RAPORT. Rejestracja jednostki dominujcej w Urzdzie Skarbowym i Urzdzie Statystycznym NIP: REGON:

Transkrypt

1 1 RAPORT Uzupełniajcy opini z badania skonsolidowanego sprawozdania Grupy Kapitałowej Kronieskich Hut Szkła "KROSNO" S.A. w Kronie za okres od do A. CZ OGÓLNA. 1. Dane identyfikujce Grup Kapitałow Nazwa Grupy Kapitałowej Grupa Kapitałowa Kronieskich Hut Szkła KROSNO S.A. Siedziba jednostki dominujcej ul. Tysiclecia Krosno Rejestracja jednostki dominujcej w Krajowym Rejestrze Sdowym Sd Rejestrowy: Sd Rejonowy w Rzeszowie Data: r. Numer rejestru: Rejestracja jednostki dominujcej w Urzdzie Skarbowym i Urzdzie Statystycznym NIP: REGON:

2 2 2. Informacja o jednostkach wchodzcych w skład Grupy Kapitałowej Według stanu na dzie r. nastpujce jednostki wchodzce w skład Grupy Kapitałowej zostały objte konsolidacj: Jednostka dominujca: - Kronieskie Huty Szkła KROSNO S.A. Jednostki zalene objte konsolidacj metoda pełn: - Huta Szkła w Jale Sp. z o.o., z siedzib w Jale przy ul. niadeckich 19, zarejestrowana Krajowym Rejestrze Sdowym pod numerem Jednostka dominujca posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym w wysokoci ,00 zł oraz 100% praw głosów stanowicych. - Osiedla Mieszkaniowe Sp. z o.o. z siedzib w Kronie przy ul. Tysiclecia 11, zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sdowym pod numerem Jednostka dominujca posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym w wysokoci ,00 zł oraz 100% praw głosów stanowicych. - KROSGLASS Sp. z o.o. z siedzib w Kronie przy ul. Tysiclecia 13, zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sdowym pod numerem Jednostka dominujca posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym w wysokoci ,00 zł oraz 100% praw głosów stanowicych. - Huta Szkła Gospodarczego Tarnów S.A., z siedzib w Tarnowie, przy ul. Kryształowej 5, zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sdowym pod numerem Jednostka dominujca posiada 96,75% udziałów w kapitale zakładowym w wysokoci ,00 zł oraz 96,75% praw głosów stanowicych. - KROSNO-GLASS (UK) Ltd., 16 Devonshire Street, London W1G 7AF, zarejestrowana w Wielkiej Brytanii 13 listopada 2000 r. pod numerem Jednostka dominujca posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym w wysokoci ,00 zł oraz 100% praw głosów stanowicych. - KROSNO-AMERYKA INC, 577 Hillsdale Avenue East, Toronto, Ontario Kanada M4S 1V1, zarejestrowana w Kanadzie 6 lutego 2003 r. pod numerem Jednostka dominujca posiada 100% udziałów w

3 3 kapitale zakładowym w wysokoci ,00 zł oraz 100% praw głosów stanowicych. - OOO KROSNO S.A. Moskwa, Moskwa, ul. Botaniczeskaja DOM 41, Kw. 7, zarejestrowana w Rosji 1 kwietnia 2003 roku pod numerem Jednostka dominujca posiada 100% udziałów w kapitale zakładowym w wysokoci ,00 zł oraz 100% praw głosów stanowicych. Jednostki stowarzyszone objte konsolidacj metoda praw własnoci: - KROSNO-ZDROWIE Sp. z o.o., z siedzib w Kronie, przy ul. Tysiclecia 13, zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sdowym pod numerem Jednostka dominujca posiada 20% udziałów w kapitale zakładowym w wysokoci ,00 zł oraz 20% praw głosów stanowicych. 3. Podstawy prawne Kapitałzakładowy Spółka dominujca powstała w wyniku przekształcenia przedsibiorstwa pastwowego Kronieskich Hut Szkła KROSNO w jednoosobow Spółk Skarbu Pastwa Akt Notarialny Rep. A X-14426/90 z 27 wrzenia 1990 r. Kapitał zakładowy jednostki dominujcej na dzie 31 grudnia 2004 r. wynosił ,00 zł i dzielił si na akcji o wartoci nominalnej 5 zł kada. Akcje Spółki dopuszczone zostały do obrotu publicznego w 1991 r. Kierownik jednostki dominujcej W okresie sprawozdawczym Spółk dominujc reprezentowałzarzd w składzie: - Jan Kurkus - Prezes Zarzdu, - Jacek Marian Sołtys - Wiceprezes Zarzdu, - Włodzimierz Kowalczyk - Wiceprezes Zarzdu.

