Podatki CIT i VAT - aktualne zagadnienia i istotne zmiany w praktyce

Transkrypt

1 Konferencja portalu TaxFin.pl Podatki CIT i VAT - aktualne zagadnienia i istotne zmiany w praktyce kwietnia 2013 r., Hotel Mercure, Poznań Partnerzy Merytoryczni: Prelegenci: Przemysław Powierza, Tax Partner, RSM Poland KZWS Przemysław jest absolwentem Uniwersytetu Europejskiego Viadrina we Frankfurcie n. Odrą (Wydział Ekonomii, dyplom z zakresu opodatkowania przedsiębiorstw). Pracuje w Dziale Doradztwa Podatkowego w RSM Poland KZWS od 2005 roku. Od 2007 roku kieruje wyspecjalizowanym zespołem obsługującym klientów niemieckojęzycznych (German Desk). Od 2009 roku jest licencjonowanym doradcą podatkowym (nr wpisu 11204) oraz tłumaczem przysięgłym języka niemieckiego (nr wpisu: TP/86/09). Posiada duże doświadczenie w doradztwie przy inwestycjach typu greenfield, realizowanych przez inwestorów niemieckojęzycznych. Jego działalność doradcza koncentruje się na problemach z zakresu opodatkowania międzynarodowego i podatku od towarów i usług. Reprezentuje w sprawach z zakresu opodatkowania dużą grupę spółek zależnych z kapitałem niemieckim zarówno w postępowaniach administracyjnych, jak i sądowych. Jest autorem licznych publikacji o tematyce podatkowej (współpracuje m.in. z Rzeczpospolitą, Dziennikiem Gazetą Prawną oraz miesięcznikiem Controlling), a także wykładowcą na specjalistycznych kursach organizowanych przez Stowarzyszenie Księgowych w Polsce.

2 Piotr Liss, Doradca Podatkowy, Tax Partner w RSM Poland KZWS Piotr Liss ukończył Wydział Zarządzania Akademii Ekonomicznej w Poznaniu w 2004 r. W kwietniu 2005 roku został wpisany na listę doradców podatkowych pod numerem Od 2006 roku wykłada prawo podatkowe na kursach przygotowujących do uzyskania tytułu doradcy podatkowego, biegłego rewidenta, a także innych kursach zawodowych organizowanych przez renomowane instytucje szkoleniowe. Jest autorem książek o tematyce podatkowej oraz kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego zarówno w prasie fachowej jak i ogólnopolskich dziennikach (współpracuje m.in. z Rzeczpospolitą, Dziennikiem Gazetą Prawną oraz miesięcznikiem Controlling). Piotr Liss specjalizuje się w prawie podatkowym w szczególności opodatkowaniu przedsiębiorców oraz międzynarodowym prawie podatkowym w tym strukturach podatkowych. Posiada bogate doświadczenie w przygotowywaniu opinii oraz opracowań z zakresu prawa podatkowego dla klientów. Andrzej Kapczuk, Starszy Menedżer w Dziale Doradztwa Podatkowego Ernst & Young Andrzej jest jednym z liderów Zespołu Podatków Pośrednich Ernst & Young. Posiada ponad 10-letnie doświadczenie w przygotowywaniu ekspertyz podatkowych zarówno dla podmiotów krajowych, jak i największych międzynarodowych korporacji. Realizował projekty m.in. z zakresu Due Diligence oraz optymalizacji VAT - głównie w sektorze publicznym, FMCG oraz branży Transport-Spedycja-Logistyka. Współautor komentarzy do Dyrektywy 2006/112 (Dyrektywa VAT. Komentarz, Wolters Kluwer 2008; Dyrektywa VAT. Polska perspektywa, Wolters Kluwer 2012). Autor licznych wywiadów i publikacji prasowych dotyczących podatku VAT. Wykładowca na wielu konferencjach i szkoleniach podatkowych. Mariusz Stefaniak, Konsultant w TPA Horwath Mariusz zajmuje się głównie doradztwem dla podmiotów gospodarczych, w tym przede wszystkim spółek z kapitałem zagranicznym. Doświadczenie zdobywał w renomowanych firmach doradczych jak również w kancelariach prawa gospodarczego. Od 2010 r. współpracuje z TPA Horwath. Mariusz specjalizuje się w problematyce dotyczącej postępowania podatkowego oraz sądowo-administracyjnego, planowania podatkowego, restrukturyzacji i optymalizacji podatkowych oraz bieżącego doradztwa podatkowego w zakresie rozliczeń VAT. Uczestniczył w krajowych i zagranicznych szkoleniach z zakresu prawa podatkowego, jest autorem licznych publikacji prasowych o tematyce podatkowej, ponadto zajmuje się prowadzeniem wykładów oraz szkoleń w tym zakresie.

