014r. Plan audytu wewnętrznego na rok l. Starostwo Powiatowe w Lubartowie. (nazwa jednostki organizacyjnej, w której zatrudniony jest audytor wewnętrzny) 2. Wykaz komórek organizacyjnych Starostwa Powiatowego w Lubartowie: Wydział Organizacyjno- Administracyjny ( symbol "ORG"), Wydział Finansowy ( symbol "FIN"), Wydział Rolnictwa, Leśnictwa i Ochrony Środowiska (symbol "RLŚ"), Wydział Komunikacji, Transportu i Drogownictwa (symbol "KOM"), Wydział Architektury i Budownictwa (symbol.alll"), Wydział Oświaty, Kultury i Sportu (symbol "OKS"), Wydział Geodezji, Kartografii, Katastru i Nieruchomości (symbol "GEO"), Wydział Zarządzania Kryzysowego, Ochrony Ludności i Spraw Obronnych (symbol "ZKR"). Referat Rozwoju Gospodarczego i Promocji (symbol "RGP"), Referat Polityki Społecznej i Zdrowia ( symbol "PSZ"), Radca prawny (symbol "RPR"), Pełnomocnik ds. Ochrony Informacji Niejawnych (symbol "POI"), Powiatowy Rzecznik Konsumenta (symbol "PRK"), Stanowisko ds. kontroli i audytu wewnętrznego (symbol "KTA"). Wykaz komórek organizacyjnych Starostwa Powiatowego w Lubartowie wynika z 24 regulaminu organizacyjnego Starostwa Powiatowego w Lubartowie, stanowiącego załącznik Nr 1 do uchwały Rady Powiatu w Lubartowie Nr XXV /185/13 z dnia 18 marca 2013r. w sprawie regulaminu organizacyjnego Starostwa Powiatowego w Lubartowie. 3. Jednostki sektora finansów publicznych objęte audytem wewnętrznym: Starostwo Powiatowe w Lubartowie, ul. Juliusza Słowackiego 8, Lubartów, Zarząd Dróg Powiatowych w Lubartowie, ul. Krańcowa 6, Lubartów, Regionalne Centrum Edukacji Zawodowej w Lubartowie, ul 1 Maja 82, Lubartów, Zespół Szkół Nr 2 w Lubartowie, ul Chopina 6, Lubartów, Zespół Szkół w Ostrowie Lubelskim, ul. Unicka 5, Ostrów Lubelski, Zespół Szkół w Kocku, ul. Warszawska 41, Kock, Specjalny Ośrodek Szkolno- Wychowawczy w Firleju, ul Choiny 7, Firlej, Bursa Szkolna w Lubartowie, ul. 1Maja 82, Lubartów, Poradnia Psychologiczno- Pedagogiczna w Lubartowie, ul. 3 Maja 16, Lubartów, Strona 1 z 7

2 Powiatowy Młodzieżowy Dom Kultury w Lubartowie, ul Szaniawskiego 64, Lubartów, Powiatowy Urząd Pracy w Lubartowie, ul. Juliusza Słowackiego 8, Lubartów, Dom Pomocy Społecznej w Kocku, ul. T.Kościuszki 1, Kock, Dom Pomocy Społecznej w Ostrowie Lubelskim, ul. Unicka 7, Ostrów Lubelski, Środowiskowy Dom Samopomocy w Lubartowie, ul. Lubelska 119, Lubartów, Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Lubartowie, ul. Szaniawskiego 64, Lubartów, Powiatowa Biblioteka Publiczna w Lubartowie ul. Szaniawskiego 64, Lubartów. 4. Wyniki przeprowadzonej analizy ryzyka ( na podstawie 8 ust.1 pkt 1 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 lutego 201 Or. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego - Dz.U. z 2010r. nr 21 poz. 108 ) - obszary działalności jednostki zidentyfikowane przez audytora wewnętrznego z określeniem szacowanego poziomu ryzyka w danym obszarze. Lp. Nazwa obszaru Typ obszaru Obszar Opis obszaru Poziom ryzyka (ze wskazaniem działalności działalności działalności ryzyka w nazwy jednostki jeżeli to.2 (podstawowa lub związany z wspomagającej obszarze konieczne) wspomagaj ąca I dysponowaniem bardzo środkami o wysoki/ lub których mowa wysoki/lub wart. 5 ust.3 średni/lub ustawy z dnia niski 27 sierpnia 2009r.o finansach publicznych /tak/nie/ 1. Transport i Podstawowa Nie Sredni utrzymanie dróg 2. Zarządzaniem Podstawowa Nie Sredni ruchem na drogach 3. Prawa jazdy Podstawowa Nie Sredni 4. Rejestracja i Podstawowa Nie Wysoki ewidencja pojazdów 5. Zarządzanie Podstawowa Nie Sredni stacjami kontroli pojazdów i ośrodkami szkolenia kierowców 6. Ochrona Podstawowa Nie Sredni środowiska Strona 2 z 7

