RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI MABION S.A. ZA ROK OBROTOWY 2013

Transkrypt

1 MABION S.A. RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI MABION S.A. ZA ROK OBROTOWY 2013 I. INFORMACJE OGÓLNE 1. Dane identyfikujce badan Spółk Spółka działa pod firm MABION S.A. Siedzib Spółki jest Kutno, ul. Józefów 9. Spółka prowadzi działalno w formie spółki akcyjnej, zawizanej aktem notarialnym w dniu 4 czerwca 2009 roku przed notariuszem Włodzimierzem Fijałkowskim w Łodzi (Repertorium A Nr 4726/2009). Spółka została zarejestrowana w rejestrze handlowym prowadzonym przez Sd Rejonowy XX Wydział Gospodarczy-Rejestrowy w Łodzi, w dziale B pod numerem 18417, na podstawie postanowienia z dnia 29 padziernika 2009 roku. Aktualnie Spółka jest wpisana do rejestru przedsibiorców prowadzonego przez Sd Rejonowy XX Wydział Gospodarczy Rejestrowy w Łodzi pod numerem KRS Spółka posiada numer identyfikacji podatkowej NIP Urzd Statystyczny nadał Spółce REGON o numerze Spółka działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych. Według statutu Spółki przedmiotem jej działalnoci jest: prowadzenie prac badawczo - rozwojowych w dziedzinie nauk medycznych i farmacji, prowadzenie prac badawczo-rozwojowych w dziedzinie nauk biologicznych i rodowiska naturalnego, prowadzenie prac badawczo-rozwojowych w dziedzinie nauk chemicznych, produkcja leków i preparatów farmaceutycznych, produkcja podstawowych substancji farmaceutycznych, produkcja wyrobów kosmetycznych i toaletowych, produkcja wyrobów chemicznych, produkcja opakowa z tworzyw sztucznych, sprzeda hurtowa wyrobów farmaceutycznych, sprzeda hurtowa wyrobów chemicznych, pozostała działalno zwizana z ochron zdrowia ludzkiego, gdzie indziej nie sklasyfikowana, działalno poligraficzna pozostała, gdzie indziej nie sklasyfikowana, produkcja odywek oraz ywnoci dietetycznej, produkcja pozostałych artykułów spoywczych, gdzie indziej nie sklasyfikowanych, produkcja chemikaliów organicznych podstawowych pozostałych, produkcja rodków myjcych i czyszczcych, sprzeda hurtowa perfum i kosmetyków, sprzeda detaliczna wyrobów farmaceutycznych, sprzeda detaliczna artykułów medycznych i ortopedycznych, sprzeda detaliczna kosmetyków i artykułów toaletowych, reklama, działalno usługowa i doradcza w nauce, gdzie indziej niesklasyfikowana. Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. 5