4 4 Przedmiot działalnoci Przedmiotem działalnoci jednostki dominujcej zgodnie ze statutem jest: - produkcja szkła i wyrobów ze szkła, - prace badawczo-rozwojowe w dziedzinie nauk biologicznych i rodowiska naturalnego, - sprzeda hurtowa realizowana na zlecenie, - sprzeda hurtowa wyrobów metalowych, porcelanowych, ceramicznych i szklanych do uytku domowego, tapet i rodków czyszczcych, - pozostała sprzeda hurtowa, - transport hurtowy pozostały, - wynajem samochodów ciarowych z kierowc, - wynajem nieruchomoci na własny rachunek, - wynajem maszyn i urzdze, - hotele i restauracje. Przedmiotem działalnoci jednostek zalenych, wchodzcych w skład Grupy Kapitałowej jest w szczególnoci: - produkcja, przetwórstwo i handel w zakresie szkła technicznego, gospodarczego, rcznie formowanego, - produkcja włókna szklanego, - zarzdzanie nieruchomociami mieszkalnymi, - porednictwo w zakresie handlu wyrobami ze szkła, eksport-import, - handel szkłem i wyrobami ze szkła, produkcja wyrobów ze szkła na terenie Federacji Rosyjskiej. 4. Informacja o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej za poprzedni rok obrotowy Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej za poprzedni rok obrotowy rozpoczynajcy si od dnia r. do dnia roku zostało zbadane przez ZespółEkspertów Finansowych i Rachunkowoci ZEFiR- Hlx Sp. z o.o., nr ewidencyjny 1135 i uzyskało opini bez zastrzee. Zatwierdzone zostało Uchwał Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy w dniu roku.

5 5 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za poprzedni okres sprawozdawczy zostało złoone w organie rejestrowym. Sprawozdanie to zostało ogłoszone w Monitorze Polskim B Nr Zakres prac i odpowiedzialnoci biegłego rewidenta Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego dokonano na podstawie Uchwały Rady Nadzorczej KHS KROSNO S.A. nr 23/III/96 z dnia r. odnonie wyboru podmiotu uprawnionego do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zespół Ekspertów Finansowych i Rachunkowoci ZEFiR-Hlx Sp. z o.o., ul. Geodetów 1, Rzeszów jest wpisany do rejestru podmiotów uprawnionych do badania pod nr Zarówno podmiot uprawniony, jak i przeprowadzajcy w jego imieniu badanie biegły rewident stwierdzaj, e pozostaj niezaleni od badanej jednostki. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone zgodnie z umow z dnia 4 sierpnia 2004 r. w siedzibie Spółki w okresie od 14 kwietnia 2005 r. do 18 kwietnia 2005 r. Celem badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest przedstawienie Walnemu Zgromadzeniu Akcjonariuszy Kronieskich Hut Szkła KROSNO S.A. pisemnej opinii niezalenego biegłego rewidenta wraz z uzupełniajcym j raportem na temat zbadanego skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Zarzd jednostki dominujcej złoył owiadczenie o kompletnoci, rzetelnoci jasnoci i prawidłowoci skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedłoonego do badania, ujawnieniu w informacji dodatkowej wszelkich zobowiza warunkowych istniejcych na dzie r. oraz niezaistnieniu do dnia złoenia owiadczenia zdarze wpływajcych w sposób istotny na wielkoci danych wykazanych w sprawozdaniu finansowym za okres badany. W trakcie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Zarzd jednostki dominujcej udostpnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbdne do wydania opinii i przygotowania raportu.

