Jednolity plik kontrolny (JPK) w branży telekomunikacyjnej przełom w kontaktach z organem podatkowym

Transkrypt

1 Szkolenie portalu TaxFin.pl Jednolity plik kontrolny (JPK) w branży telekomunikacyjnej przełom w kontaktach z organem podatkowym 16 czerwca 2016 r., ADN Centrum Konferencyjne, Warszawa 28 lipca 2016 r., ADN Centrum Konferencyjne, Warszawa Cel szkolenia W dniu 1 lipca 2016 r. wchodzi w życie nowelizacja Ordynacji podatkowej, na mocy której polscy przedsiębiorcy, a tym firmy z branży telekomunikacyjnej, będą zobligowane do przesyłania organom podatkowym każdego miesiąca ewidencji zakupu i sprzedaży w formacie narzuconym przez Ministerstwo Finansów. Natomiast w przypadku kontroli podatkowych, postępowań wyjaśniających, jak również postępowań podatkowych obowiązkiem przedsiębiorców będzie przedłożenie ksiąg oraz dowodów księgowych w odpowiedniej formie elektronicznej, nazwanej przez ustawodawcę Jednolitym Plikiem Kontrolnym (JPK). Brak przedłożenia wspomnianych danych w tejże formie będzie narażał przedsiębiorców na poniesienie sankcji karno-skarbowych oraz będzie umożliwiał kwestionowanie danych przedłożonych w innej niż JPK formie. Celem niniejszego szkolenia jest szczegółowe omówienie wszystkich praktycznych aspektów związanych z wdrożeniem wskazanych zmian w życie, z uwzględnieniem specyfiki działalności prowadzonej przez firmy z branży telekomunikacyjnej. W ramach niniejszego szkolenia zastaną przedstawione, oprócz ogólnych zasad dotyczących JPK, wszystkie struktury logiczne, które będą wymagane dla potrzeb JPK w przypadku firm telekomunikacyjnych. W ramach każdej struktury prelegent przedstawi zakres danych objętych JPK, źródła danych dla JPK oraz wskaże na szczegółowość danych objętych JPK. Szkolenie jest adresowane do wszystkich osób odpowiedzialnych za wdrożenie zmian odnośnie JPK, zarówno pracowników działów IT, jak również służb finansowo-księgowych.

2 Radosław Żuk, Redaktor Naczelny portalu TaxFin.pl Prawnik, doradca podatkowy, partner w spółce doradztwa podatkowego, redaktor portalu TaxFin.pl. Doświadczenie zawodowe zdobywał również jako pracownik organów podatkowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Pełnomocnik podczas wielu kontroli oraz postępowań podatkowych i skarbowych. Autor licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, CIT, podatku od czynności cywilnoprawnych oraz procedury podatkowej. Posiada doświadczenie w optymalizacji prawno-podatkowej odpowiedzialności członków zarządów, rad nadzorczych, wspólników spółek osobowych, doradzał przy zawieraniu umów przez największe polskie przedsiębiorstwa oraz zagraniczne koncerny. Przeprowadzał audyty prawno-podatkowe mające na celu określenie ryzyka prawnego oraz podatkowego przyjmowanych w spółkach praktyk gospodarczych. Wdrażał w firmach krajowych oraz zagranicznych struktury zmniejszających ryzyko zakwestionowania rozliczeń podatkowych przez aparat skarbowy. Posiada bogate doświadczenie szkoleniowe z zakresu prawa korporacyjnego oraz podatkowego. Program: 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10: Moduł I 1) Przepisy regulujące wprowadzenie JPK: a) zmiany w Ordynacji podatkowej związane z JPK, b) przepisy przejściowe dotyczące JPK, c) możliwość żądania przez organy podatkowe ksiąg i dowodów księgowych za okresy rozliczeniowe sprzed 1 lipca 2016 r., d) rozporządzenie MF dotyczące JPK. 2) Zakres obowiązywania JPK: a) zakres danych, które będzie trzeba przysłać bez żądania organu podatkowego, b) zakupy, od których podatnik nie posiada prawa do odliczenia VAT a konieczność przesyłania danych, c) czynności sprawdzające a JPK, d) kontrole krzyżowe a możliwość żądania przez organ przedstawienia dowodów w formie JPK, e) przebieg kontroli podatkowej w przypadku żądanie przedłożenia dokumentów w formie JPK f) postępowanie podatkowe i odwoławcze a JPK g) czy istnieje konieczność przedstawienia dowodów księgowych w formie JPK w przypadku kontroli skarbowych prowadzonych przez UKS.

