VAT i CIT zmiany i projekty zmian na 2012 r.

Transkrypt

1 Seminarium portalu TaxFin.pl VAT i CIT zmiany i projekty zmian na 2012 r. 26 stycznia 2011 r. Hotel Marriott, Warszawa Partnerzy:

2 Prowadzący: Przemek Skorupa, starszy menedżer w zespole Podatków Pośrednich Deloitte Przemysław Skorupa zajmuje stanowisko starszego menadżera w zespole Podatków Pośrednich Deloitte. Ukończył Wydział Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego oraz studia podyplomowe w zakresie prawa podatkowego na tym Wydziale. Przemysław jest licencjonowanym doradcą podatkowym. Posiada dziesięcioletnie doświadczenie zdobyte w renomowanych podmiotach świadczących usługi doradztwa podatkowego. W Deloitte zajmuje się przede wszystkim bieżącym doradztwem podatkowym w zakresie VAT, projektami mającymi na celu optymalizację rozliczeń VAT przedsiębiorców, przeprowadzaniem przeglądów rozliczeń podatkowych, a także prowadzeniem szkoleń w zakresie podatków dla klientów z różnych branż. Zajmuje się doradztwem przede wszystkim dla klientów z sektora produkcyjnego, handlu i dystrybucji oraz farmaceutycznego. Hubert Cichoń, Starszy Menedżer w zespole CIT / M&A firmy Deloitte Hubert Chichoń jest starszym menedżerem w dziale doradztwa podatkowego w zespole fuzji i przejęć. Posiada dziewięcioletnie doświadczenie w doradztwie prawnym i podatkowym. Specjalizuje się w bieżącym doradztwie prawnym, prowadzeniu przeglądów podatkowych i w planowaniu podatkowym. Jest wybitnym specjalistą w zakresie podatków dochodowych. Posiada bogate praktyczne doświadczenie w projektowaniu i wprowadzaniu optymalnych z podatkowego i prawnego punktu widzenia modeli prowadzenia działalności gospodarczej w różnych sektorach rynku, m.in. dla przedsiębiorstw produkcyjnych, handlowych, usługowych. Hubert ukończył Wydział Prawa Uniwersytetu Jagiellońskiego. Posiada uprawnienia zawodowe radcy prawnego. Jest również członkiem Krajowej Izby Radców Prawnych. Sławomir Patejuk, menedżer w German Desk, TPA Horwath Sławomir specjalizuje się w doradztwie z zakresie podatków korporacyjnych ze szczególnym uwzględnieniem prawa międzynarodowego. Podczas praktyki zawodowej brał udział w projektach związanych m.in. z akwizycjami przedsiębiorstw oraz przekształceniami własnościowymi. Doradza w szczególności podmiotom z sektora nieruchomości oraz energetyki. W TPA Horwath pracuje w zespole German Desk. Autor publikacji o tematyce podatkowej w prasie polskiej jak i zagranicznej. Wykładowca na konferencjach i szkoleniach podatkowych. Jako wykładowca współpracuje m.in. z mazowieckim odziałem Krajowej Izby Doradców Podatkowych.

3 Izabela Prokofi, Tax Manager, doradca podatkowy, kancelaria Domański Zakrzewski Palinka Izabela Prokofi jest doradcą podatkowym, managerem w Praktyce Podatkowej kancelarii Domański Zakrzewski Palinka. Ma ponad ośmioletnie doświadczenie w doradztwie podatkowym i prawnym, zdobyte w renomowanych międzynarodowych firmach doradczych, w zakresie transakcji międzynarodowych, międzynarodowym prawie podatkowym i celnym w zakresie efektywnego zarządzania łańcuchem dostaw. Specjalizuje się w doradztwie w zakresie VAT, podatkach dochodowych, podatku od nieruchomości oraz podatku od czynności cywilnoprawnych. Doradza przedsiębiorcom z branży farmaceutycznej, motoryzacyjnej, energetycznej oraz sektora handlu detalicznego. Jej doświadczenie obejmuje w szczególności podatkowe aspekty restrukturyzacji grup kapitałowych, optymalizacje podatkowe dla członków organów zarządzających spółek kapitałowych oraz kadry menedżerskiej. Jest absolwentką wydziału Prawa na Uniwersytecie im. Adama Mickiewicza w Poznaniu. Ukończyła studia MBA na Politechnice Warszawskiej we współpracy z HEC oraz London Business School. Jan Czerwiński, Senior Tax Consultant, radca prawny, kancelaria Domański Zakrzewski Palinka Jan Czerwiński jest radcą prawnym, Senior Tax Consultantem w Praktyce Podatkowej kancelarii Domański Zakrzewski Palinka. Posiada doświadczenie w zakresie doradztwa podatkowego m.in. podmiotom z sektora budowlanego, chemicznego, przetwarzania odpadów, produkcji opakowań oraz nieruchomości. Specjalizuje się w prowadzeniu postępowań podatkowych, przeprowadzaniu przeglądów podatkowych, planowaniu schematów transakcji oraz bieżącym doradztwie podatkowym i prawnym. Jan brał udział w projektach mających na celu optymalizację rozliczeń podatkowych, z uwzględnieniem sporów klasyfikacyjnych dotyczących towarów, identyfikację ryzyk podatkowych jak również odzyskanie nadpłaconego podatku. Jest absolwentem Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Warszawskiego. Ukończył także roczne studia w School of Law University of East Anglia. Pogram: 9:30-10:00 Rejestracja i przywitanie 10:00 10:45 I. Zakres nowelizacji przepisów w 2011 r. oraz planowane zmiany w 2012 r.: Sławomir Patejuk, TPA Horwath - nowelizacja ustawy o VAT w 2011 r., - zmiany w zakresie rozporządzenia wykonawczego, - rozporządzenie w zakresie fakturowania oraz faktury elektronicznej, - znaczenie unijnego rozporządzenia wykonawczego z 15 marca 2011 r.,

4 - zmiany w Dyrektywie 2006/112 oraz ich implementacja do regulacji krajowych, - planowane zmiany przepisów w 2012 i 2013 r. 10:45 11:15 II. Kontrowersje podatkowe związane ze zmianą stawek podatkowych: Izabela Prokofi, Jan Czerwiński, DZP - przykłady sprzeczności zwolnień z opodatkowania VAT w polskich przepisach z prawem unijnym, - obowiązywanie przepisów przejściowych w zakresie stawek VAT, - moment wykonania usługi a właściwa stawka VAT, - usługi rozliczane w okresach rozliczeniowych a prawidłowe zastosowanie stawki podatkowej, - określenie momentu wykonania usług w przypadku usług budowlanych zrealizowanych a właściwa stawka VAT, - definicja usługi kompleksowej a zastosowanie prawidłowej stawki VAT, - możliwość korzystania przez podatników z definicji usługi kompleksowej w przypadku określania zwolnień z opodatkowania, - sposób fakturowania usług kompleksowych. 11:15 11:30 Przerwa na kawę 11:30 12:15 III. Zmiany regulacji w zakresie dostaw złomu oraz odpadów: - regulacje prawne obowiązujące do 1 kwietnia 2011 r. w przypadku sprzedaży złomu, - przykłady odpadów, które powinny być rozliczane w dalszym ciągu w sposób ogólny, - zasady rozliczania VAT przez nabywcę w przypadku nabycia złomu, - dokumentowanie dostawy złomu oraz odpadów przez sprzedawcę oraz nabywcę, - wykazywanie dostaw złomu oraz odpadów w deklaracji VAT. 12:15 13:00 IV. Opodatkowanie nieodpłatnych przekazań na gruncie podatku VAT - praktyczne przykłady: Przemysław Skorupa, Starszy Menedżer, doradca podatkowy w zespole VAT firmy Deloitte - przekazywanie towarów wytworzonych we własnych zakresie, - różnica między zużyciem a użyciem towarów, - poczęstunek kontrahentów oraz inne wydatki na spotkania biznesowe, - przekazywanie wyrobów alkoholowych w związku z prowadzoną działalnością, - organizowanie konferencji poświęconych promocji produktów, - prawidłowe rozliczenie jubileuszu firmowego, - szkolenia produktowe, - drukowane materiały reklamowe oraz informacyjne,

5 13:00 13:30 Lunch - inne nieodpłatne przekazania na rzecz pracowników. 13:30 14:15 V. Definicja podatnika w przypadku transakcji zagranicznych: Przemysław Skorupa, Starszy Menedżer, doradca podatkowy w zespole VAT firmy Deloitte - podatnik VAT w przypadku dostaw towarów oraz świadczenia usług opodatkowanych na terytorium Polski, - istota znaczenia pojęcia siedziby działalności gospodarczej oraz stałego miejsca prowadzenia działalności, - definiowanie podatnika na potrzeby ustalenia miejsca świadczenia usług po zmianach w przepisach unijnych, - obowiązki dokumentacyjne dotyczące określenia statusu nabywcy usługi wykonywanej przez polskiego podatnika. 14:15 15:00 VI. Zmiany przepisów dotyczące dokumentowania sprzedaży, możliwość wystawiania e-faktur: - zmiana treść faktury VAT, - nowe regulacje prawne w zakresie fakturowanie, - zmiany w prawie unijnym a wystawienie faktury elektronicznej, - wystawianie faktur a przepisy statystyczne, - wystawianie faktur w formie elektronicznej, - faktura w formacie PDF jako faktura elektroniczna, - korygowanie faktur w formie elektronicznej, - faktury korygujące bez konieczności potwierdzania odbioru faktury przez nabywcę, - noty korygujące jako optymalizacja ryzyka podatkowego, - samo fakturowanie oraz inne sposoby na wystawienia faktury przez podmiot inny niż sprzedawca, - czynności dokumentowane za pomocą kas fiskalnych, - nowelizacja przepisów w przedmiocie kas rejestrujących. 15:00 15:45 VII. Nowelizacja przepisów w przedmiocie CIT: Hubert Cichoń, Starszy Menedżer, doradca podatkowy w zespole CIT firmy Deloitte - zmiana w definicji samochodu osobowego, - zmiany w zakresie podatku u źródła, - nowe zasady przeliczania walut obcych na złote, - nowe zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe, - modyfikacja katalogu kosztów podatkowych, - aktualne orzecznictwo sądów administracyjnych w zakresie CIT.

6 15:45 16:00 VII. PYTANIA I ODPOWIEDZI - indywidualne konsultacje 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: - jednej osoby 700 zł + 23% VAT - dla zarejestrowanych Czytelników portalu: 10% rabatu* *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Prosimy o dokonanie płatności po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Szczegółowe informacje znajdą się na stronie internetowej: Pytania można wysyłać na adres: biuro@taxfin.pl lub zadawać pod nr telefonu: (22)