3 Dzień I VAT 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:30 I. Najważniejsze zasady związane ze zmianą przepisów w zakresie VAT: a) przepisy wchodzące w życie z dniem 1 stycznia 2013 r., b) przepisy obowiązujące od 1 kwietnia 2013 r., c) przepisy wchodzące w życie od dnia 1 stycznia 2014 r., d) przepisy przejściowe w zakresie planowanych zmian, e) zgodność zmian z prawem unijnym. 10:30 11:00 II. Przepisy wchodzące w życie z dniem 1 stycznia 2013 r.: a) obowiązek podatkowy z tytułu WDT oraz WNT, b) zaliczki na poczet WDT oraz WNT, c) zasady dotyczące rozliczenia VAT przez tzw. małego podatnika, d) odliczanie VAT przez małego podatnika, e) odliczanie VAT z tytułu nabycia towarów lub usług od małego podatnika. 11:00 11:30 III. Ulga na złe długi po 1 stycznia 2013 r.: a) obecne warunki dotyczące stosowania tzw. ulgi na złe długi, b) wierzytelności powstałe w 2012 r. a możliwość stosowania ulgi na złe długi w świetle znowelizowanych przepisów, c) możliwość stosowania ulgi na złe długi w stosunku do podmiotów będących w upadłości lub likwidacji, d) przesłanki niezbędne do dokonania korekty w świetle znowelizowanych przepisów. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 12:15 IV. Zasady opodatkowania VAT czynności nieodpłatnych od 1 kwietnia 2013 r.: a) zmiana reguł dotycząca opodatkowani nieodpłatnej dostawy towarów, b) drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne po nowelizacji, c) istotna zmiana w definicji próbki, d) opodatkowanie nieodpłatnego świadczenia usług w świetle znowelizowanych przepisów. 12:15 12:45 V. Opodatkowanie transakcji zagranicznych od 1 kwietnia 2013 r.: a) zmiana definicji eksportu towarów, b) rozliczenie zaliczek na poczet eksportu, c) dokumentowanie eksportu po nowelizacji, d) nowelizacja definicji WDT oraz WNT, e) transakcje trójstronne po nowelizacji przepisów, f) podatnik z tytułu transakcji zagranicznych. 12:45 13:15 VI. Zmiany przepisów odnośnie importu towarów wchodzące w życie z dniem 1 kwietnia 2013 r.: a) miejsce opodatkowania importu towarów, b) podatnik z tytułu importu towarów, c) stosowanie procedury uproszczonej, d) rola przedstawiciela podatkowego w przypadku importu towarów.