6 6 Na zbadane sprawozdanie finansowe składaj si: Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, Skonsolidowany bilans sporzdzony na dzie r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum: Skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od r. do r. wykazujcy zysk netto: Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za rok obrotowy od r. do r. wykazujce zwikszenie kapitału własnego o kwot Skonsolidowany rachunek przepływów pieninych za okres od r. do r. wykazujce zwikszenie stanu rodków pieninych o kwot Dodatkowe informacje i objanienia ,58 zł, ,84 zł, ,95 zł, ,33 zł, 6. Informacja o przeprowadzonych badaniach sprawozda finansowych jednostek objtych konsolidacj Sprawozdanie finansowe Kronieskich Hut Szkła KROSNO Sp. z o.o. za rok obrotowy koczcy si 31 grudnia 2004 r. zostało zbadane przez Zespół Ekspertów Finansowych i Rachunkowoci ZEFiR-Hlx Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozda finansowych nr 1135 i uzyskało opini bez zastrzee. Sprawozdania finansowe nastpujcych jednostek zalenych: - Huta Szkła w Jale Sp. z o.o, - KROSGLASS Sp. z o.o., - Huta Szkła Gospodarczego TARNÓW S.A.

7 7 sporzdzone za rok obrotowy koczcy si 31 grudnia 2004 r. podlegały badaniu przez ZespółEkspertów Finansowych i Rachunkowoci ZEFiR-Hlx Sp. z o.o., podmiot uprawniony do badania sprawozda finansowych nr 1135 i uzyskały opini bez zastrzee. Sprawozdania finansowe KROSNO-GLASS (UK) Ltd., KROSNO-AMERICA INC, O.O.O. KROSNO S.A. oraz Osiedla Mieszkaniowe Sp. z o.o. nie podlegały obowizkowi badania za rok obrotowy koczcy si 31 grudnia 2004 roku. B. CZ ANALITYCZNA. Działalno gospodarcz Grupy Kapitałowej i jej wynik oraz sytuacj majtkow i finansow charakteryzuj wzłowe wskaniki zaprezentowane w poniszej tabeli. WSKANIKI ANALIZY FINASOWEJ Lata LP W y s z c z e g ó l n i e n i e Suma bilansowa (zł) , ,10 2 Przychód netto ze sprzeday produktów, , ,25 towarów i materiałów (zł) 3 Wynik finansowy netto (zł) , ,68 4 Rentowno majtku ( %) 5,48 3,60 5 Rentowno kapitału własnego ( %) 13,70 8,72 6 Rentowno netto sprzeday ( %) 4,65 3,04 7 Rentowno brutto sprzeday ( %) 6,21 4,30

8 8 8 Wskanik płynnoci biecej ( I ) 1,62 1,55 9 Wskanik płynnoci szybkiej ( II ) 0,68 0,60 10 Wskanik płynnoci - wypłacalnoci ( III ) 0,05 0,04 11 Szybko obrotu nalenoci ( w dniach) 56,50 60,27 12 Szybko obrotu zobowiza ( w dniach) Szybko obrotu zapasami ( w dniach) 103,05 114,26 14 Pokrycie majtku trwałego kapitałem 82,94 95,42 Własnym (%) 15 Unieruchomienie rodków( %) 48,29 43,28 16 Stopa zadłuenia (%) 59,95 58,70 17 Rotacja aktywów 1,18 1,19 18 Trwało struktury finansowania ( %) 66,22 61,06 19 Skorygowana rentowno majtku ( % ) 8,24 4,36 20 Dwignia finansowa ( % ) 5,46 4,36