2 W badanym okresie Spółka prowadziła działalno w zakresie rozwoju, produkcji i sprzeday leków biotechnologicznych, wytwarzanych w technologii humanizowanych przeciwciał monoklonalnych. Kapitał zakładowy Spółki według stanu na dzie 31 grudnia 2013 roku wynosił zł i dzielił si na akcji o wartoci nominalnej 0,10 zł kada. W roku obrotowym nie wystpiły zmiany w kapitale zakładowym Spółki. Na dzie wydania niniejszej opinii, zgodnie z najlepsz wiedz Zarzdu Spółki według stanu na 20 marca 2013 roku, wród akcjonariuszy Spółki znajdowali si: Twiti Investments Limited 19,06% akcji, Celon Pharma S.A. 13,59 % akcji, Polfarmex S.A. 12,74% akcji, pozostali akcjonariusze 54,61% akcji. Kapitał własny Spółki według stanu na dzie 31 grudnia 2013 roku wynosi tys. zł. Rokiem obrotowym Spółki jest rok kalendarzowy. W skład Zarzdu Spółki na dzie wydania opinii wchodzili: Maciej Wieczorek Prezes Zarzdu, Jarosław Walczak Członek Zarzdu, Sławomir Jaros Członek Zarzdu. W badanym okresie oraz do dnia wydania opinii nie wystpiły zmiany w składzie Zarzdu Spółki. 2. Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Działalno Spółki w 2012 roku zamknła si strat netto w wysokoci tys. zł. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2012 podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. Biegły rewident w dniu 30 kwietniu 2013 roku wydał o tym sprawozdaniu opini bez zastrzee. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzajce sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2012 odbyło si w dniu 12 czerwca 2013 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło o nastpujcym pokryciu straty netto za rok 2012 z kapitału zapasowego. Sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2012 zostało złoone w Krajowym Rejestrze Sdowym w dniu 2 lipca 2013 roku. 3. Dane identyfikujce podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzajcego w jego imieniu badanie Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 14 czerwca 2013 roku, zawartej pomidzy MABION S.A. a firm Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. z siedzib w Warszawie, al. Jana Pawła II 19, wpisan na prowadzon przez Krajow Rad Biegłych Rewidentów list podmiotów uprawnionych do badania sprawozda finansowych pod nr 73. W imieniu podmiotu uprawnionego badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone pod nadzorem kluczowego biegłego rewidenta Marcina

3 MABION S.A. Diakonowicza (nr ewidencyjny 10524) w siedzibie Spółki w dniach od 3 do 7 marca 2014 roku oraz poza siedzib Spółki do dnia wydania niniejszej opinii. Wyboru podmiotu uprawnionego dokonała Rada Nadzorcza uchwał z dnia 30 lipca 2013 roku na podstawie upowanienia zawartego w statucie Spółki. Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. oraz kluczowy biegły rewident Marcin Diakonowicz potwierdzaj, i s uprawnieni do badania sprawozda finansowych oraz i spełniaj warunki okrelone w art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorzdzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozda finansowych oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 roku Nr 77, poz. 649 z pón. zm.) do wyraenia bezstronnej i niezalenej opinii o sprawozdaniu finansowym Spółki MABION S.A. 4. Dostpno danych i owiadczenia kierownictwa Spółki Nie wystpiły ograniczenia zakresu naszego badania. Podmiotowi uprawnionemu i kluczowemu biegłemu rewidentowi w trakcie badania udostpniono wszystkie dane dokumenty i dane, jak równie udzielono wyczerpujcych informacji i wyjanie, co midzy innymi zostało potwierdzone pisemnym owiadczeniem Zarzdu Spółki z dnia 21 marca 2014 roku. Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. 7

4 II. SYTUACJA MAJTKOWA I FINANSOWA SPÓŁKI Poniej zaprezentowane s podstawowe wielkoci z rachunku zysków i strat oraz wskaniki finansowe opisujce wynik finansowy Spółki, jej sytuacj finansow i majtkow w porównaniu do analogicznych wielkoci za rok ubiegły. Podstawowe wielkoci z rachunku zysków i strat (w tys. zł) Przychody ze sprzeday Koszty działalnoci operacyjnej Pozostałe przychody operacyjne Pozostałe koszty operacyjne Przychody finansowe Koszty finansowe Podatek dochodowy Zysk (strata) netto Wskaniki rentownoci rentowno sprzeday* n/a -246% rentowno sprzeday netto* n/a -240% rentowno netto kapitału własnego -7% -10% *brak analizy ze wzgldu na brak sprzeday w roku 2013 Wskaniki efektywnoci wskanik rotacji majtku 0,00 0,02 wskanik rotacji nalenoci w dniach* n/a 350 wskanik rotacji zobowiza w dniach wskanik rotacji zapasów w dniach 50 9 *brak analizy ze wzgldu na brak sprzeday w roku 2013 Płynno/Kapitał obrotowy netto stopa zadłuenia 31% 54% stopie pokrycia majtku kapitałem własnym 69% 46% kapitał obrotowy netto (w tys. zł) wskanik płynnoci 2,97 1,62 wskanik podwyszonej płynnoci 2,70 1,59 Analiza powyszych wielkoci i wskaników wskazuje na wystpienie w roku 2013 nastpujcych tendencji: wzrost rentownoci kapitału własnego, spadek rotacji zapasów w dniach, wzrost rotacji zobowiza w dniach, spadek stopy zadłuenia, wzrost finansowania majtku kapitałem własnym, wzrost kapitału obrotowego netto, spadek płynnoci Jednostki.

5 MABION S.A. III. INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE 1. Ocena systemu rachunkowoci Spółka posiada dokumentacj wymagan przepisami art. 10 ustawy z dnia 29 wrzenia 1994 roku o rachunkowoci (Dz. U. z 2013 roku, poz. 330), zwanej dalej ustaw o rachunkowoci, w szczególnoci dotyczc: okrelenia roku obrotowego i wchodzcych w jego skład okresów sprawozdawczych, metod wyceny aktywów i pasywów oraz ustalania wyniku finansowego, sposobu prowadzenia ksig rachunkowych, systemu ochrony danych i ich zbiorów. Dokumentacja polityki rachunkowoci została opracowana zgodnie z ustaw o rachunkowoci i zatwierdzona do stosowania od dnia 4 kwietnia 2007 roku Zarzdzeniem z dnia 30 kwietnia 2007 roku. Zmiany polityki rachunkowoci wynikajce ze zmian przepisów rachunkowych i podatkowych zostały wprowadzone odrbnymi uchwałami Zarzdu Spółki. Przyjte przez Spółk zasady rachunkowoci s zgodne z ustaw o rachunkowoci. Podstawowe zasady wyceny aktywów i pasywów oraz pomiaru wyniku finansowego zostały przedstawione we wstpie do sprawozdania finansowego. Zasady rachunkowoci, co do których Spółka ma moliwo wyboru na podstawie rozdziału 4 Ustawy o rachunkowoci, zostały wybrane w sposób pozwalajcy na poprawne odzwierciedlenie specyfiki działalnoci Spółki, jej sytuacji finansowej oraz uzyskiwanych wyników finansowych. Zasady te były stosowane w sposób cigły i nie uległy one zmianie w stosunku do zasad stosowanych do prowadzenia ksig rachunkowych i sporzdzenia sprawozdania finansowego w roku poprzednim. W Spółce stosowany jest komputerowy system ewidencji ksigowej PROEXPERT, w którym dokonywane s ksigowania wszystkich zdarze gospodarczych. System PROEXPERT posiada zabezpieczenia hasłowe przed dostpem osób nieuprawnionych oraz funkcyjne ograniczenia dostpu. Bilans otwarcia wynika z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy i został on prawidłowo wprowadzony do ksig rachunkowych badanego okresu. W czci przez nas zbadanej udokumentowanie operacji gospodarczych, ksigi rachunkowe oraz powizanie zapisów ksigowych z dokumentami i sprawozdaniem finansowym spełniaj wymogi rozdziału 2 ustawy o rachunkowoci. Ksigi rachunkowe, dowody ksigowe, dokumentacja przyjtego sposobu prowadzenia rachunkowoci oraz zatwierdzone sprawozdania finansowe Spółki s przechowywane zgodnie z rozdziałem 8 ustawy o rachunkowoci. Spółka przeprowadziła inwentaryzacj aktywów i pasywów w zakresie oraz w terminach i z czstotliwoci wymagan przez ustaw o rachunkowoci. Rónice inwentaryzacyjne ujto i rozliczono w ksigach badanego okresu. 2. Informacje na temat badanego sprawozdania finansowego Badane sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone na dzie 31 grudnia 2013 roku i obejmuje: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporzdzony na dzie 31 grudnia 2013 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum tys. zł, Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. 9

