Kontrowersyjne zagadnienia podatkowe oraz zasady fakturowania

Transkrypt

1 Szkolenie portalu TaxFin.pl Kontrowersyjne zagadnienia podatkowe oraz zasady fakturowania lipca 2013 r., Hotel Marriott, Warszawa Partnerzy Merytoryczni: Cel szkolenia: Prawo podatkowe pełne jest różnorakich kontrowersji, mających niestety wpływ na rozliczanie podatków. Celem niniejszego szkolenia jest m. in. przedstawienie najbardziej istotnych z punktu widzenia podatników problemów w stosowaniu prawa podatkowego. W trakcie szkolenia zostaną omówione reguły dotyczące obejścia prawa podatkowego, rozliczania kosztów podatków działalności marketingowej, kosztów eksploatacji środków transportu, czy też rozliczanie podróży służbowych. Z kolei w drugi dzień szkolenia będzie poświęcony zasadom fakturowania. Szkolenie będzie uwzględniało nowelizację przepisów, która nastąpiła w 2013 r., jak również ma nastąpić w 2014 r. Znowelizowane przepisy obligują przedsiębiorców do wprowadzenia zmian do sposobu dokumentowania czynności opodatkowanych podatkiem VAT. W trakcie szkolenia zostaną omówione terminy wystawienia faktur, prawidłowa treść faktury, wystawianie faktur na rzecz osób fizycznych, fakturowanie w sposób elektronicznych oraz korygowanie faktur. Szkolenie zostanie przeprowadzone z użyciem licznych przykładów z praktyki działalności gospodarczej.

2 Prelegenci: Adwokat Marcin Górski, Partner w Kancelarii Adwokackiej Adwokata Marcina Górskiego Specjalizuje się w problematyce obrotu instrumentami finansowymi oraz w problematyce podatkowej, a w szczególności w zakresie postępowań podatkowych oraz w zakresie podatku dochodowym od osób prawnych. Adwokat Marcin Górski doradzał Klientom w skomplikowanych transakcjach gospodarczych jak np. wprowadzenie instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu, łączenie oraz podział spółek kapitałowych, w tym poprzez wydzielenie, w tym spółek publicznych, jak również reprezentował Klientów w trakcie skomplikowanych postępowań podatkowych oraz sądowo administracyjnych w sprawach podatkowych. Adwokat Marcin Górski jest również cenionym wykładowcą z zakresu prawa podatkowego, w szczególności Adwokat Marcin Górski prowadzi wykłady z zakresu podatku dochodowego od osób prawnych oraz łączenia i podziału spółek kapitałowych. Marcin Zarzycki, Kancelaria Adwokacka Adwokata Marcina Górskiego Aplikant Adwokacki, Dyrektor Departamentu Doradztwa Podatkowego. Z wykształcenia prawnik, absolwent Uniwersytetu Marii Curie - Skłodowskiej w Lublinie, Wydział Prawa i Administracji. Aplikant Adwokacki przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Posiada bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa handlowego oraz prawa podatkowego, tj. w szczególności z zakresu opodatkowania podatkami dochodowymi oraz podatkiem VAT, jak również z zakresu delegacji krajowych i zagranicznych oraz wsparcia sprzedaży. Specjalizuje się w prawie spółek, łączeniu oraz podziale jednostek gospodarczych, prawie obrotu instrumentami finansowymi, podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), cenach transferowych, podatku od towarów i usług (VAT), podatku dochodowym od osób fizycznych (PIT), podróżach służbowych. Grzegorz Niebudek, prawnik, Kancelaria Adwokacka Adwokata Marcina Górskiego Grzegorz Niebudek jest Aplikantem Adwokackim przy Okręgowej Radzie Adwokackiej w Warszawie. Pracował oraz współpracował z podmiotami specjalizującymi się w obsłudze przedsiębiorców w zakresie prawa gospodarczego oraz prawa podatkowego. Autor oraz współautor publikacji prasowych. Ekspert w zakresie ogólnego prawa podatkowego i zobowiązań podatkowych. Posiada również bogate doświadczenie w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób, jak również w przedmiocie sporządzania dokumentacji transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi. Grzegorz Niebudek zajmuje się również problematyką prawa podatkowego związanego z prawem handlowym. W ramach swojej dotychczasowej praktyki doradzał z punku widzenia optymalizacji podatkowych przy projektach dotyczących skomplikowanych transakcji gospodarczych, w szczególności łączenia spółek kapitałowych, podziału przez wydzielenie, oraz przekształcenia spółek kapitałowych.

3 Marta Szafarowska, doradca podatkowy MDDP, członek Rady Podatkowej PKPP Lewiatan Od 1998 r. pracuje jako specjalista w zakresie podatku VAT i akcyzy. Od listopada 2002 r. do lipca 2004 r. pracowała w zespole VAT, ceł i akcyzy w Ernst & Young, a od 1998 r. w zespole VAT PricewaterhouseCoopers. W międzynarodowych firmach doradczych zdobyła szeroką wiedzę i doświadczenie w zakresie problemów podatkowych typowych dla firm z branży leasingowej oraz świadczących usługi finansowe, a także producentów wyrobów akcyzowych, jak również branży dystrybucyjnej. Była zaangażowana w szereg projektów dotyczących optymalizacji podatku VAT i akcyzy, które zostały efektywnie wdrożone w kilku wiodących polskich spółkach. Jest autorką wielu artykułów w prasie specjalistycznej. Pani Szafarowska jest członkiem Rady Podatkowej działającej przy PKPP LEWIATAN. Krzysztof Komorniczak, członek zarządu Europejskiego Centrum Doradztwa i Dokumentacji Podatkowej Spółka Doradztwa Podatkowego Sp. z o.o. Krzysztof jest absolwentem Uniwersytetu Warszawskiego, Wydziału Prawa i Administracji. Ukończył studia w Brytyjskim i Europejskim Centrum Prawa na Uniwersytecie Warszawskim (University of Cambridge) oraz Studia w Amerykańskim Centrum Prawa na Uniwersytecie Warszawskim (University of Floryda). W 2003 r. uzyskał wpis na listę Doradców Podatkowych. Wieloletni praktyk w dziedzinie podatków. Przez szereg lat współpracownik Instytutu Studiów Podatkowych Modzelewski i Wspólnicy. Uznany wykładowca Studiów Podyplomowych Szkoły Głównej Handlowej oraz Instytutu Studiów Podatkowych. Autor ekspertyz prawnych w zakresie prawa podatkowego i finansowego na zlecenie Kancelarii Sejmu i Senatu RP. Od sierpnia 2006 roku członek zarządu Europejskiego Centrum Doradztwa i Dokumentacji Podatkowej Spółka Doradztwa Podatkowego Sp. z o.o. Autor i współautor książek z zakresu prawa podatkowego. Od wielu lat współpracuje z Biuletynem Instytucji Studiów Podatkowych Doradztwo Podatkowe, dziennikiem Rzeczypospolita czy Gazetą Prawną. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem od towarów i usług oraz podatkiem od czynności cywilnoprawnych. Samir Kayyali, Manager w Piekielnik i Partnerzy Wcześniej pracownik działów doradztwa podatkowego w Wielkiej Czwórce w Warszawie. Jego doświadczenie i zainteresowania w szczególności oscylują wokół przekształceń i restrukturyzacji przedsiębiorstw w celu optymalizacji ich opodatkowania oraz ograniczania ryzyk prawnych. Obecnie w Piekielnik i Partnerzy koordynuje pracę działu cen transferowych, przeprowadza badania typu due dilligence oraz zajmuje się bieżącym wsparciem Klientów Kancelarii na gruncie prawa podatkowego. Współautor wielu publikacji o tematyce podatkowej i finansowej. Absolwent międzynarodowych studiów Master Studies in Finance na kierunku Corporate Finance.

4 Pogram: Dzień I Kontrowersyjne zagadnienia podatkowe 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:45 I. Obejście prawa podatkowego w praktyce organów podatkowych: obejście prawa podatkowego a optymalizacja podatkowa, obejście prawa podatkowego w polskich przepisach, ustalanie treści stosunku prawnego na potrzeby prawa podatkowego, wpływ prawa cywilnego na prawo podatkowe, przykłady obejścia prawa podatkowego w polskiej praktyce. 10:45 11:15 II. Przeliczanie kursu waluty na gruncie CIT i VAT: podstawowa reguła stosowania kursu waluty obcej, różnice kursowe a CIT, stosowanie kursu z dnia poprzedzającego dzień wystawienia faktury jako wyjątek, kurs w przypadku importu usług, ujednolicenie rozliczania VAT i CIT w 2014 r. w zakresie stosowania kursu waluty obcej (możliwe rozbieżności). 11:15 11:30 Przerwa na kawę 11:30 12:00 III. Opodatkowanie CIT(PIT) działań o charakterze promocyjno marketingowym: reklama oraz reprezentacja w kosztach uzyskania przychodów, rozliczenie nieodpłatnych przekazań towarów i usług w ramach reklamy oraz reprezentacji na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych kiedy należy złożyć PIT-8C, sprzedaż premiowa w kosztach podatkowych moment kwalifikacji wydatków do kosztów, dokumentowanie sprzedaży premiowej, obowiązki ciążące na organizatorze sprzedaży premiowej wynikające z podatku dochodowego od osób fizycznych, skonto, bonus oraz upust jako forma sprzedaży promocyjnej.

5 12:00 12:45 IV. Koszty eksploatacji samochodów osobowych: definicja samochodu osobowego, samochody stanowiące własność podatnika, samochody niestanowiące składników majątku podatnika, zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu, samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe, samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne. 12:45 13:30 V. Reguły ogólne dotyczące podróży służbowych po nowelizacji przepisów: podróż służbowa a oddelegowanie, delegowanie w podróż służbową, okoliczności, w których przysługują pracownikowi godziny nadliczbowe, czas odpoczynku a podróż służbowa, podróż służbowa łączona z czasem prywatnym, praca wykonywana podczas podróży służbowej, podróż krajowa łączona z podróżą zagraniczną, pozostałe obowiązki oraz uprawnienia, które przysługują pracownikowi podczas podróży służbowej. udokumentowanie podróży służbowej, opodatkowanie należności z tytułu podróży służbowej, wypłacanie pracownikowi ryczałtu z tytułu podróży służbowych, potrącenia z tytułu zapewnienia pracownikowi poszczególnych posiłków w trakcie podróży służbowej, limit w zakresie rozliczenia kosztów noclegu, brak dokumentów a rozliczenie podróży służbowej, podróż służbowa odbywana środkiem transportu należącym do pracodawcy, podróż służbowa prywatnym samochodem pracownika, prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdu, zwrot kosztów podróży w ramach tzw. kilometrówki, koszty parkingów oraz autostrad płatnych a limity. 13:30 14:00 Lunch 14:00 14:30 VI. Zasady opodatkowania VAT czynności nieodpłatnych: prawo do odliczenia podatku VAT w całości lub części a obowiązek opodatkowania nieodpłatnej dostawy towarów,