9 9 W celu oceny sytuacji majtkowej i finansowej Grupy dokonalimy analizy sprawozda finansowych, ze szczególnym uwzgldnieniem płynnoci finansowej, stopnia zadłuenia oraz zyskownoci kapitałów. Grupa osignła w porównaniu do analogicznego okresu poprzedniego znaczny przyrost zysku netto. Wskaniki zyskownoci sprzeday wykazuj pozytywn tendencj wzrostow, przy równoczesnym wzrocie sprzeday. Zyskowno kapitałów własnych jest wysza od oprocentowania depozytów, co wskazuje, e opłacalne jest zainwestowanie w Grupie kapitałów przez jej włacicieli. Wskanik biecej płynnoci potwierdza zdolno Grupy do terminowego regulowania zobowiza, co warunkuje moliwo kontynuowania działalnoci. Kapitałwłasny pokrywa majtek trwały w 82,94%, wysoko kapitału stałego zapewnia trwało finansowania majtku. CZ SZCZEGÓŁOWA. 1. Zasady rachunkowoci Grupa Kapitałowa posiada aktualn dokumentacj opisujc przyjte przez ni zasady rachunkowoci, zatwierdzone przez Zarzd jednostki dominujcej. Przyjte zasady zostały przedstawione we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego, w zakresie wymaganym przepisami ustawy rachunkowoci i wydanymi na jej podstawie przepisami, jak równie wymogami odnoszcymi si do emitentów papierów wartociowych dopuszczonych do publicznego obrotu. Jednostki wchodzce w skład Grupy Kapitałowej stosuj, we wszystkich istotnych aspektach, jednakowe zasady rachunkowoci, zgodnie z zasadami stosowanymi przez jednostk dominujc. Sprawozdania finansowe jednostek objtych skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym zostały sporzdzone na ten sam dzie bilansowy, co sprawozdanie finansowe jednostki dominujcej.

10 10 2. Zasady sporzdzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Skonsolidowane sprawozdanie finansowe Grupy Kapitałowej Kronieskich Hut Szkła KROSNO S.A. sporzdzone zostało zgodnie z zasadami rachunkowoci i wydanymi na jej podstawie przepisami, jak równie wymogami odnoszcymi si do emitentów papierów wartociowych dopuszczonych do publicznego obrotu. Podstaw sporzdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowiła dokumentacja konsolidacyjna, spełniajca wymogi rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 12 grudnia 2001 r. w sprawie szczegółowych zasad sporzdzania przez jednostki inne ni banki i zakłady ubezpiecze sprawozdania finansowego jednostek powizanych (Dz. U. nr 152 poz z dnia 28 grudnia 2001 r.). Zastosowane przez Grup Kapitałow zasady konsolidacji zostały szczegółowo przedstawione we Wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3. Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego Dane zawarte we wprowadzeniu do skonsolidowanego sprawozdania finansowego oraz dodatkowych informacjach i objanieniach zostały przedstawione przez jednostk dominujc kompletnie i prawidłowo. 4. Wska niki istotnoci przyjte przez biegłego rewidenta do badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego W celu wyraenia opinii o skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym traktowanym jako cało, wskaniki istotnoci przyjte przez biegłego rewidenta do badania były adekwatne do istotnoci i oceny ryzyka danej pozycji skonsolidowanego sprawozdania finansowego.

11 11 5. Sprawozdanie Zarzdu jednostki dominujcej z działalnoci Grupy Kapitałowej Sprawozdanie Zarzdu z działalnoci Grupy Kapitałowej zawiera informacje okrelone w art. 49 ustawy o rachunkowoci oraz spełnia wymogi rozporzdzenia Rady Ministrów z dnia 16 padziernika 2001 r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz. U. nr 139, poz z 2001 r.) i s zgodne z informacjami zawartymi w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. Raport niniejszy zawiera 11 stron kolejno ponumerowanych. ZespółEkspertów Finansowych i Rachunkowoci ZEFiR-Hlx Spółka z o.o. Biegły Rewident Nr ewid Nr ewid /7640 Beata Karpiak Rzeszów, dnia 18 kwietnia 2005 r.