6 rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujcy strat netto w kwocie tys. zł, zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujce zwikszenie kapitału własnego o kwot tys. zł, rachunek przepływów pieninych za okres od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 roku wykazujcy zmniejszenie stanu rodków pieninych o kwot 893 tys. zł, dodatkowe informacje i objanienia. Struktura aktywów i pasywów oraz pozycji kształtujcych wynik finansowy została przedstawiona w sprawozdaniu finansowym. 3. Informacje o wybranych istotnych pozycjach sprawozdania finansowego Rzeczowe aktywa trwałe Na pozycj rzeczowych aktywów trwałych w Spółce składaj si: rodki trwałe w kwocie tys. zł, rodki trwałe w budowie w kwocie tys. zł. Noty dodatkowych objanie i informacji do sprawozdania finansowego prawidłowo opisuj zmiany stanu rodków trwałych oraz rodków trwałych w budowie. Nalenoci Struktura wiekowa nalenoci handlowych została prawidłowo przedstawiona w nocie objaniajcej t pozycj bilansu. Zobowizania Struktura wiekowa zobowiza handlowych została prawidłowo przedstawiona w nocie objaniajcej t pozycj bilansu. Rozliczenia midzyokresowe i rezerwy na zobowizania Noty objaniajce czynne i bierne rozliczenia midzyokresowe oraz rezerwy na zobowizania w sposób prawidłowy opisuj ich struktur. Koszty i przychody rozliczane w czasie zakwalifikowano prawidłowo w stosunku do badanego okresu obrotowego. Rezerwy na zobowizania ustalono w wiarygodnie oszacowanych kwotach. Pozycje ujto kompletnie i prawidłowo w istotnych aspektach w odniesieniu do całoci sprawozdania finansowego. 4. Kompletno i poprawno sporzdzenia wprowadzenia do sprawozdania finansowego, dodatkowych informacji i objanie oraz sprawozdania z działalnoci Spółki Wprowadzenie do sprawozdania finansowego zawiera wszystkie informacje wymagane załcznikiem nr 1 do ustawy o rachunkowoci. Spółka potwierdziła zasadno zastosowania zasady kontynuacji działalnoci przy sporzdzaniu sprawozdania finansowego. Zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporzdzenia sprawozdania finansowego zostały prawidłowo i kompletnie opisane w tym wprowadzeniu. Spółka sporzdziła dodatkowe informacje i objanienia w postaci not tabelarycznych do poszczególnych pozycji bilansu i rachunku zysków i strat oraz opisów słownych.

7 MABION S.A. Noty objaniajce do pozycji: rzeczowe aktywa trwałe, wartoci niematerialne i prawne, inwestycje, zobowizania i rezerwy prawidłowo przedstawiaj zwikszenia i zmniejszenia oraz tytuły tych zmian w cigu roku obrotowego. Dodatkowe informacje i objanienia do sprawozdania finansowego w sposób prawidłowy i kompletny opisuj pozycje sprawozdawcze oraz jasno prezentuj pozostałe informacje zgodnie z wymogami okrelonymi w rozporzdzeniu Ministra Finansów z dnia 18 padziernika 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzib na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właciwe s polskie zasady rachunkowoci (Dz. U. z 2005 roku Nr 209 poz z pón. zm.) oraz w rozporzdzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych oraz warunków uznawania za równowane informacji wymaganych przepisami prawa pastwa niebdcego pastwem członkowskim (Dz. U. z 2009 roku Nr 33, poz. 259 z pón. zm.). Zarzd sporzdził i załczył do sprawozdania finansowego sprawozdanie z działalnoci Spółki w roku obrotowym Sprawozdanie z działalnoci zawiera informacje wymagane art. 49 ust. 2 ustawy o rachunkowoci oraz rozporzdzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych oraz warunków uznawania za równowane informacji wymaganych przepisami prawa pastwa niebdcego pastwem członkowskim. Dokonalimy sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych w nim informacji, których bezporednim ródłem jest zbadane sprawozdanie finansowe. Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. 11

8