SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA PLANU AUDYTU ZA ROK 2010

Transkrypt

1 Urząd Mejsk w Drawsku Pomorskm ul. Gen. Władysława Skorskego Drawsko Pomorske (nazwa adres jednostk sektora fnansów puhlcznych) SPRAWODANIE WYKONANIA PLANU AUDYTU A ROK Jednostk sektora fnansów publcznych objęte audytem wewnętrzny m"-wykonany m przez audytora usługodawcy [.p. 1 I.. Nazwa jednostk Urząd Mejsk w Drawsku Pomorskm Nakład Usług Komunalnych w Drawsku Pomorskm Mejsko- Gmnny Ośrodek Pomocy Społecznej w Drawsku Pomorskm Gmnazjum w Drawsku Pomorskm. Podstawowe nformacje o komórce audytu wewnętrznego.p.. Imę nazwsko 1 Nazwa stanowska Numer telefonu 1 'dzał w szkolenach Adres poczty Wymar czasu pracy Kwalfkacje w roku elektroncznej zawodowe ' sprawozdawczym (w dnach) Czy w roku sprawozdawczym dokonywano udokumentowanej samooceny audytu wewnętrznego? Należy wpsać jednostkę, w której jest zatrudnony audytor wewnętrzny oraz ws/ystke jednostk objęte audytem wewnętrznym na podstawe art. 51 ust. -7 ust. 1 ustawy. Należy wpsać dane wszystkch osób zatrudnonych w komórce audytu wewnętrznego, według stanu na 1 grudna roku sprawozdawczego. Kwalfkacje zawodowe, o których mowa w art 58 pkt 5 ustawy z dna 0 czerwca 005 r. o fnansach publcznych oraz art. ustawy z dna 8 grudna 006 r. o zmane ustawy o fnansach publcznych oraz nektórych nnych ustaw (Dz. U Nr 9, póz. 1 8). Należy wpsać odpowedno: CIA, CGAP, CISA, ACCA, CFŁ-, CCSA, CFSA, CFA, aplkacja NIK, nspektor kontrol skarbowej, begły rewdent, egzamn MF. W przypadku braku ww. kwalfkacj zawodowych należy wpsać -". Nepotrzebne skreślć. l

2 . Przeprowadzone zadana w roku sprawozdawczym Temat audytowcgo 51 zadana adane zapewnające () albo czynność doradcza (D) Audyt wcwnetrzn y zlecony Typ obszaru dzałalnośc, w którym przeprowadzę no zadane Obszar dzałalnośc zwązany z dysponowane m środkam, o których mowa w art. 5 ust. ustawy Ops obszaru dzałalnośc wspomagając ej 71 Lczba audytorów wewnętrzny ch przeprowad zających zadane Plan" Lczba audytorów wewnętrzny ch przeprowad zających zadane Wykonane Czas przeprowa dzena zadana go (w dnach) Plan 8 ' r tat Czas przeprowa dzena zadana g 0 (w dnach) Wykonan e Powoła ne rzeczoz nawcy l 1. fnansowa w akładze Usług komunalnych w Drawsku omorskm 5 6 Nc 7 fnansowa ! 1 Ne. fnansowa w Gmnazjum w Drawsku Nc fnansowa Ne. Ochrona danych osobowych w Urzędze Mejskm ednostkach podlegających audytow Nc Bezpeczeństwo Ne. asadność udokumentowane przyznawana dodatków meszkanowych realzowanych w Mejsko - Gmnnym Ośrodku Pomocy Społecznej w Drawsku Podstawowa arządzane Ne 5. 'rawdłowość rozlczana nwestycj udokumentowana ewdencj środków trwałych wchodzących z nwestycj 'lak Ne fnansowa Nc Należy wpsać wszystke przeprowadzone zadana zapewnające czynnośc doradcze, równeż te, które ne były ujęte w plane audytu wewnętrznego. Nepotrzebne skreślć Dzałalność podstawowa obejmuje dzałalność merytoryczną, statutową charakterystyczną dla danej jednostk. Dzałalność wspomagająca obejmuje ogólne rozumany proces zarządzana cdnostką; zapewna sprawność skuteczność dzałań w obszarze dzałalnośc podstaw owej, np. zamówena publczne, zarządzane kadram. Kolumnę należy wypełnć tylko w przypadku wskazana w kolumne 5 dzałalnośc wspomagającej, wpsując odpowedno: fnansowa" albo akupy", albo arządzane menem", albo Bezpeczeństwo", albo Systemy nformatyczne", albo arządzane". W przypadku zadań audytowych, które ne były ujęte w plane audytu wewnętrznego, należy wpsać -".

