Podatek VAT, CIT, PIT w 2015 i 2016 r.

Transkrypt

1 Szkolenie portalu TaxFin.pl Podatek VAT, CIT, PIT w 2015 i 2016 r. nowelizacja przepisów, bieżące problemy oraz aktualne orzecznictwo listopada 2015r., Warszawa, Hotel Marriott Cele szkolenia: Niniejsze szkolenie stanowi kompendium zmian w prawie podatkowym, które nastąpiły z dniem 1 stycznia 2015 r. oraz planowo wejdą w życie dnia 1 stycznia 2016 r. Nowelizacja przepisów dotyczyła przede wszystkim regulacji w zakresie podatku od towarów i usług, a w szczególności samonaliczenia VAT, jak również odliczania podatku naliczonego. W wyniku nowelizacji każdy podatnik, dokonując nabycia towarów lub usług, do określenia stopnia wykorzystania danej transakcji do działalności gospodarczej. Kolejna zmiana w przepisach dotyczyła konieczności wliczania do proporcji sprzedaży czynności, które są wyłączone z opodatkowania podatkiem od towarów i usług. Wskazane zmiany mają na celu obniżenie przez podatnika kwot odliczanego podatku VAT. Ponadto w trakcie szkoleniai zostaną przedstawione zmiany w przedmiocie podatków dochodowych, Ordynacji podatkowej, jak również Kodeksu karnego skarbowego. Niniejsze szkolenie umożliwi również uczestnikom zapoznanie się z bieżącymi orzeczeniami sądowymi oraz praktyką organów podatkowych w przedmiocie rozliczania podatków. Liczne przykłady zaprezentowane podczas konferencji pozwolą uczestnikom na uzyskanie wiedzy niezbędnej w procesie rozliczania podatku od towarów i usług oraz podatków dochodowych.

2 Prelegenci: Bronisława Jastrzębska - doradca podatkowy (wpis nr 06642) Prowadzi własną kancelarię, były pracownik naukowy Akademii Ekonomicznej w Katowicach, uczestnik programu doktoranckiego we Francji (Lyon) z dziedziny zarządzania strategicznego, ekspert z dziedziny podatku VAT, współautor książek oraz publikacji prasowych z zakresu prawa podatkowego, wieloletni, doświadczony wykładowca. Mateusz Cedro prawnik, niezależny ekspert Absolwent Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie. Od 2011 r. współpracuje z podmiotami zajmującymi się obsługą prawo podatkową podmiotów gospodarczych. Doświadczenie zawodowe zdobywał doradzając przy transakcjach gospodarczych pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz opodatkowania podatkami dochodowymi i VAT. Uczestniczył w przeglądach prawnych i podatkowych, sporządzał dokumentacje cen transferowych dla klientów z branży stalowej, ubezpieczeniowej, finansowej, IT oraz marketingowej. Uczestniczył w projektach z zakresu optymalizacji rozliczeń pracowników w ramach podróży służbowych krajowych i zagranicznych oraz korzystania z samochodów służbowych. Posiada bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu cen transferowych oraz łączenia i podziału spółek. Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in. do miesięcznika TaxFin.pl, Kontrole w Firmie, Wiedza i Podatki oraz działu Orzecznictwo miesięcznika TaxFin.pl Pogram: Dzień I 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10: Moduł 1. Zmiany w VAT, które wejdą w życie 1 stycznia 2016 r Zmiany w zakresie odliczania VAT od zakupów wykorzystywanych do celów mieszanych (do działalności gospodarczej oraz do celów niezwiązanych z DG) obszary działalności, w przypadku których nowelizacja zmieni fundamentalne zasady dotyczące rozliczania VAT czy i w jakim zakresie zmiany obejmą przedsiębiorstwa, w ramach których funkcjonują ZFŚS? pojęcie zakupów częściowo związanych i częściowo niezwiązanych z działalnością gospodarczą metody obliczania zakresu prawa do odliczenia (prewspółczynnika)