4 13:15 14:00 Lunch 14:00 14:45 VII. Nowelizacja przepisów w przedmiocie powstania obowiązku podatkowego i podstawy opodatkowania od dnia 1 stycznia 2014 r.: a) zmiana zasady ogólnej ustalania momentu powstania obowiązku podatkowego, b) usługi ciągłe a moment powstania obowiązku podatkowego, c) opodatkowanie zaliczek, zadatków oraz innych przedpłat, d) data wystawienia faktur a moment powstania obowiązku podatkowego, e) moment otrzymania zapłaty jako moment powstania obowiązku podatkowego, f) definicja podstawy opodatkowania, g) usługi kompleksowe po nowelizacji. 14:45 15:15 VIII. Nowelizacja przepisów dotycząca fakturowania wchodząca w życie od 1 stycznia 2014 r.: a) definicja faktury oraz faktury elektronicznej, b) zmiana terminów wystawiania faktur, c) dokumentowanie sprzedaży na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, d) korekty faktur po nowelizacji, e) możliwość wystawiania faktur uproszczonych. 15:15 15:45 IX. Zmiany w przedmiocie odliczania VAT od 1 stycznia 2014 r.: a) moment powstania prawa do odliczenia VAT, b) moment powstania prawa do odliczenia a moment powstania obowiązku podatkowego, c) ograniczenia w prawie do odliczenia, d) zasady odliczania VAT od zakupu samochodów osobowych oraz paliwa do nich. 15:45 16:00 X. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje 16:30 Zakończenie wręczenie certyfikatów Dzień II CIT 10:00 10:45 I. Zakres nowelizacji przepisów obowiązujących od 1 stycznia 2013 r. oraz planowane zmiany w 2014 r.: a) podstawa prawna nowelizacji przepisów, b) przepisy przejściowe, c) rok podatkowy inny niż kalendarzowy a stosowanie znowelizowanych przepisów, d) zmiany w CIT w 2013 r. oraz 2014 r. 10: II. Zmiana przepisów dotycząca obowiązku korekty kosztu uzyskania przychodów: a) kategoria kosztów podlegających korekcie, b) wydatki nierozliczone w kosztach uzyskania przychodów, c) brak zapłaty jako obowiązek korekty, d) korekta w przypadku środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych.

5 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 12:15 III. Nowelizacja przepisów w przedmiocie leasingu: a) zmiana pojęcia umowy leasingu, b) podział leasingu na operacyjny i kapitałowy po nowelizacji, c) zawarcie kolejnej umowy leasingu po nowelizacji, d) cesja umowy leasingu w świetle znowelizowanych przepisów IV. Rozliczanie przychodów w podatku dochodowym od osób prawnych: a) moment powstania przychodu, b) wystawienie faktury a powstanie przychodu, c) zaliczki, zadatki, raty czy 100% zaliczka stanowi przychód, d) premia pieniężna przychód czy korekta kosztu?, e) powstanie przychodu przy umowach o charakterze ciągłym, f) różnice kursowe, g) przychody na przełomie roku. 12: V. Opodatkowanie CIT(PIT) działań o charakterze promocyjno marketingowym: a) reklama oraz reprezentacja w kosztach uzyskania przychodów, b) rozliczenie nieodpłatnych przekazań towarów i usług w ramach reklamy oraz reprezentacji na gruncie podatku dochodowego od osób fizycznych kiedy należy złożyć PIT-8C, c) sprzedaż premiowa w kosztach podatkowych moment kwalifikacji wydatków do kosztów, dokumentowanie sprzedaży premiowej, d) obowiązki ciążące na organizatorze sprzedaży premiowej wynikające z podatku dochodowego od osób fizycznych, e) skonto, bonus oraz upust jako forma sprzedaży promocyjnej. 13:15 14:00 Lunch VI. Rozliczanie podróży służbowych po nowelizacji przepisów: a) zmiana podstawy prawnej rozliczenia podróży służbowej, b) dokumentowanie podróży służbowych, c) dieta a koszty wyżywienia, d) ograniczenie w zakresie kosztów noclegowych, e) połączenie podróży krajowej oraz zagranicznej, f) opłaty za parking, autostrady itp. po nowelizacji przepisów, g) limity dotyczące podróży służbowej zagranicznej, h) podróż zagraniczna odbywana na terenie kilku państw VII. Koszty eksploatacji samochodów osobowych: a) definicja samochodu osobowego w świetle zmian, b) samochody stanowiące własność podatnika, c) samochody niestanowiące składników majątku podatnika, d) zasady prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu, e) samochody prywatne pracowników wykorzystywane na cele służbowe, f) samochody służbowe wykorzystywane na cele prywatne.

6 15:30 16:00 IX. PYTANIA I ODPOWIEDZI - dyskusja, indywidualne konsultacje 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: w całej Konferencji: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 990 zł + 23% VAT* cena regularna: 1099 zł + 23% VAT w 1 dniu: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 495 zł + 23% VAT* cena regularna: 690 zł + 23% VAT dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20 % rabatu *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.