3 w Urzędze Mejskm w drawsku Pomorskm. Wydane zalecena lub opne w ramach przeprowadzonych zadań audytowych Temat /adana zapewnającego lub przedmot czynnośc doradczej 5 ' adane zapewnając e () albo czynność doradcza (D) Efekty przeprowadzena zadana go 9 ' Podstawowe zalecena lub opne wnosk Ryzyka, do których odnoszą sę wydane zalecena lub opne wnosk ospodarka fnansowa w '.akładze Usług komunalnych w Drawsku '.apewnene prawdłowośc zalana, fnansowa jest prowadzona zgodne z zasadam zapsanym w ustawe o fnansach publcznych oraz ustawe ) rachunkowośc 'rowadzene dokumentacj ksęgowej, 'rzestrzegane planu fnansowego wydatków.. ospodarka fnansowa w Gmnazjum w Drawsku apewnene prawdłowośc Izałana. fnansowa jest prowadzona zgodne z zasadam '.apsanym w ustawe o fnansach publcznych oraz ustawe rachunkowośc 'rowadzene dokumentacj ksęgowej, 'rzestrzegane planu fnansowego wydatków.. Ochrona danych osobowych w Urzędze Mejskm ednostkach podlegających ludytow /.apewnene prawdłowośc załana, dentyfkacja znacznego ryzyka Ochrona danych osobowych spełna wymog Ustawy z dnta 9 serpna 1997 r. o ochrone danych osobowych, oraz Rozporządzena Mnstra Spraw Wewnętrznych Admnstracj z dna 9 kwetna 00 r. w sprawe przetwarzana danych osobowych oraz warunków echncznych organzacyjnych jakm pownny odpowadać arządzena systemy nformatyczne służące do rzetwarzana danych Należy dostosować pomeszczene w którym przyjmowane ą wnosk na dodatk meszkanowe gdze znajdują sę dokumenty osób poberających dodatk meszkanowe do wymogów ustawowych. stosowane haseł w celu zabezpeczena dostępu do bazy lanych osobowych.. Sposób zabezpeczena komputerów przed dzałalnoścą jprogramowana, którego celem jest neuprawnony dostęp o systemu nformatycznego. 5posób zabezpeczena przed utratą danych spowodowaną awarą zaslana lub zakłócenam w sec. Częstotlwość wykonywana kop zapasowych sposób ch rzechowywana., '.asadność dokumcntowane )rzyznawama dodatków nes/kanowych cah/owanych w Mejsko - mnnym Ośrodku Pomocy połecznej w Drawsku apewnene prawdłowośc załana. Wnosk o przyznane dodatków meszkanowych są zgodne '. załącznkem nr l do rozporządzena Rady Mnstrów z Ina 9 grudna 001 r w sprawe dodatków neszkanowych deklaracje o wysokośc dochodów są zgodne z załącznkem nr do rozporządzena Rady Mnstrów z dna 9 grudna 001 r. w sprawe dodatków meszkanowych. Wysokość wydatków za zajmowany lokal meszkalny, tanowący podstawę oblczena dodatku meszkanowego, cynka z par. rozporządzena Rady Mnstrów z dna 9 jrudna 001 r. w sprawe dodatków meszkanowych. Wysokość ryczałtu za zakup opału ustalono zgodne z par. ozporządzena Rady Mnstrów z dna 9 grudna 001 r. w prawe dodatków meszkanowych Sposób dokumentowana danych nezbędnych do wylczena przyznana dodatków meszkanowych. Termnowość wypłat dodatków meszkanowych. <ontrola termnowośc uszczana do zarządcy neruchomośc różncy czynszu przez poberających lodatk. Należy wybrać odpowedno. apewnene o prawdłowośc dzałana" albo Wzrost efektywnośc skutecznośc dzałana", albo wększene bezpeczeństwa zasobów", albo Doprowadzene do dzałana zgodnego z prawem", albo Identyfkacja znacznego ryzyka", albo wększene efektywnośc skutecznośc kontrol wewnętrznej", albo Wykryce znacznej neprawdłowośc".

4 odatk meszkanowe przyznawano osobom wymenonym art. ustawy z dna 1 czerwca 001 r. o dodatkach ncszkanowych. dodatek meszkanowy wypłacano w termne do 10 dna ;ażdego mesąca z góry zarządcy domu lub osobe uprawnonej do poberana należnośc za lokal meszkalny 5. rawdłowość rozlczana nwestycj udokumentowana ewdencj środków trwałych Dochodzących z nwestycj w Jrzędze Mejskm w Jrawsku Pomorskm apewnene prawdłowośc Izałana, nwestycje rozlczane są zgodne z postanowenam ustawy } rachunkowośc dokumentowane w sposób określony w wewnętrznych unormowanach Należy przyjmować nwestycje zakończone protokołem cdawczo - odborczym do ewdencj ksęgowej środków rwałych bez zbędnej zwłok w celu prawdłowego nalczana umorzena Sposób dokumentowana wydatków nwestycyjnych. kompletność dowodów ponesena wydatków, dokumentowane zakończena nwestycj przez sporządzane protokołów zdawczo- odborczych, rowadzene dokumentacj ksęgowej. 5. Przeprowadzone czynnośc sprawdzające w roku sprawozdawczym Temat zadan;! zapewnającego, którego dotyczą czynnośc sprawdzające C/.as przeprowadzena czynnośc sprawdzających (w dnach) Lczba audytorów wewnętrznych przeprowadzających czynnośc sprawdzające c otyczy

5 6. Nezrealzowane zaplanowane zadana Temat /udana zapewnającego lub przedmot czynnośc doradczej /.udane zapewnające (/) albo czynność doradcza (D) Przyczyna nezrealzowana zadana zapewnającego lub czynnośc doradczej 7. Istotne nformacje dotyczące prowadzena audytu wewnętrznego w roku sprawozdawczym 10 ' (data) PREES /ARĄDU mgr Tad&usĄ \ko BIEGŁY. DE NT Nr 6' (podps peczęć audytora ush goaawcy) BIURO EKSr f<; '', : W.M,0 l T* FINANSOWO-KSlfGÓWEG' FBWBKSPMrr*^. o.e ul. \vycęstwa 18. tel 09/ 5 f T5-B1 K O S A L l W tym propozycje zman do obowązujących regulacj dotyczących audytu wewnętrznego.