3 ustalanie zakresu prawa do odliczenia w oparciu o metody wskazane przez prawodawcę ustalanie prewspółczynnika w porozumieniu z naczelnikiem urzędu skarbowego odliczanie częściowe vat a opodatkowanie nieodpłatnego wykorzystania nabytych towarów i usług do celów niezwiązanych z działalnością gospodarczą korekta odliczenia częściowego podatku po zakończeniu roku podatkowego sprzedaż środka trwałego przed zakończeniem korekty 2. Zmiany w podatku VAT wprowadzone od 1 lipca 2015 r. Uchylenie zakazu odliczania VAT od paliwa do m.in. samochodów osobowych, kwestia kart paliwowych Zmiany dotyczące mechanizmu odwrotnego obciążenia przy transakcjach krajowych o Nowe kategorie towarów objętych odwrotnym obciążeniem o Warunek dotyczący statusu nabywcy (podatnik VAT czynny), uruchomienie bazy online czynnych podatników VAT o Kiedy nabywca rozlicza VAT od dostawy telefonów komórkowych, tabletów, laptopów? Limit kwotowy, pojęcie jednolitej gospodarczo transakcji, kwestia umów ramowych Określenie podatnika zobowiązanego do rozliczenia VAT w przypadku zaliczek, udzielenia rabatu Ochrona dostawcy działającego w dobrej wierze o Przepisy przejściowe Nowa deklaracja - informacja podsumowująca w obrocie krajowym (VAT-27) o Zasady i terminy składania VAT-27 o Korekty informacji Zmiany dotyczące odpowiedzialności solidarnej i kaucji gwarancyjnej Zmiany dotyczące tzw. ulgi na złe długi oraz korekty VAT naliczonego przy przeterminowanych należnościach 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 Moduł II 3. Praktyczne aspekty powstawania obowiązku podatkowego (transakcje krajowe oraz zagraniczne): a) data wykonania usługi oraz dostawy towarów jako zasada ogólna powstania obowiązku podatkowego, b) moment powstania obowiązku podatkowego, c) zasady rozliczania zaliczek, przedpłat oraz zadatków, d) opodatkowanie w sposób kasowy pożyczek, kredytów, gwarancji bankowych, rachunków bankowych, przelewów itp. e) opodatkowanie najmu oraz dzierżawy, f) usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego, g) data wystawienia faktur a moment powstania obowiązku podatkowego,

4 h) moment otrzymania zapłaty jako moment powstania obowiązku podatkowego, i) obowiązek podatkowy z tytułu wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów, j) obowiązek podatkowy w przypadku importu usług, k) rozliczanie usług świadczonych na rzecz zagranicznych klientów. 4. Refakturowanie usług z uwzględnieniem ostatnich zmian oraz praktyki organów podatkowych: a) wpływ nowelizacji przepisów na zasady refakturowania usług, b) termin wystawienia tzw. refaktury, c) refakturowanie mediów w przypadku wynajmu oraz dzierżawy nieruchomości, d) praktyczne aspekty refakturowania usług gastronomicznych oraz noclegowych 5. Nieodpłatna dostawa towarów oraz świadczenie usług: a) różnica między zużyciem a użyciem towarów, b) poczęstunek kontrahentów oraz inne wydatki na spotkania biznesowe, c) przekazywanie wyrobów alkoholowych w związku z prowadzoną działalnością, d) organizowanie konferencji poświęconych promocji produktów, e) prawidłowe rozliczenie jubileuszu firmowego, f) drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne, g) odliczenie podatku naliczonego z tytułu nabycia towarów i usług wykorzystywanych na potrzeby reklamy oraz reprezentacji, h) korzystanie z samochodów służbowych do celów prywatnych, i) rozliczenie imprez integracyjnych, j) inne nieodpłatne przekazania na rzecz pracowników 13:30 14:15 Lunch 14:15 16:00 Moduł III 6. Transakcje międzynarodowe w 2015 i 2016 r. skrótowy przegląd najważniejszych zagadnień a) zasady rozliczania importu i eksportu usług b) dokumenty uprawniające do stawki 0% w przypadku WDT i eksportu towarów c) zasady rozliczania dostaw towarów z instalacją i montażem d) obowiązek podatkowy w przypadku transakcji międzynarodowych e) zaliczki w transakcjach międzynarodowych (m.in. nowe zasady rozliczania zaliczek w przypadku eksportu towarów) f) kursy przeliczeniowe dla walut obcych g) zasady rozliczania transakcji międzynarodowych w deklaracji VAT-7 i VAT-UE 7. Odliczenie VAT od pojazdów samochodowych:

5 a) zasady ograniczeń w odliczaniu VAT od samochodów, paliwa i innych wydatków od 1 kwietnia 2014 r., b) szczególne zasady odliczania VAT, c) samochody umożliwiające odliczenie VAT ze względu na ich konstrukcję, d) pełne odliczenie VAT od samochodów wykorzystywanych wyłącznie do działalności gospodarczej, e) prowadzenie ewidencji przebiegu pojazdów na potrzeby pełnego odliczenia VAT, f) korzystanie z samochodu przez pracownika na cele prywatne a możliwość pełnego odliczenia VAT. 8. Najbardziej kontrowersyjne i problematyczne zagadnienia związane z rozliczaniem VAT wynikające z aktualnego orzecznictwa TS UE, NSA i WSA: a) Problematyka refakturowania mediów przy najmie b) Ciągłość w transporcie, przerwa logistyczna a możliwość stosowania stawki 0% w przypadku eksportu towarów i WDT c) Najbardziej problematyczne schematy transakcji łańcuchowych i trójstronnych d) Ryzyka podatkowe związane z ustalaniem stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej e) w kontekście tzw. eksportu i importu usług f) Świadczenia kompleksowe na gruncie VAT aktualne orzecznictwo i interpretacje Dzień II 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 11:30 Moduł I 1. Zmiany w CIT od 1 stycznia 2017 r.: a) Zmiany w zakresie transakcji z podmiotami powiązanymi: Nowy zakres przedmiotowy dokumentacji lokalnej. Country by Country Reporting. Rola i odpowiedzialność członków zarządu w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi Master file - zakres przedmiotowy i podmiotowy. Rola i odpowiedzialność członków zarządu w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi. Zmiana zakresu przedmiotowego podatników objętych obowiązkiem dokumentacyjnym. 2. Krajowy Plan Działań Administracji Podatkowej na 2016 r. zagrożenia dla podatników. 3. Planowane zmiany w CIT: a) Opodatkowanie sklepów wielkopowierzchniowych tzw. podatek,,tesco. b) 15 % stawka CIT dla małych podatników.

6 c) Wydatki inwestycyjne poza podstawą opodatkowania. d),,samodonos czyli instytucja informowania fiskusa o wszelkich transakcjach dokonywanych w celu uzyskania korzyści podatkowych a 38 % stawka CIT. e) Podatek,,bankowy opodatkowanie transakcji finansowych, aktywów bankowych bądź podniesienie stawki CIT. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 Moduł II 4. Zmiany w CIT od dnia 1 stycznia 2016 r.: a) Zasada,,In dubio pro tributario praktyczne skutki rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika. b) Koniec ze zmniejszeniem KUP w przypadku braku uregulowania należności. c) Korekta kosztów i przychodów podatkowych aspekty praktyczne. d) Nowy zakres miejsca kontroli podatkowej. e) Nowy obowiązek dokumentacyjny w transakcjach z podmiotami powiązanymi. f) Problematyka przyzakładowych żłobków i przedszkoli. 5. Zmiany w CIT od dnia 1 stycznia 2015 r.: a) Opodatkowanie dochodów z zagranicznych spółek kontrolowanych (CFC) praktyczne skutki wprowadzonej regulacji. b) Pożyczka partycypacyjna. c) Nowe zasady ustalania wartości przychodów i kosztów świadczeń w naturze omówienie problematyki dywidend rzeczowych. d) Zmiany w zakresie cienkiej kapitalizacji oraz zaliczania odsetek od pożyczek do kosztów podatkowych. e) Doprecyzowanie przepisów dotyczących cen transferowych i dokumentacji podatkowej z nimi związanej. f) Nowe zasady stosowania certyfikatów rezydencji niezawierających okresu ważności. g) Sankcja karna skarbowa za naruszenie obowiązku złożenia sprawozdania finansowego, opinii i raportu podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. 13:15 14:00 Lunch

7 14:00 15:45 Moduł III 6. Świadczenia na rzecz pracowników i współpracowników na gruncie CIT i PIT (wynagrodzenia i składki, imprezy integracyjne, szkolenia, ubezpieczenia dodatkowe, nagrody, działania socjalne, świadczenia na rzecz członków zarządów i rad nadzorczych) praktyczne podejście w świetle wyroku TK z dnia 8 lipca 2014 r. 7. Koszty reprezentacji, reklama, sponsoring oraz wsparcie sprzedaży w ujęciu podatku CIT, PIT i VAT (prezenty, gadżety, próbki, konsumpcja, sprzedaż premiowa, konkursy, programy motywacyjne) praktyka działań marketingowych i promocyjnych a optymalizacja wskazówki praktyczne. 8. Samochody w działalności z uwzględnieniem zmian od 1 kwietnia 2014 r. i 1 stycznia 2015 r.: a) Koszty eksploatacji samochodów osobowych (amortyzacja, ubezpieczenia, leasing itp.), samochody niestanowiące składnika majątku podatnika (najem, dzierżawa) zakres kilometrówki, wpływ nowych regulacji w VAT na rozliczenia w CIT. b) Samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne oraz samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe - rozliczenia na gruncie CIT i PIT. 15:45 Zakończenie wręczenie certyfikatów Koszt uczestnictwa: W całej konferencji - 2 dni : cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 890 zł + 23% VAT* cena regularna: 990 zł + 23% VAT w 1 wybranym dniu : cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 550 zł + 23% VAT* cena regularna: 600 zł + 23% VAT dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20% rabatu od ceny regularnej *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące szkolenia znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.