3 7. Gospodarka Podstawowa Nie Sredni odpadami 8. Prawo wodne Podstawowa Nie Sredni 9. Rybactwo Podstawowa Nie Sredni śródlądowe 10. Prawo geologiczne Podstawowa Nie Niski i górnicze 11. Gospodarka leśna Podstawowa Nie Niski 12. Ochrona przyrody Podstawowa Nie Niski 13. Ochrona zwierząt Podstawowa Nie Niski 14. Architektura i Podstawowa Nie Wysoki budownictwo 15. Oświata i kultura Podstawowa Tak Wysoki 16. Prowadzenie burs i Podstawowa Nie Wysoki internatów 17. Prowadzenie zajęć Podstawowa Nie Sredni wspieraj ących rozwój dzieci i młodzieży 18. Ochrona zdrowia Podstawowa Nie Wysoki 19. Sport Podstawowa Nie Niski 20. Wspieranie osób Podstawowa Nie Wysoki niepełnosprawnych (PFRON) 21. Pomoc społeczna ( Podstawowa Nie Wysoki w tym prowadzenie domów pomocy społecznej) 22. Poradnictwo Podstawowa Nie Wysoki psychologicznopedagogiczne 23. Przeciwdziałanie Podstawowa Nie Wysoki bezrobociu i aktywizacja lokalnego rynku pracy 24. Naliczanie i W spomagaj ąca Nie Wysoki egzekucja należności 25. Zaopatrzenie Wspomagające Nie Sredni materiałowotechniczne 26. Bezpieczeństwo i Wspomagające Nie Niski higiena pracy i ppożarowe 27. Obsługa Rady i Wspomagające Nie Niski Zarządu Powiatu 28. Obsługa Wspomagająca Nie Sredni kancelaryjna Strona 3 z 7

4 29. Kadry i sprawy Wspomagająca Nie Wysoki pracownicze 30. Nadzór i Wspomagająca Nie Wysoki organizacja 31. Biuletyn Informacji Wspomagająca Nie Sredni Publicznej 32. Informatyzacj a W spomagaj ąca Nie Wysoki urzędu 33. Sprawy Wspomagająca Nie Niski obywatelskie 34. Reagowanie Podstawowa Nie Sredni kryzysowe 35. Obrona cywilna Podstawowa Nie Sredni 36. Sprawy obronne Podstawowa Nie Sredni 37. Zarządzanie W spomagaj ąca Nie Wysoki mieniem 38. Prowadzenie Podstawowa Nie Wysoki powiatowego zasobu geodezyjnokartograficznego 39. Zamówienia Wspomagająca Nie Zakupy Wysoki publiczne 40. Pozyskiwanie i Wspomagająca Nie Wysoki rozliczanie funduszy unijnych 41. Budżet powiatu Wspomagająca Nie Gospodarka Wysoki 42. Ewidencja Wspomagająca Nie Gospodarka Wysoki księgowa 43. Inwentaryzacja Wspomagaj ąca Nie Gospodarka Wysoki oraz wycena aktywów i pasywów 44. Przestrzeganie W spomagaj ące Nie Wysoki procedur kontroli zarządczej 45. Rozrachunki W spomagaj ąca Nie Gospodarka Wysoki 46. Zarządzanie Wspomagająca Nie Gospodarka Wysoki majątkiem obrotowym 47. Rozwój Podstawowa Nie Sredni gospodarczy, promocja l współpraca 48. Ochrona informacji W spomagaj ąca Nie Sredni niejawnych 'Dzialalnośc podstawowa obejmuje działalność merytoryczną, statutową charakterystyczną dla danej jednostki. Strona 4 z 7