6 świadczenie usług o charakterze nieodpłatnym związane oraz niezwiązane z prowadzoną działalnością gospodarczą, opodatkowanie prezentów o małej wartości: prowadzenie ewidencji nieodpłatnych przekazań, cena nabycia prezentu a obowiązek opodatkowania przekazania podatkiem VAT, poczęstunek kontrahenta a opodatkowanie VAT, użytkowanie samochodów na cele prywatne po nowelizacji przepisów, dokumentowanie czynności nieodpłatnych. 14:30 15:00 VII. Rozliczanie podatku VAT w przypadku transakcji trójstronnych: podmioty uczestniczące w transakcji trójstronnej, warunki transportu towarów oraz ubezpieczenia a transakcja trójstronna, obowiązki rejestracyjne związane z transakcjami trójstronnymi, miejsce dostawy towarów w przypadku transakcji trójstronnej, podmiot polski jako pierwszy w łańcuchu dostaw, podmiot polski jako drugi w łańcuchu dostaw, podmiot polski jako trzeci w łańcuchu dostaw, wykazywanie transakcji trójstronnej uproszczonej w deklaracji VAT, fakturowanie transakcji trójstronnej uproszczonej 15:00 15:30 VIII. Opodatkowanie podatkiem VAT transakcji łańcuchowej: różnice pomiędzy transakcją trójstronną uproszczoną a transakcją łańcuchową, podmioty uczestniczące w transakcji łańcuchowej, wpływ warunków transportowych na miejsce dostawy towarów w przypadku transakcji łańcuchowej, transakcje łańcuchowe z wykorzystaniem eksportu towarów, transakcje łańcuchowe z wykorzystaniem transakcji wewnątrzwspólnotowych, transakcje łańcuchowe związane z importem towarów, obowiązki ciążące na poszczególnych uczestnikach transakcji łańcuchowej, transakcje łańcuchowe a dokumentacja podatkowa. 15:30 16:00 IX. Świadczenie i nabywanie usług w obrocie zagranicznym: warunki niezbędne do opodatkowania usługi poza terytorium Polski, powstawanie obowiązku podatkowego w przy świadczenia usług poza terytorium Polski, obowiązek rozliczenia importu usług, obowiązek podatkowy w przypadku importu usług, dokumentowanie importu usług.

7 Dzień II Zasady fakturowania 10:00 10:45 I. Podstawowe zasady fakturowania: termin wejścia w życie przepisów dotyczących zmian w fakturowaniu, przepisy przejściowe dotyczące wystawiania faktur VAT, faktura VAT podstawowym dokumentem rozliczeniowym, brak obowiązku wystawienia faktury od 1 stycznia 2014 r., wystawianie faktur VAT na żądanie nabywcy, dokumenty uznawane za faktury VAT, zmiany w wystawianiu i przesyłaniu faktur elektronicznych. 10: II. Terminy wystawiania faktur VAT: terminy wystawiania faktur VAT obowiązujące do 1 stycznia 2013 r., terminy wystawiania faktur od 1 stycznia 2013 r., terminy wystawiania faktur od 1 stycznia 2014 r., wystawianie faktur w terminie 7 dni od sprzedaży, faktura VAT w przypadku sprzedaży ciągłej, wystawianie faktur z tytułu WDT oraz świadczenia usług w obrocie zagranicznym, szczególne terminy na wystawienie faktur VAT, fakturowanie tzw. mediów (gaz, woda, energia elektryczna, telekomunikacja), faktura VAT w przypadku najmu, dzierżawy, leasingu, fakturowanie z tytułu usług budowlanych oraz transportowych, rewolucja w fakturowaniu od 1 stycznia 2014 r., wystawianie faktur przed sprzedażą, fakturowanie zaliczek. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 III. Treść faktury VAT: definicja faktury VAT, oznaczanie dokumentów jako faktura VAT, podawanie daty sprzedaży oraz wystawienia faktury VAT, zamieszczanie danych sprzedawcy oraz nabywcy, określenie nazwy towarów lub usługi, dane liczbowe w treści faktury VAT, podawanie wysokości udzielonego rabatu, faktura VAT w przypadku transakcji rozliczanych kasowo, fakturowanie usług objętych procedurą marży, treść faktury VAT w przypadku sprzedaży zagranicznej,

8 podawanie w treści faktury VAT podstawy prawnej, szczególne elementy w treści faktury VAT w przypadku transakcji trójstronnych uproszczonych. wystawienie faktury w przypadku osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, faktura uproszczona. 13:15 14:00 Lunch 11:45 13:15 IV. Faktury korygujące po nowelizacji przepisów: treść faktury korygującej po nowelizacji przepisów, wystawianie faktur korygujących in minus faktury korygujące in plus ujęcie w rozliczeniu VAT faktur korygujących, konieczność uzyskania potwierdzenia odebrania faktur korygującej przez nabywcę, brak konieczności odbioru faktury korygującej przez nabywcę, noty korygujące. 15:30 16:00 V. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: w całej Konferencji: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 890 zł + 23% VAT* cena regularna: 988 zł + 23% VAT w 1 dniu: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 449 zł + 23% VAT* cena regularna: 498 zł + 23% VAT dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20 % rabatu *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.