Przegląd podatkowy 2016/2017 z szczególnym uwzględnieniem zasad sporządzania dokumentacji cen transferowych i JPK

Transkrypt

1 Szkolenie portalu TaxFin.pl Przegląd podatkowy 2016/2017 z szczególnym uwzględnieniem zasad sporządzania dokumentacji cen transferowych i JPK sierpnia 2016 r., ADN Centrum Konferencyjne, Warszawa września 2016 r., ADN Centrum Konferencyjne, Warszawa Prelegent: Mateusz Cedro Manager w Kancelarii Dor. Pod. R. Żuk Doktorant Katedry Prawa Finansowego Uniwersytetu Łódzkiego, absolwent Uniwersytetu Kardynała Stefana Wyszyńskiego w Warszawie. Wieloletni praktyk prawa podatkowego oraz procedury podatkowej, poprzednio pracownik czołowych polskich kancelarii podatkowych i wspólnik kancelarii podatkowej. Doświadczenie zawodowe zdobywał doradzając przy transakcjach gospodarczych pod kątem ich konsekwencji prawnych oraz opodatkowania podatkami dochodowymi i VAT. Uczestniczył w przeglądach prawnych i podatkowych, sporządzał dokumentacje cen transferowych dla klientów z branży stalowej, ubezpieczeniowej, finansowej, IT, handlowej, transportowej oraz marketingowej. Uczestniczył w projektach z zakresu optymalizacji rozliczeń pracowników w ramach podróży służbowych krajowych i zagranicznych oraz korzystania z samochodów służbowych. Posiada bogate doświadczenie doradcze oraz szkoleniowe z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził szereg szkoleń zamkniętych i otwartych z zakresu podatku VAT, podatku od nieruchomości, podatku dochodowego od osób prawnych oraz podatku dochodowego od osób fizycznych. Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego m.in. do miesięcznika TaxFin.pl, Kontrole w Firmie, Wiedza i Podatki, Rzeczpospolita oraz działu Orzecznictwo miesięcznika TaxFin.pl

2 Program: DZIEŃ I 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10: Moduł I 1. Planowane zmiany w VAT w 2016 r. i 2017 r. a) Centralny Rejestr Podatników, b) podzielona płatność, c) likwidacja kaucji gwarancyjnej, d) koniec interpretacji przepisów UoVAT, e) koniec definicji pierwszego zasiedlenia, f) Centralna Baza Faktur, g) 5 i 20 % stawka VAT, h) rozszerzenie procedury VAT MOSS, i) nowe obostrzone reguły solidarnej odpowiedzialności, j) likwidacja możliwości stosowania rozliczeń kwartalnych, k) składanie przez niektórych podatników deklaracji dla podatku VAT wyłącznie drogą elektroniczną, l) zaostrzenie sankcji KKS w stosunku do tzw. pustych faktur. 2. Krajowy Plan Działań Administracji Podatkowej na 2016 r. a zasada,,in dubio pro tributario praktyczne skutki wytycznych MF a rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika. 3. Zmiany w CIT od 1 stycznia 2017 r. w zakresie transakcji z podmiotami powiązanymi: a) nowy zakres przedmiotowy dokumentacji lokalnej, b) Country by Country Reporting. c) rola i odpowiedzialność członków zarządu w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi, d) dokumentacja Master file - zakres przedmiotowy i podmiotowy. e) rola i odpowiedzialność członków zarządu w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi. f) zmiana zakresu przedmiotowego podatników objętych obowiązkiem dokumentacyjnym. 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 Moduł II 4. Planowane zmiany w CIT w 2017 r. a),,samodonos czyli regulacja informowania fiskusa o wszelkich transakcjach dokonywanych w celu uzyskania korzyści podatkowych, b) 15 % stawka CIT, c) wydatki inwestycyjne poza podstawą opodatkowania, d) inne planowane zmiany. 5. Zmiany w CIT i PIT od dnia 1 stycznia 2016 r.: a) koniec z korektą kosztów w przypadku braku uregulowania należności,

3 b) korekta kosztów i przychodów podatkowych uzależniona od przyczyny korekty, c) nowy zakres miejsca kontroli podatkowej, d) nowy obowiązek dokumentacyjny w transakcjach z podmiotami powiązanymi, e) tzw. podatek bankowy, f) przyzakładowe żłobki i przedszkola a koszty uzyskania przychodów. 6. Zmiany w VAT od dnia 1 stycznia 2016 r. a) Proporcja sprzedaży aspekty praktyczne, b) limit zwolnienia VAT, c) nowa stawka VAT dla dostaw sprzętu przeciwpożarowego 13:15 14:00 Lunch 14:00 15:30 Moduł III 7. Zmiany w zakresie dokumentacji z transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi od dnia 1 stycznia 2016 r. a) Obowiązki ws. raportowania wg krajów konsekwencje praktyczne. b) Zasada,,In dubio pro tributario praktyczne skutki rozstrzygania wątpliwości na korzyść podatnika a dokumentacja cen transferowych. c) Nowy zakres miejsca kontroli podatkowej a kontrola dokumentacji transakcji z podmiotami powiązanymi. d) Krajowy Plan Działań Administracji Podatkowej na 2016 r. zagrożenia dla podatników zobowiązanych do sporządzania dokumentacji cen transferowych. 8. Uchwalone zmiany w cenach transferowych od dnia 1 stycznia 2017 r. a) Nowy zakres przedmiotowy dokumentacji lokalnej. b) Country by Country Reporting. c) Rola i odpowiedzialność członków zarządu w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi d) Master file - zakres przedmiotowy i podmiotowy. e) Rola i odpowiedzialność członków zarządu w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi. f) Zmiana zakresu przedmiotowego podatników objętych obowiązkiem dokumentacyjnym. 9. Zmiany w zakresie sporządzania dokumentacji cen transferowych od dnia 1 stycznia 2015 r.: a) Nowy rozszerzony katalog podmiotów objętych przepisami o stosowaniu cen rynkowych. b) Nowy poszerzony zakres przedmiotowy transakcji objętych obowiązkiem dokumentacyjnym transakcje z zakładem zagranicznym. c) Nowy zwiększony zakres podmiotowy transakcji objętych obowiązkiem sporządzania dokumentacji cen transferowych. d) Nowy zakres określania korekty dochodu w razie doszacowania praktyczne skutki zmiany działania organów. e) Inne zmiany.

4 15:30 16:00 VII. Pytania i odpowiedzi - dyskusja DZIEŃ II 9:30 10:00 Rejestracja i przywitanie 10: Moduł I 1. Zasady sporządzania dokumentacji cen transferowych:. a) Identyfikacja podmiotów zobowiązanych do sporządzenia dokumentacji cen transferowych. b) Obowiązujące progi dokumentacyjne problem,,sumowania jak praktycznie przypisać transakcję do dokumentacji? c) Niezbędne elementy dokumentacji cen transferowych ujęcie praktyczne. d) Obowiązek dokumentacyjny sankcje i odpowiedzialność karna skarbowa. e) Uprzednie porozumienie cenowe czy warto je zawrzeć? f) Zasada swobody umów a cena rynkowa problemy praktyczne. 2. Metody szacowania cen transferowych w transakcjach z podmiotami powiązanymi istota wyboru adekwatnej metody szacowania cen. 3. Zasady przeprowadzania porównywalności transakcji istota analizy funkcjonalnej i jej wpływ na wybór metody szacowania cen transakcyjnych. 4. Restrukturyzacja działalności podmiotów objętych obowiązkiem dokumentacyjnym. 5. Usługi o niskiej wartości dodanej aspekty praktyczne. 6. Koszty udziałowca (akcjonariusza) zasady opisywania. 7. Przepisy regulujące wprowadzenie JPK: a) zmiany w Ordynacji podatkowej związane z JPK, b) przepisy przejściowe dotyczące JPK, c) obowiązkowe dla przedsiębiorców terminy związane z JPK, d) możliwość żądania przez organy podatkowe ksiąg i dowodów księgowych za okresy rozliczeniowe sprzed 1 lipca 2016 r., e) rozporządzenie MF dotyczące JPK. 8. Zakres obowiązywania JPK: a) JPK a podmioty zagraniczne prowadzące działalność na terenie Polski, b) konieczność wdrożenia JPK w przypadku polskich oddziałów firm zagranicznych, c) czynności sprawdzające a JPK, d) kontrole krzyżowe a możliwość żądania przez organ przedstawienia dowodów w formie JPK, e) przebieg kontroli podatkowej w przypadku żądanie przedłożenia dokumentów w formie JPK f) postępowanie podatkowe i odwoławcze a JPK g) czy istnieje konieczność przedstawienia dowodów księgowych w formie JPK w przypadku kontroli skarbowych prowadzonych przez UKS.

5 11:30 11:45 Przerwa na kawę 11:45 13:15 Moduł II 9. Zasady udostępniania JPK organom podatkowych: a) techniczne aspekty związane z przedłożeniem JPK organowi podatkowemu, b) okres rozliczeniowy, za który organ może zażądać złożenia ksiąg i dowodów w formie JPK, c) długość terminu na przedstawienie dowodów w formie JPK, d) dowody księgowe i księgi niezłożone w formie JPK a możliwość ich kwestionowania przez organy podatkowe, e) zakres tajemnicy skarbowej związany z JPK, f) bezpieczeństwo teleinformatyczne systemu finansowo-księgowego a JPK. 10. Zakres danych objętych JPK: a) struktury logiczne zaprezentowane przez Ministerstwo Finansów a JPK, b) możliwość zmian w dotychczasowych strukturach logicznych JPK, c) czy istnieje konieczność stosowania wszystkich struktur? d) pola obowiązkowe oraz opcjonalne w poszczególnych strukturach, e) czy pola w poszczególnych strukturach powinny mieć wartość 0, czy też należy je pomijać w przypadku braku danego zdarzenia? f) czy źródła danych mogą pochodzić spoza systemu finansowo-księgowego. 11. Możliwości stwarzane przez JPK organowi podatkowemu oraz samemu przedsiębiorcy: a) rodzaje danych, na które będzie szczególną uwagę zwracał organ podatkowy, b) możliwość wykrycia błędów w zakresie opodatkowania poprzez JPK, c) inne przykłady praktycznego zastosowania JPK przez organ podatkowy. 12. Rodzaje struktur dotyczące JPK: a) Struktura 1 księgi rachunkowe, b) Struktura 2 wyciągi bankowe, c) Struktura 3 magazyn, d) Struktura 4 ewidencje zakupu i sprzedaży VAT, e) Struktura 5 faktury VAT, f) Struktura 6 podatkowa księga przychodów i rozchodów, g) Struktura 7 ewidencja przychodów, h) indywidualizacja struktury ze względu na rodzaj działalności gospodarczej oraz branżę przedsiębiorcy. 13. Praktyczne zagadnienia związane ze strukturą 1 księgi rachunkowe: a) stosowanie MSR oraz US GAAP a JPK, b) zakładowy plan ksiąg a JPK, c) wpływ polityki rachunkowości na JPK, d) zakres szczegółowości z księgi głównej oraz z ksiąg pomocniczych, e) inne niezbędne dane dotyczące ksiąg. 14. Struktura wyciągi bankowe: a) źródła danych dla wyciągów bankowych, b) zakres danych odnośnie transakcji,

6 c) zakres danych dotyczący kontrahenta, d) systemy bankowe a JPK. 13:15 14:00 Lunch 14:00 15:30 Moduł III 15. Struktura 3 magazyn: a) dokumenty magazynowe a JPK, b) zakres szczegółowości JPK, c) pola obowiązkowe oraz opcjonalne. 16. Ewidencja zakupu i sprzedaży praktyczne aspekty JPK: a) zgodność JPK z danymi z deklaracji VAT, b) transakcje wyłączone z zakresu VAT a JPK, c) moment wykazania transakcji, d) korekty obrotu a JPK, e) rabaty, bonusy a uwzględnianie ich w JPK, f) brak możliwości odliczenia VAT a JPK, g) odliczanie VAT za pomocą proporcji sprzedaży a JPK. 17. Struktura 5 faktura VAT: a) pojęcie faktury na potrzeby przedmiotowej struktury, b) noty księgowe a struktura 5, c) faktury korygujące a JPK, d) czy przedmiotowa struktura obejmuje jedynie struktury sprzedaży, czy również należy uwzględnić faktury zakupu? e) dane z faktury, które należy uwzględnić w JPK. 18. Podatkowa księga przychodów i rozchodów oraz struktura w zakresie ewidencji przychodów: a) rodzaje podatników zobligowanych do wdrożenia przedmiotowych struktur, b) zakres danych z KPiR obligatoryjny dla JPK, c) pola opcjonalne w przypadku KPiR na potrzeby JPK, d) szczegółowość danych z ewidencji przychodów a JPK. 19. Sankcje związane z wadliwością JPK lub nieposiadaniem JPK: a) rodzaje sankcji karno-skarbowych, b) możliwość nieuwzględnienia dowodów w postępowaniu podatkowym, c) zakwestionowanie poprawności dokumentacji księgowej a JPK. 15:30 16:00 VII. Pytania i odpowiedzi - dyskusja 16:00 Zakończenie wręczenie certyfikatów

7 Informacje organizacyjne: Koszt uczestnictwa: cena dla zarejestrowanych Użytkowników portalu: 890zł + 23% VAT* cena regularna: 990 zł + 23% VAT dla klientów spółek biorących udział w szkoleniu: 20% rabatu *Poszczególne rabaty lub oferty specjalne nie sumują się. Cena obejmuje: uczestnictwo w konferencji, materiały szkoleniowe, przerwy kawowe, obiad, certyfikat. Prosimy o dokonanie płatności: po otrzymaniu pisemnego potwierdzenia. Szczegółowe informacje: dotyczące konferencji znajdą Państwo na naszej stronie internetowej Pytania można zadawać telefonicznie pod numerem: (22) lub mailowo na adres: biuro@taxfin.pl.