5 Działalność wspomagająca obejmuje ogólnie rozumiany proces zarządzania jednostką, zapewnia skuteczność i sprawność działań w obszarze działalności podstawowej np. zarządzanie zasobami ludzkimi itp. 2 Należy wskazać jedno z poniższych, w przypadku wskazania wspomagającego obszaru działalności jednostki w kolumnie 3: gospodarka, zakupy, zarządzanie mieniem, bezpieczeństwo, systemy informatyczne, zarządzanie. 5. Wyniki przeprowadzonej analizy zasobów osobowych ( na podstawie 8 ust.1 pkt 2 w/w rozporządzenia). Z uwagi, że na stanowisku audytora wewnętrznego zatrudniona jest jedna osoba w wymiarze pełnego etatu - zadania audytowe do przeprowadzenia w 2015 roku zostały określone w pkt. 6 załącznika. Ponadto przewidziano niezbędny czas na szkolenia audytora wewnętrznego ( zewnętrzne), urlopy wypoczynkowe( 26 dni kalendarzowych) i inne nieobecności w pracy. 6. Lista obszarów, w których zostaną przeprowadzone zadania zapewniające ( na podstawie 8 ust. 1 pkt 3 w/w rozporządzenia). L Temat zadania Nazwa obszaru Planowana liczba Ewentualna p. zapewniającego ryzyka ( z tabeli audytorów potrzeba z punktu 4) wewnętrznych powołania przeprowadzaj ących rzeczoznawcy zadanie ( w etatach) 1. Ocena gospodarki Pomoc 1 etat Nie finansowej realizowanej społeczna przez jednostki organizacyjne powiatu - Dom Pomocy Społecznej w Ostrowie Lubelskim (organizacja, dochody jednostki, wydatki jednostki, stan księgowości). 2. Ocena gospodarki Poradnictwo 1 etat Nie finansowej realizowanej psychologicznoprzez jednostki pedagogiczne organizacyjne powiatu - Poradnia Psychologiczno- Pedagogiczna w Lubartowie (organizacja, dochody, wydatki, stan ksiegowosci). 3. Ocena kontroli zarzqdczej Rejestracja i 1 etat Nie w zakresie pobierania opłat ewidencja komunikacyjnych przez pojazdów, prawa Wydział Komunikacji jazdy 4. Sprawozdania budżetowe Budżet powiatu 1 etat Nie powiatu- ocena danych Strona 5 z 7

6 wejściowych (zgodność sprawozdań wybranych jednostek organizacyjnych powiatu z ich księgami): Powiatowy Młodzieżowy Dom Kultury w Lubartowie 5. Sprawozdania budżetowe B udźet powiatu 1 etat Nie powiatu- ocena danych wejściowych (zgodność sprawozdań wybranych jednostek organizacyjnych powiatu z ich księgami): Dom Pomocy Społecznej w Kocku. 7. Informacje na temat czasu planowanego w osobodniach na realizację poszczególnych zadań zapewniających ( na podstawie 8 ust. 1 pkt 4 w/w rozporządzenia). Czas potrzebny do zrealizowania poszczególnych zadań zapewniających: Zadanie nr 1-30 osobodni Zadanie nr 2-30 osobodni Zadanie nr 3-30 osobodni Zadanie nr 4-15 osobodni. Zadanie nr 5-15 osobodni. 8. Informację na temat czasu planowanego w osobodniach na realizację czynności doradczych ( na podstawie 8 ust. 1 pkt 5 w/w rozporządzenia). Czynności doradcze wg zapotrzebowania z uwzględnieniem decyzji kierownika jednostki - 30 osobodni. 9. Informację na temat czasu planowanego w osobodniach na realizację czynności sprawdzających ( na podstawie 8 ust. 1 pkt 6 w/w rozporządzenia). Czynności sprawdzające wg zapotrzebowania z uwzględnieniem decyzji kierownika jednostki - 35 osobodni. 10. Informacje na temat cyklu audytu ( na podstawie 8 ust. 1 pkt 7 w/w rozporządzenia). Cykl audytu obliczony zgodnie z metodologia wskazaną w 7 ust. 5 rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 1 lutego 201 ar. w sprawie przeprowadzania i dokumentowania audytu wewnętrznego (Dz.U. z 2010r., Nr 21 poz. 108) przedstawia się następująco: Strona 6 z 7

7 (liczba wszystkich obszarów ryzyka 1 liczba obszarów ryzyka wyznaczonych do przeprowadzenia zadań zapewniających w roku następnym = cykl audytu Cykl audytu = 48/5 = 9,6 11. Organizacja pracy stanowiska pracyl komórki audytu wewnętrznego. Rodzaj czynności Planowana liczba osobodni al zadania zapewniające 120 b/czynnościdoradcze 30 ci czynności sprawdzaj ące 35 dl szkolenia i rozwój zawodowy 10 el planowanie i sprawozdawczość roczna 10 fi czynności organizacyjne, w tym 7 wynikające z zarządzania komórką audytu g/ urlopy wypoczynkowe i inne planowane 30 nieobecności hl rezerwa czasowa 10 Suma osobodni stanowiąca łączny budżet 252 czasu stanowiska pracyl komórki audytu wewnętrznego 12. Informacje istotne dla prowadzenia audytu wewnętrznego, uwzględniające specyfikę jednostki (np. zmiany organizacyjne). AudYtor~ewnętrzn\t r... (data) mgr Agni "Q oon l.,. podpis audytora wewnętrznego ROSTA r... (data)... ~. ~~.~~.ł~. podpis kierownika jednostki: ~ l'~tej jest zatrudniony audytor wewnętrzny STAROSTA LUBARTOWSKl LUBARTÓW ul. Słowackiego 8 tel. 1081/ Strona 7 z 7