3 3) Zasady udostępniania JPK organom podatkowych: a) techniczne aspekty związane z przedłożeniem JPK organowi podatkowemu, b) okres rozliczeniowy, za który organ może zażądać złożenia ksiąg i dowodów w formie JPK, c) długość terminu na przedstawienie dowodów w formie JPK, d) dowody księgowe i księgi niezłożone w formie JPK a możliwość ich kwestionowania przez organy podatkowe, e) zakres tajemnicy skarbowej związany z JPK, f) bezpieczeństwo teleinformatyczne systemu finansowo-księgowego a JPK. 4) Zakres danych objętych JPK w przypadku branży telekomunikacyjnej: a) struktury logiczne zaprezentowane przez Ministerstwo Finansów a JPK, b) możliwość zmian w dotychczasowych strukturach logicznych JPK, c) czy istnieje konieczność stosowania wszystkich struktur? d) pola obowiązkowe oraz opcjonalne w poszczególnych strukturach, e) czy pola w poszczególnych strukturach powinny mieć wartość 0, czy też należy je pomijać w przypadku braku danego zdarzenia? f) czy źródła danych mogą pochodzić spoza systemu finansowo-księgowego? g) możliwość wykorzystywania danych z bilingów do raportowania w ramach JPK. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 Moduł II 5) Rodzaje struktur dotyczące JPK w przypadku branży telekomunikacyjnej: a) czy wszystkie struktury JPK są obligatoryjne w przypadku branży telekomunikacyjnej? b) Struktura 1 księgi rachunkowe, c) Struktura 2 wyciągi bankowe, d) Struktura 3 magazyn, e) Struktura 4 ewidencje zakupu i sprzedaży VAT, f) Struktura 5 faktury VAT, g) indywidualizacja struktury ze względu na rodzaj prowadzonej działalności gospodarczej. 6) Praktyczne zagadnienia związane ze strukturą 1 księgi rachunkowe: a) stosowanie MSR oraz US GAAP a JPK, b) zakładowy plan ksiąg a JPK, c) wpływ polityki rachunkowości na JPK, d) zakres szczegółowości z księgi głównej oraz z ksiąg pomocniczych, e) inne niezbędne dane dotyczące ksiąg. 7) Struktura wyciągi bankowe: a) źródła danych dla wyciągów bankowych,

4 b) zakres danych odnośnie transakcji, c) zakres danych dotyczący kontrahenta, d) systemy bankowe a JPK. 8) Struktura 3 magazyn: a) dokumenty magazynowe a JPK, b) zakres szczegółowości JPK, c) pola obowiązkowe oraz opcjonalne. 13:15 14:00 Lunch 14:00 15:30 Moduł III 9) Ewidencja zakupu i sprzedaży praktyczne aspekty JPK: a) zgodność JPK z danymi z deklaracji VAT, b) transakcje wyłączone z zakresu VAT a JPK, c) moment wykazania transakcji, d) korekty obrotu a JPK, e) rabaty, bonusy a uwzględnianie ich w JPK, f) brak możliwości odliczenia VAT a JPK, g) odliczanie VAT za pomocą proporcji sprzedaży a JPK. 10) Struktura 5 faktura VAT: a) pojęcie faktury na potrzeby przedmiotowej struktury, b) faktury wystawiane na rzecz abonentów zakres danych do raportowania, c) noty księgowe a struktura 5, d) faktury korygujące a JPK, e) czy przedmiotowa struktura obejmuje jedynie struktury sprzedaży, czy również należy uwzględnić faktury zakupu? f) dane z faktury, które należy uwzględnić w JPK. 11) Sankcje związane z wadliwością JPK lub nieposiadaniem JPK: a) rodzaje sankcji karno-skarbowych, b) możliwość nieuwzględnienia dowodów w postępowaniu podatkowym, c) zakwestionowanie poprawności dokumentacji księgowej a JPK. 15:30 16:00 Pytania i dopowiedzi - dyskusja 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: cena przy zgłoszeniu 1 osoby: 690zł + 23% VAT cena za osobę przy zgłoszeniu 2 i więcej osób: 620 zł + 23% VAT

5 Cena obejmuje: uczestnictwo w szkoleniu, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące szkolenia znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl