Skonsolidowany raport półroczny PSr 2008

Transkrypt

1 ENERGOPLD skorygowany PSr KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport półroczny PSr 2008 (rok) (zgodnie z 86 ust. 2 i 87 ust. 4 Rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 19 padziernika 2005 r. - Dz. U. Nr 209, poz. 1744) dla emitentów papierów wartociowych prowadzcych działalno wytwórcz, budowlan, handlow lub usługow za półrocze roku obrotowego 2008 obejmujce okres od do zawierajcy skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSR/MSSF w walucie zł oraz skrócone sprawozdanie finansowe według MSR/MSSF w walucie zł data przekazania: ENERGOMONTA - POŁUDNIE SA (pełna nazwa emitenta) ENERGOPLD Budownictwo (bud) (skrócona nazwa emitenta) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) Katowice (kod pocztowy) (miejscowo) ul. Mickiewicza 15 (ulica) (numer) (032) (032) (telefon) (fax) info@energomontaz.pl ( ) (www) (NIP) (REGON) MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i Finansów Spółka Jawna (podmiot uprawniony do badania) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR półrocze / 2008 półrocze / półrocze / 2008 półrocze / dane dotyczce skonsolidowanego sprawozdania finansowego I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) na działalnoci operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej VI. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej VII. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej VIII. Przepływy pienine netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowizania długoterminowe XI. Zobowizania krótkoterminowe XII. Kapitał własny bez udziałów mniejszoci XIII. rednia waona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) XIV. Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (w zł / EUR) 0,05-0,19 0,01-0,05 XV. Warto ksigowa na jedn akcj (w zł / EUR) 1,99 4,42 0,59 1,17 dane dotyczce skróconego sprawozdania finansowego XVI. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów XVII. Zysk (strata) na działalnoci operacyjnej XVIII. Zysk (strata) brutto XIX. Zysk (strata) netto XX. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej XXI. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej XXII. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej XXIII. Przepływy pienine netto, razem XXIV. Aktywa razem XXV. Zobowizania długoterminowe XXVI. Zobowizania krótkoterminowe XXVII. Kapitał własny XXVIII. rednia waona liczba akcji zwykłych (w tys. szt.) Komisja Nadzoru Finansowego 1

2

3 R A P O R T niezalenego biegłego rewidenta z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego ENERGOMONTA - POŁUDNIE SPÓŁKA AKCYJNA w Katowicach za okres od r. do r. Sosnowiec, wrzesie 2008r.

4 Spis treci T E M A T Strona 1 2 Raport niezalenego biegłego rewidenta Skonsolidowany bilans Skonsolidowany rachunek zysków i strat Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Skonsolidowany rachunek przepływów pieninych Informacja dodatkowa Sprawozdanie robocze z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego A. CZ OGÓLNA 2 B. CZ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU 14 C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINAN- SOWEJ 16 D. WYNIKI PRZEGLDU AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ POZYCJI KSZTAŁTUJCYCH WYNIK DZIAŁALNOCI GRUPY KAPITAŁOWEJ 20 I. Aktywa trwałe Rzeczowe aktywa trwałe Wartoci niematerialne Warto firmy - jednostki zalene Nieruchomoci inwestycyjne Aktywa finansowe Nalenoci długoterminowe Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe 25 II. Aktywa obrotowe Zapasy Nalenoci krótkoterminowe Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe Aktywa finansowe obrotowe rodki pienine i ich ekwiwalenty 30 III. Kapitał własny 31 IV. Zobowizania i rezerwy na zobowizania długoterminowe Rezerwy na zobowizania 34

5 Zobowizania finansowe 34 V. Zobowizania i rezerwy na zobowizania krótkoterminowe Rezerwy na zobowizania Zobowizania finansowe Zobowizania krótkoterminowe 36 VI. Wynik finansowy Przychody i koszty Pozostałe przychody i koszty Działalno finansowa Obowizkowe zmniejszenie zysku Zyski mniejszoci Zysk netto 43 VII. Zobowizania warunkowe, ograniczenia w prawach własnoci 44 VIII Skonsolidowany rachunek przepływów pieninych, informacja dodatkowa, sprawozdanie z działalnoci 45 IX. Naruszenie prawa 45 E. OCENA SKONSOLIDOWANEGO WYNIKU FINANSOWEGO ZA 45 OKRES D R. DO R. F. USTALENIA KOCOWE 46

6 RAPORT NIEZALENEGO BIEGŁEGO REWIDENTA z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego obejmujcego okres od 1 stycznia 2008 r. do 30 czerwca 2008 r. I. Dla Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Energomonta Południe Spółka Akcyjna w Katowicach. II. Dokonalimy przegldu załczonego skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy kapitałowej, w której jednostk dominujc jest Energomonta Południe Spółka Akcyjna z siedzib w Katowicach, na które składa si: 1) skonsolidowany bilans sporzdzony na dzie r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum tys. zł 2) skonsolidowany rachunek zysków i strat za okres od r. do r., wykazujcy zysk netto tys. zł 3) zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym za okres od r. do r., wykazujce zmniejszenie kapitału własnego o kwot 4) skonsolidowany rachunek przepływów pieninych, wykazujcy zmniejszenie stanu rodków pieninych w okresie od r. do r. o kwot tys. zł tys. zł

7 5) informacja dodatkowa. 2 Sprawozdanie zostało sporzdzone metod pełn. Za sporzdzenie tego sprawozdania skonsolidowanego odpowiada Zarzd jednostki dominujcej. Naszym zadaniem było dokonanie przegldu tego sprawozdania. III. IV. Przegld przeprowadzilimy stosownie do przepisów ustawy o rachunkowoci oraz norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajow Rad Biegłych Rewidentów. Normy te nakładaj na nas obowizek zaplanowania i przeprowadzenia przegldu w taki sposób, aby uzyska umiarkowan pewno, e sprawozdanie finansowe nie zawiera istotnych nieprawidłowoci. Przegldu dokonalimy głównie drog analizy danych sprawozdania finansowego, wgldu w ksigi rachunkowe oraz wykorzystania informacji uzyskanych od kierownictwa oraz osób odpowiedzialnych za finanse i ksigowo Spółki. Dokonany przez nas przegld nie ujawnił niczego, co wskazywałoby na istotne zniekształcenie obrazu sytuacji majtkowej i finansowej grupy kapitałowej na dzie r. oraz jej wyniku finansowego za okres od r. do r., przekazywanego przez załczone skonsolidowane sprawozdanie finansowe, sporzdzone zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Rachunkowoci, Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej oraz zwizanymi z nimi interpretacjami ogłoszonymi w formie rozporzdze wykonawczych Komisji Europejskiej.

8 SPRAWOZDANIE ROBOCZE uzupełniajce Raport niezalenego biegłego rewidenta z przegldu skonsolidowanego sprawozdana finansowego ENERGOMONTA - POŁUDNIE Spółka Akcyjna Katowice, ul. Mickiewicza Przegldem objto skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2008r. do 30 czerwca 2008r. 2. Przegld sprawozdania finansowego przeprowadził biegły rewident: Bogusława Zemełka zam. w Sosnowcu, ul. Orkana 9 Nr ewid. 9368/7008 w okresie od dnia r. do dnia r. z przerwami. 3. Skład Zarzdu jednostki dominujcej Energomonta Południe S.A. od dnia r. do dnia przegldu był nastpujcy: Prezes Zarzdu - Pan Wojciech Nazarek Wiceprezes Zarzdu - Pan Andrzej Hołda Członek Zarzdu - Pan Tadeusz Torbus 4. Głównym Ksigowym jednostki dominujcej była Pani Wiesława Póniak od dnia r.

9 5. Skład Rady Nadzorczej aktualny na dzie przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał si nastpujco: 1) Pan Sławomir Masiuk - Przewodniczcy Rady Nadzorczej 2) Pan Marek Wesołowski - Z-ca Przewod. Rady Nadzorczej 3) Pan Andrzej Kowalski - Członek Rady Nadzorczej 4) Pan Krzysztof Radojewski - Członek Rady Nadzorczej 5) Pan Waldemar Tevnell - Członek Rady Nadzorczej 6. Przegld został przeprowadzony przez biegłego rewidenta na podstawie umowy Nr 13/08/08 z dnia r. zawartej z MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i Finansów Spółka Jawna Sosnowiec, Al. Zwycistwa 3 podmiotem uprawnionym nr Umowa została zawarta w wykonaniu uchwały Rady Nadzorczej Energomonta - Południe S.A. Nr 17 z dnia r., posiadajcej upowanienie wynikajce z 17 ust. 2 pkt 5 Statutu Spółki. MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i Finansów Sp. J. w Sosnowcu oraz biegły rewident s niezaleni od badanej jednostki. A. CZ OGÓLNA I. Skład grupy kapitałowej 1. W skład grupy kapitałowej objtej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wchodz: Jednostka dominujca redniego szczebla: Energomonta - Południe Spółka Akcyjna oraz jednostki jej podporzdkowane: a) jednostki zalene włczone do skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 2

10 Centrum Kapitałowe Modus Sp. z o.o. z siedzib w Katowicach EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. z siedzib w Katowicach Modus II Sp. z o.o. z siedzib w Katowicach AMONTEX Sp. z o.o. z siedzib w Piotrkowie Trybunalskim 2. Grupa kapitałowa nie jest podatkow grup kapitałow w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. II. Charakterystyka jednostek grupy kapitałowej 1. JEDNOSTKA DOMINUJ CA: 1.1. Nazwa, adres, forma prawna jednostki dominujcej Nazwa: Energomonta Południe S.A. Adres: Katowice, ul. Mickiewicza Przedmiot działalnoci Realizowanym przedmiotem działalnoci jest w szczególnoci: 1) wykonywanie robót ogólnobudowlanych, 2) wykonywanie robót budowlanych w zakresie wznoszenia konstrukcji stalowych oraz budynków i budowli z elementów prefabrykowanych, 3) budowa obiektów inynierii wodnej, 4) wykonywanie instalacji elektrycznych, gazowych, wodno kanalizacyjnych, centralnego ogrzewania, wentylacyjnych i pozostałych instalacji budowlanych, 5) wykonywanie robót budowlanych wykoczeniowych, 6) wykonywanie specjalistycznych robót budowlanych, 7) wynajem sprztu budowlanego i burzcego z obsług operatorsk, 8) sprzeda hurtowa materiałów budowlanych i wyposaenia sanitarnego, 9) badania i analizy techniczne, Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 3

11 10) produkcja konstrukcji metalowych i ich czci, 11) kupno i sprzeda nieruchomoci na własny rachunek Podstawa prawna działalnoci 1) Ustawa z dnia r. Kodeks spółek handlowych (Dz.U. z 2000 r. Nr 94, poz z pón. zmian.), 2) Ustawa z dnia r. Oferta publiczna i warunki wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółki publiczne (Dz.U. z 2005r. Nr 184 poz. 1539), 3) Ustawa z dnia r. Obrót instrumentami finansowymi (Dz.U. z 2005r. Nr 183 poz. 1538), 4) Rozporzdzenie Ministra Finansów z dnia r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz.U. z 2005r. Nr 209 poz. 1744), 5) Statut Spółki Akcyjnej sporzdzony w formie aktu notarialnego w dniu r. Rep. A nr 1661//92, ostatnia zmiana uchwalona dnia r. Rep. A nr 23184/ Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Postanowienie Sdu Rejonowego Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego w Katowicach z dnia r. o dokonanym wpisie do Rejestru Przedsibiorców, pod numerem KRS Wczeniejsza rejestracja była dokonana w Sdzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczo-Rejestrowy, pod numerem RHB Rejestracja podatkowa i statystyczna Energomonta - Południe S.A. posiada numer identyfikacyjny REGON nadany przez Urzd Statystyczny w Katowicach zawiadczenie z dnia r. oraz numer identyfikacji podatkowej Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 4

12 NIP nadany przez Urzd Skarbowy w Katowicach w dniu r. Naczelnik Pierwszego lskiego Urzdu Skarbowego w Sosnowcu potwierdził zarejestrowanie z dniem r. spółki jako podatnika VAT UE o numerze PL Wysoko kapitału zakładowego Kapitał akcyjny jednostki dominujcej wynosi tys. zł i dzieli si na akcji zwykłych o wartoci 1,00 zł kada. Włacicielami akcji s: Właciciele akcji Ilo akcji Udział % w kapitale podstawowym i prawach do głosu Renata Gasinowicz ,06 IPOPEMA TFI S.A ,98 UBS AG ,39 Stanisław Gasinowicz ,26 Radosław Kamiski wraz z osobami działajcymi w porozumieniu ,13 pozostali akcjonariusze posiadajcy ,23 poniej 5% akcji akcje własne ,95 Razem: ,00 2. JEDNOSTKI ZALENE objte konsolidacj 2.1. Nazwa : Centrum Kapitałowe - Modus Sp. z o.o. adres : Katowice, ul. Mickiewicza 15 Przedmiotem działalnoci s usługi finansowe oraz wykonywanie robót ogólnobudowlanych zwizanych ze wznoszeniem budynków. Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 5

13 Podstawa prawna działalnoci 1) Kodeks spółek handlowych - ustawa z dnia r. (Dz.U. z 2000 r. Nr 94, poz z pón. zmian.), 2) Umowa Spółki z dnia r. sporzdzona w formie aktu notarialnego Rep. A nr 11839/99 ostatnia zmiana Rep. A nr 1005/2008 z r.. Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsibiorców pod numerem KRS w dniu r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP nadany r. REGON zawiadczenie z dnia r. Wysoko kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : tys. zł 100 % udziałów i 100 % głosów naley do Energomonta - Południe S.A Nazwa : EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. adres : Katowice, ul. Mickiewicza 15 Przedmiotem działalnoci jest prowadzenie działalnoci turystycznej, hotelarskiej, rekreacyjnej oraz gastronomicznej, głównie w orodku wypoczynkowym w Mrze- ynie i hotelu w Łagiszy. Podstawa prawna działalnoci 1) Kodeks spółek handlowych - ustawa z dnia r. (Dz.U. z 2000 r. Nr 94, poz z pón. zmian.), 2) Umowa Spółki z dnia r. - (akt notarialny Rep. A nr 2315/2000). Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 6

14 Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsibiorców pod numerem KRS w dniu r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP nadany r. REGON zawiadczenie z dnia r. Wysoko kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : tys. zł 100 % udziałów i 100% praw głosów naley do Energomonta Południe S.A Nazwa : Modus II Sp. z o.o. adres : Katowice, ul. Mickiewicza 15 Przedmiotem działalnoci jest zagospodarowanie i sprzeda nieruchomoci na własny rachunek. Podstawa prawna działalnoci 1) Kodeks spółek handlowych - ustawa z dnia r. (Dz.U. z 2000 r. Nr 94, poz z pón. zmian.), 2) Umowa Spółki z dnia r. - (akt notarialny Rep. A nr 10969/). Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsibiorców pod numerem KRS w dniu r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP nadany r. Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 7

15 REGON nadany r. Wysoko kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : 50 tys. zł 100 % udziałów i 100 % głosów naley do Energomonta Południe S.A Nazwa : AMONTEX Przedsibiorstwo Montaowe Sp. z o.o. adres : Piotrków Trybunalski, ul. Przemysłowa 25A Przedmiotem działalnoci jest wytwarzanie i monta konstrukcji stalowych. Podstawa prawna działalnoci 3) Kodeks spółek handlowych - ustawa z dnia r. (Dz.U. z 2000 r. Nr 94, poz z pón. zmian.), 4) Umowa Spółki z dnia r. - (akt notarialny Rep. A nr 4993/2002) z pón. zmianami. Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsibiorców pod numerem KRS w dniu r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP nadany r. REGON nadany r. Wysoko kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : 148 tys. zł 60 % udziałów i 60 % głosów naley do Energomonta Południe S.A. zgodnie z umow przeniesienia udziałów z dnia r. Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 8

16 III. Zatrudnienie ogółem w grupie kapitałowej - rednioroczne Ogółem 977 osób w tym: - w jednostce dominujcej 742 osoby - w pozostałych jednostkach 235 osób z tego : - w poszczególnych jednostkach konsolidowanych metod pełn: - CK - Modus Sp. z o.o. 3 osoba - EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. 4 osoby - Modus II Sp. z o.o. 2 osoba - AMONTEX Sp. z o.o. 226 osób IV. Podstawa prawna sporzdzenia i przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego: 1. Midzynarodowe Standardy Sprawozdawczoci Finansowej ustanowione przez Rad Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci, 2. Rozporzdzenie (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia r. w sprawie stosowania midzynarodowych standardów rachunkowoci, 3. Rozporzdzenie Komisji (WE) nr 1725/2003 z dnia r. przyjmujce niektóre midzynarodowe standardy rachunkowoci (z póniejszymi zmianami), 4. Ustawa o rachunkowoci z dnia r. (tekst jednolity Dz. U. z 2002r. Nr 76, poz. 694 z póniejszymi zmianami) oraz wydane na jej podstawie przepisy wykonawcze, w zakresie nieuregulowanym przez midzynarodowe standardy sprawozdawczoci finansowej, 5. Midzynarodowe standardy rewizji finansowej. Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 9

17 V. Jednostki powizane kapitałowo z jednostk dominujc: 1. Schemat ideowy grupy kapitałowej. D Jednostka dominujca Energomonta - Południe S.A Z Z Z Z Jednostka zalena Jednostka zalena EP Centrum Modus II Rekreacji Sp. z o.o. Sp. z o.o. Jednostka zalena CK - Modus Sp. z o.o. Jednostka zalena Amontex Sp. z o.o. 2. Wykaz: jednostki dominujcej i jednostek zalenych z danymi: jednostki objte konsolidacj tys. zł Nazwa warto udziałów na r suma bilansowa na r udział % w grupie przychody ze sprzeday oraz przychody finansowe za I półr. 2008r. udział % w grupie wynik finansowy brutto za I półr. 2008r. udział % w grupie % ilo udziałów rednioroczne zatrudnienie JEDNOSTKA DOMINUJ CA Energomonta - Południe S.A , , , JEDNOSTKI ZALENE CK Modus Sp. z o.o. 100, , , ,43 3 EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. 100, , , ,39 4 Modus II Sp. z o.o. 100, , ,73 2 AMONTEX Sp. z o.o. 60, , , , Razem jednostki objte konsolidacj , , , Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 10

18 jednostki zalene nie objte konsolidacj Nazwa % ilo udziałów warto udziałów na r suma bilansowa na r udział % w grupie kapitałowej przychody ze sprzeday oraz przychody finansowe za I półr. 2008r udział % w grupie kapitałowej wynik finansowy brutto za I półr. 2008r. udział % w grupie kapitałowej rednioroczne zatrudnienie Open Wrocław Sp. z o.o. w upadłoci Energomonta Zachód Sp. z o.o. w upadłoci Ogółem jednostki zalene objte i nie objte konsolidacj 70, , , , , W spółkach zalenych nie objtych konsolidacj trwaj procedury upadłociowe i likwidacyjne, w zwizku z tym jednostka dominujca nie sprawuje nad nimi kontroli. VI. Informacje dotyczce wpływu osób pełnicych funkcje kierownicze w jednostce dominujcej na pozostałe jednostki. Wpływ pracowników pełnicych funkcje kierownicze w jednostce dominujcej na jednostki powizane z ni kapitałowo w okresie, za który badano sprawozdanie finansowe jest nastpujcy: 1. Przez udział w zarzdach: CK - Modus Sp. z o.o. Pan Tadeusz Torbus 2. Przez udział w radach nadzorczych: CK - Modus Sp. z o.o. Pan Andrzej Hołda PaniAlina Sowa AMONTEX Sp. z o.o. Pan Wojciech Nazarek Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 11

19 VII. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Energomonta - Południe S.A. za rok 1. Sprawozdanie to było badane przez MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i Finansów Sp. J. w Sosnowcu i uzyskało opini biegłego rewidenta bez zastrzee. Obejmowało ono sprawozdanie finansowe jednostki dominujcej Energomonta Południe S.A. oraz jednostek zalenych objtych sprawozdaniem. 2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok grupy kapitałowej Energomonta - Południe S.A. zostało zatwierdzone uchwał Nr 5 ZWZA Energomonta - Południe S.A. w dniu r. (akt notarialny Rep. A Nr 10586/2008). 3. Sprawozdanie to zostało zgłoszone do opublikowania w Monitorze Polskim B w dniu r. 4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok wraz ze sprawozdaniem z działalnoci grupy kapitałowej, opini i raportem z badania oraz aktem notarialnym WZA, zatwierdzajcym powysze sprawozdanie złoono w Sdzie Rejonowym w Katowicach w dniu r. VIII. Objte przegldem skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdzone za okres od 01 stycznia 2008r. do 30 czerwca 2008r., tj. na dzie bilansowy r., składa si z: a) skonsolidowanego bilansu sporzdzonego na dzie r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum tys. zł b) skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres od r. do r., wykazujcego zysk w kwocie tys. zł c) skonsolidowanego rachunku przepływów pieninych, wykazujcego zmniejszenie stanu rodków pieninych netto w okresie od r. do r. o sum tys. zł Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 12

20 d) zestawienia zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, wykazujcego zmniejszenie kapitału własnego o kwot tys. zł e) informacji dodatkowej. IX. Kierownik jednostki dominujcej złoył wszystkie dane przez biegłego rewidenta owiadczenia, wyjanienia i informacje. W trakcie przegldu nie nastpiły te ograniczenia zakresu ani metod badania. X. Przegld sprawozda finansowych jednostek objtych konsolidacj: 1. Sprawozdanie finansowe za I półrocze 2008 roku jednostki dominujcej było przedmiotem przegldu przez MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i Finansów Spółka Jawna w Sosnowcu, w wyniku którego wydany został raport z przegldu. Przegld przeprowadzono na podstawie umowy nr 13/08/08 z dnia r. Raport nie zawierał opisu. Sprawozdania finansowe jednostek zalenych za I półrocze 2008 roku objte konsolidacj metod pełn: - CK Modus Sp. z o.o. - EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. - Modus II Sp. z o.o. nie były poddane przegldowi, co nie narusza przepisów art. 64 ustawy o rachunkowoci. Ponadto dane finansowe s nieistotne dla obrazu majtkowego i wyniku finansowego grupy kapitałowej. Sumy bilansowe tych spółek wynosz tys. zł a przychody ze sprzeday produktów, towarów i materiałów oraz przychody finansowe wynosz 910 tys. zł. Spółki zatrudniaj łcznie 9 osób. Sprawozdanie finansowe jednostki zalenej AMONTEX Sp. z o.o., nabytej w kwietniu br. było badane za rok przez MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i Finansów Sp. J. w Sosnowcu na podstawie umowy nr 208/07/08 z dnia r. Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 13

21 2. Wyłczeniu z konsolidacji podlegały: jednostki zalene: Open Wrocław Sp. z o.o. w upadłoci Energomonta - Zachód Sp. z o.o. w upadłoci gdy jednostka dominujca utraciła moliwo kierowania polityk finansow i operacyjn tych spółek w celu osigania korzyci ekonomicznych. Jest to zgodne z MSR XI. Wnioski i zalecenia biegłych rewidentów z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy nie zostały postawione. XII. Struktura podmiotowa i metody konsolidacji sprawozda finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdzone zostało na podstawie sprawozda finansowych jednostek wchodzcych w skład grupy kapitałowej i zestawione w taki sposób, jakby grupa stanowiła jedn jednostk. Metod konsolidacji pełnej zostały objte: podmiot dominujcy Energomonta Południe S.A. oraz podmioty zalene: CK Modus Sp. z o.o. w Katowicach EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. w Katowicach Modus II Sp. z o.o. w Katowicach AMONTEX Sp. z o.o. w Piotrkowie Trybunalskim B. CZ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU Prawidłowo stosowanego systemu rachunkowoci 1. Jednostka dominujca i jednostki zalene objte konsolidacj sprawozda finansowych, posiadaj aktualn dokumentacj opisujc stosowane przez nie zasady (polityk) rachunkowoci. Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 14

22 Od r. zostały przyjte przez jednostk dominujc zasady rachunkowo- ci okrelone w Midzynarodowych Standardach Sprawozdawczoci Finansowej oraz zwizanych z nimi interpretacjach, ogłoszonych w formie rozporzdze wykonawczych Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach w ustawie o rachunkowoci i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych. Ksigi rachunkowe zostały otwarte na podstawie prawidłowo sporzdzonego, zbadanego i zatwierdzonego bilansu zamknicia. 2. Jednostki objte konsolidacj okreliły, e rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, a okresami sprawozdawczymi s miesice kalendarzowe wchodzce w skład roku kalendarzowego. 3. Na potrzeby konsolidacji sporzdzone zostało sprawozdanie finansowe za okres od r. do r., zachowujce porównywalno zawartych w nim wielkoci do roku poprzedniego. 4. Sprawozdania finansowe jednostek zalenych objtych konsolidacj zostały przekształcone dla potrzeb sprawozdania skonsolidowanego. Jednostki objte konsolidacj przyjły jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporzdzania sprawozda finansowych, zgodnie z przyjtymi zasadami (polityk) okrelonymi w MSSF, zachowujc porównywalno i moliwo poprawnego sporzdzenia konsolidacji. W jednostkach przyjta została zasada sporzdzania rachunku zysków i strat metod kalkulacyjn, a rachunku przepływów pieninych metod poredni. Jednostki objte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym stosowały zasady i metody prowadzenia rachunkowoci warunkujce prawidłowo sporzdzenia dokumentacji konsolidacyjnej i skonsolidowanego sprawozdania. 5. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdzono według obowizujcej formy ustalonej w Polityce rachunkowoci Energomonta - Południe S.A., na podstawie MSSF oraz rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia r. 6. Korekty i wyłczenia konsolidacyjne przeprowadzono zgodnie z postanowieniami MSR oraz rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 15

23 r. w sprawie szczegółowych zasad sporzdzania przez jednostki inne ni banki i zakłady ubezpiecze sprawozdania finansowego jednostek powizanych (Dz. U. Nr 152 poz. 1729). 7. Jednostka dominujca posiada dokumentacj konsolidacyjn wymagan przepisami, stanowic podstaw sporzdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 r., na któr składaj si: sprawozdania finansowe spółek wchodzcych w skład grupy kapitałowej w 2008 roku, wszelkie korekty i wyłczenia konsolidacyjne niezbdne do sporzdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, obliczenia wartoci godziwej aktywów netto jednostki zalenej, obliczenia wartoci firmy z konsolidacji, obliczenia kapitałów własnych udziałowców mniejszociowych. 8. W jednostce dominujcej biegły rewident przeprowadził badanie prawidłowoci i rzetelnoci prowadzenia ksig rachunkowych jak równie wyceny i sporzdzenia sprawozdania finansowego, wyraajc pozytywn opini (art. 65 ustawy o rachunkowoci) o rzetelnoci i prawidłowoci tego sprawozdania, jak równie prawidłowoci ksig rachunkowych stanowicych podstaw jego sporzdzenia. C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ 1. Zmiana stanu aktywów (majtku) na r. w stosunku do stanu na r. oraz jego struktura s nastpujce: w tys. zł Na koniec okresu Na pocztek okresu Składniki aktywów Kwota Struktura Kwota Struktura % % Aktywa trwałe , ,64 1. Rzeczowe aktywa trwałe , ,97 2. Wartoci niematerialne , ,63 Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 16

24 3. Warto firmy jednostki zalene , Nieruchomoci inwestycyjne , ,65 5. Aktywa finansowe , ,85 6. Nalenoci długoterminowe 63 0, ,03 7. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe , ,51 Aktywa obrotowe , ,36 1. Zapasy , ,59 2. Nalenoci krótkoterminowe , ,98 3. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe , ,84 4. Aktywa finansowe obrotowe , ,73 5. rodki pienine i ich ekwiwalenty , ,22 Aktywa razem , ,00 Majtek (aktywa) zwikszył si o tys. zł, co stanowi 32,00 % sumy aktywów z roku poprzedniego i przypada na : wzrost aktywów trwałych o 45,08 % wzrost aktywów obrotowych o 27,49 % Wzrost aktywów nastpił głównie w pozycjach: rzeczowe aktywa trwałe tys. zł warto firmy jednostki zalene tys. zł zapasy tys. zł nalenoci krótkoterminowe tys. zł krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe tys. zł Spadek aktywów nastpił głównie w pozycji: rodki pienine i ich ekwiwalenty tys. zł 2. Zmiana stanu ródeł pochodzenia aktywów (majtku) na r. w stosunku do stanu na r. oraz jego struktura s nastpujce: Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 17

25 w tys. zł Na koniec okresu Na pocztek okresu Składniki pasywów Kwota Struktura Kwota Struktura % % Kapitał własny , ,18 1. Kapitał podstawowy , ,72 2. Pozostałe kapitały , ,77 3. Strata z lat ubiegłych , ,73 4. Zysk netto , ,42 5. Kapitał mniejszoci , Zobowizania długoterminowe , ,67 1. Rezerwy , ,88 2. Zobowizania finansowe , ,79 Zobowizania krótkoterminowe , ,15 1. Rezerwy 759 0, ,84 2. Zobowizania finansowe , ,80 3. Zobowizania krótkoterminowe , ,51 PASYWA RAZEM , ,00 Pasywa zwikszyły si równie o i wzrost ten przypada głównie na : zobowizania finansowe długo i krótkoterminowe zobowizania krótkoterminowe tys. zł tys. zł tys. zł 3. Wyniki finansowe grupy kapitałowej w okresie badanym w stosunku do roku ubiegłego s nastpujce: Rok biecy r. Lp. Tre + zysk - strata Rok poprzedni r. + zysk - strata Wskanik w tys. zł +poprawa - pogorszenie Wynik na sprzeday produktów, towarów i materiałów % (3 : 4) Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 18

26 2. Wynik na pozostałych przychodach i kosztach ,37 3. Wynik na przychodach i kosztach finansowych Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy ,60 6. (Zyski) straty mniejszoci Zysk netto W I półroczu 2008 roku został osignity zysk bilansowy netto i jest on wyszy w stosunku do I półrocza roku o Jest on wynikiem głównie przyrostu zysku na : sprzeday produktów, towarów i materiałów o oraz spadku zysku na : pozostałych przychodach i kosztach o przychodach i kosztach finansowych o tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł 4. Istotne wskaniki zyskownoci, płynnoci finansowej oraz wypłacalnoci s nastpujce: Lp. Nazwa wskanika Rok biecy Rok poprzedni + Poprawa - Pogorszenie Wskanik zyskownoci sprzeday 2,00 % 5,35 % - 3,35 % 2. Wskanik pokrycia biecych zobowiza 3. Wskanik szybkoci spłaty zobowiza 4. Wskanik obcienia majtku zobowizaniami 174,22 % 168,42 % + 5,80 % 101,68 % 115,00 % - 13,32 % 64,70 % 52,82 % - 11,88 % 5. Wskanik obrotu nalenoci 88 dni 57 dni - 31 dni 6. Wskanik obrotu zobowiza 60 dni 44 dni - 16 dni 7. Wskanik obrotu zapasami 40 dni 33 dni - 7 dni Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 19

27 Wskaniki rentownoci s dodatnie. Wskanik płynnoci biecej uległ poprawie i jest na dobrym poziomie. Wskaniki zyskownoci, wypłacalnoci i obrotowoci wykazuj pogorszenie w stosunku do roku poprzedniego. 5. Wnioski kocowe Wyniki przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za okres od r. do r. nie wskazuj na zagroenie kontynuacji działalnoci gospodarczej w jednostkach objtych konsolidacj w dajcej si przewidzie przyszłoci. D. WYNIKI PRZEGL DU SKŁADNIKÓW MAJ TKU, RÓDEŁ JEGO POCHODZENIA I POZYCJI KSZTAŁTUJ CYCH WYNIK DZIAŁALNOCI GOSPODARCZEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ I. AKTYWA TRWAŁE 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1) Warto pocztkowa rodków trwałych objtych konsolidacj wynosi: jednostki dominujcej tys. zł jednostek zalenych tys. zł Razem: tys. zł wyłczenia i korekty konsolidacyjne 1 tys. zł Warto pocztkowa po wyłczeniach tys. zł 2) Umorzenie rodków trwałych objtych konsolidacj wynosi: jednostki dominujcej tys. zł jednostek zalenych tys. zł Razem: tys. zł Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 20

28 3) Warto netto rodków trwałych po korektach konsolidacyjnych wykazana w bilansie na dzie r. wynosi (1-2) tys. zł Z ogółu wartoci netto rodków trwałych przypada na: a) grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) 413 tys. zł b) budowle, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej tys. zł c) urzdzenia techniczne i maszyny tys. zł d) rodki transportu tys. zł e) inne rodki trwałe tys. zł Razem rodki trwałe tys. zł f) rodki trwałe w budowie tys. zł Razem rzeczowe aktywa trwałe wykazane w bilansie na r tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 16,22 % 4) Wzrost stanu rodków trwałych w porównaniu z rokiem poprzednim jest wynikiem : zakupu i modernizacji rodków trwałych, przyjcia rodków trwałych w leasing, przejcia spółki zalenej, przeszacowania nieruchomoci do wartoci rynkowej. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci rodków trwałych nie wystpuj. 5) W I półroczu 2008 roku nakłady na budow rodków trwałych i wartoci niematerialnych według sprawozda jednostkowych wynosz: a) Nakłady w: jednostce dominujcej tys. zł jednostkach zalenych tys. zł Razem nakłady tys. zł Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 21

29 b) ródła finansowania tys. zł z tego przypada na: amortyzacj tys. zł zysk ze zbycia rodków trwałych 11 tys. zł leasing 620 tys. zł kredyt bankowy tys. zł Finansowanie nakładów na budow rodków trwałych przedstawia si nastpujco: zobowizania na pocztek okresu 480 tys. zł nakłady na budow rodków trwałych tys. zł Razem potrzebne rodki tys. zł zobowizania na koniec okresu tys. zł sfinansowano nakłady tys. zł Zobowizania z tytułu budowy rodków trwałych na koniec okresu s nieprzeterminowane. 2. Wartoci niematerialne 1) Warto pocztkowa wartoci niematerialnych objtych konsolidacj wynosi: jednostki dominujcej tys. zł jednostek zalenych 19 tys. zł Razem: tys. zł 2) Umorzenie wartoci niematerialnych jednostek objtych konsolidacj wynosi: jednostki dominujcej 984 tys. zł jednostek zalenych 14 tys. zł Razem: 998 tys. zł Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 22

30 3) Odpis z tytułu trwałej utraty wartoci firmy wynosi: 906 tys. zł 4) Wartoci niematerialne w budowie 232 tys. zł 5) Warto netto wartoci niematerialnych wykazana na dzie r wynosi ( ) tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,57 % rodki trwałe, wartoci niematerialne oraz rodki trwałe i wartoci niematerialne w budowie, w bilansie skonsolidowanym na koniec okresu wykazano prawidłowo. 3. Warto firmy jednostki zalene wynosi tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 6,01 % i dotyczy zakupu: - AMONTEX Sp. z o.o tys. zł Stwierdza si, e warto firmy jednostek podporzdkowanych została obliczona i wykazana w bilansie skonsolidowanym prawidłowo. 4. Nieruchomoci inwestycyjne wynosz: Warto brutto Umorzenie w tys. zł Warto bilansowa Nieruchomoci Udział procentowy w sumie bilansowej 4,39% Nieruchomoci inwestycyjne zostały wykazane według wartoci godziwej, na podstawie wyceny rynkowej rzeczoznawcy majtkowego. Zyski lub straty wynikajce ze zmian wartoci godziwej zostały ujte w rachunku zysków i strat. Nieruchomoci inwestycyjne zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane prawidłowo. Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 23

31 5. Aktywa finansowe wynosz: Warto brutto Odpisy aktualizujce Wycena bilansowa tys. zł Warto bilansowa Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach zalenych i nie bdcych spółkami handlowymi, jednostkach współzalenych, nie wycenianych metod konsolidacji pełnej lub proporcjonalnej udziały b) w pozostałych jednostkach akcje dostpne do sprzeday pozostałe udziały Razem wykazano w bilansie Udział procentowy w sumie bilansowej 0,53 % W wyniku konsolidacji metod pełn wyłczono z długoterminowych aktywów finansowych udziały, nabyte przez jednostk dominujc w niej wymienionych spółkach zalenych objtych konsolidacj: Warto brutto Odpisy aktualizujce Warto netto CK-Modus Sp. z o.o tys. zł EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o tys. zł Modus II Sp. z o.o tys. zł AMONTEX Sp. z o.o tys. zł Razem tys. zł Razem udziały i akcje bdce w posiadaniu jednostki dominujcej tys. zł Długoterminowe aktywa finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane prawidłowo. Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 24

32 Dokonane wyłczenia i korekty wartoci udziałów i akcji zostały ustalone zgodnie z wymagan procedur konsolidacji. 6. Nalenoci długoterminowe Na koniec okresu wynosz 63 tys. zł pomniejszone o : - odpisy aktualizujce - tys. zł - wycen wg zamortyzowanego kosztu - tys. zł Nalenoci długoterminowe netto 63 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,02 % i dotycz: jednostek powizanych - tys. zł pozostałych jednostek 63 tys. zł W pozycji tej nie dokonano wyłcze konsolidacyjnych. Nalenoci długoterminowe stanowi wpłacone kaucje, których zwrot przypada w okresie póniejszym ni 12 miesicy od dnia bilansowego. Nalenoci długoterminowe zostały prawidłowo wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 7. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe: Wykazane w skonsolidowanym bilansie w kwocie tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,44 % obejmuj: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 974 tys. zł Rozliczenia midzyokresowe 146 tys. zł Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalone zostały na podstawie ujemnych rónic przejciowych wystpujcych midzy ksigow a podatkow wartoci składników aktywów i pasywów bilansu jednostki dominujcej. Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 25

33 Rozliczenia midzyokresowe stanowi koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego, przypadajce do zapłaty po r. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe wykazane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawidłowo. II. AKTYWA OBROTOWE 1. Zapasy Zapasy na koniec okresu wynosz tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 29,90 % z tego przypada na: 1) materiały tys. zł 2) półprodukty i produkty w toku tys. zł 3) produkty gotowe - tys. zł 4) towary tys. zł 5) odpis aktualizujcy warto towarów 200 tys. zł Z podanych wyej zapasów ogółem przypada na: jednostk dominujc tys. zł jednostki zalene tys. zł Wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zapasy skorygowano o wyłczenia z tytułu wzajemnych transakcji w kwocie tys. zł. Warto zapasów ustalono i wykazano w skonsolidowanym bilansie prawidłowo Zapasy nierotacyjne stanowi kwot 709 tys. zł W stosunku do zapasów nierotacyjnych został utworzony odpis aktualizujcy w kwocie 200 tys. zł. Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 26

34 2. Nalenoci krótkoterminowe Nalenoci krótkoterminowe brutto wykazane w bilansach jednostkowych spółek wynosz: tys. zł pomniejszone o: wyłczenia i korekty konsolidacyjne brutto tys. zł Nalenoci krótkoterminowe brutto po wyłczeniach tys. zł pomniejszone o: odpisy z tytułu aktualizacji wyceny tys. zł Nalenoci krótkoterminowe netto na r tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 30,60 % w tym przypada na: nalenoci od jednostek powizanych - tys. zł nalenoci od pozostałych jednostek tys. zł Nalenoci z tytułu dostaw i usług brutto wynosz: tys. zł pomniejszone o wyłczenia konsolidacyjne tys. zł Nalenoci z tytułu dostaw i usług po wyłczeniach tys. zł pomniejszone o: odpisy z tytułu aktualizacji wyceny tys. zł włczenia odpisów tys. zł odpisy aktualizujce po wyłczeniach tys. zł Nalenoci z tytułu dostaw i usług netto tys. zł Na nalenoci wtpliwe i sporne utworzono w spółkach odpisy aktualizujce zaliczone w ciar pozostałych kosztów. Zgodnie z raportem biegłego rewidenta nalenoci wyceniono według wartoci wymaganej do zapłaty. Nalenoci wykazane w sprawozdaniach finansowych spółek grupy kapitałowej zostały skorygowane o wyłczenia wzajemnych obrotów rozrachunków wyst- Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 27

35 pujcych miedzy spółkami objtymi konsolidacj jak równie o korekty wynikajce z wzajemnych rozlicze. Z kwoty brutto nalenoci z tytułu dostaw i usług przypada na nalenoci: nieprzeterminowane tys. zł przeterminowane tys. zł w tym płatne: a) do 3 miesicy tys. zł b) od 3 do 6 miesicy tys. zł c) od 6 do 12 miesicy tys. zł d) powyej 12 miesicy tys. zł Razem: tys. zł Stan nalenoci z tytułu dostaw i usług na dzie r. wykazany w jednostkowych bilansach spółek wynosi: tys. zł Wyłczenia rozrachunków wystpujcych midzy spółkami grupy kapitałowej z tytułu nalenoci za wzajemne usługi i korekty konsolidacyjne wynosz: tys. zł Stan nalenoci z tytułu dostaw i usług po dokonaniu korekt i wyłcze konsolidacyjnych na dzie r. wynosi: tys. zł Korekty i wyłczenia ustalono zgodnie z MSR 27 i postanowieniami rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczegółowych zasad sporzdzania przez jednostki inne ni banki i zakłady ubezpiecze sprawozdania finansowego jednostek powizanych (Dz. U. Nr 152 poz. 1729). Skonsolidowane nalenoci z tytułu dostaw i usług wykazano w bilansie w wielkoci prawidłowej Nalenoci skierowane do sdu przedstawiaj si nastpujco: Stan na r. Stan na r. - nalenoci skierowane do sdu tys. zł tys. zł Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 28

36 - odpis aktualizacji wartoci tys. zł tys. zł - stan nalenoci po pomniejszeniu o odpisy z tyt. aktualizacji wyceny - tys. zł - tys. zł - w jednostce dominujcej nalenoci sporne wynosz: tys. zł tys. zł Pozostałe nalenoci w kwocie brutto wynosz : tys. zł W pozycji tej zastosowano: korekty dotyczce odpisu aktualizujcego tys. zł wyłczenia konsolidacyjne tys. zł odpisy z tytułu aktualizacji wyceny tys. zł Pozostałe nalenoci wykazane zostały w bilansie skonsolidowanym na kwot tys. zł obejmujc: nalenoci jednostki dominujcej w wysokoci tys. zł nalenoci jednostek zalenych w kwocie tys. zł Pozycja prawidłowo wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 3. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe wynosz tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 8,13 % w tym: ubezpieczenia 98 tys. zł podatek od nieruchomoci i wieczyste uytkowanie gruntów 403 tys. zł koszty nastpnego okresu tys. zł rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych tys. zł opłaty leasingowe 254 tys. zł odpis na ZFS 291 tys. zł pozostałe 16 tys. zł Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 29

37 Wymienione wyej tytuły rozlicze midzyokresowych s prawidłowo wycenione. W pozycji tej dokonano wyłcze konsolidacyjnych dotyczcych niezrealizowanych zysków z tytułu odsetek od poyczek w kwocie 314 tys. zł. Pozycja prawidłowo wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 4. Aktywa finansowe obrotowe wynosz: tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,66 % Warto brutto Odpisy aktualizujce Warto bilansowa 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe tys. zł a) w jednostkach powizanych tys. zł b) w pozostałych jednostkach tys. zł - walutowe kontrakty terminowe typu forward tys. zł W pozycji tej dokonano wyłczenia konsolidacyjne dotyczce poyczek krótkoterminowych w kwocie tys. zł. Aktywa finansowe obrotowe zostały prawidłowo wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 5. rodki pienine i ich ekwiwalenty wynosz Warto brutto Odpisy aktualizujce Warto bilansowa rodki pienine i inne aktywa pienine tys. zł - rodki pienine w kasie i na rachunkach tys. zł - lokaty krótkoterminowe tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 2,53 % rodki pienine i ich ekwiwalenty wykazano w skonsolidowanym sprawozda- Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 30

38 niu finansowym prawidłowo. W pozycji tej nie dokonano wyłcze konsolidacyjnych. III. KAPITAŁ WŁASNY 1. Kapitał własny wynosi tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 35,30 % i składa si z: 1) Kapitału podstawowego tys. zł 2) Kapitału zapasowego tys. zł 3) Kapitału z aktualizacji wyceny tys. zł 4) Akcji własnych tys. zł 5) Pozostałych kapitałów rezerwowych tys. zł 6) Straty z lat ubiegłych tys. zł 7) Zysku netto tys. zł 8) Kapitału mniejszoci tys. zł 2. Kapitał podstawowy grupy kapitałowej wynosi: tys. zł Wyłczenia i korekty wartoci udziałów spółek zalenych w grupie kapitałowej na dzie r. wynosz tys. zł Kapitał podstawowy na dzie r. wykazany w skonsolidowanym bilansie jest ustalony prawidłowo i wynosi tys. zł Wyłczenia dotyczce udziałów w spółkach zalenych stanowi: CK-Modus Sp. z o.o tys. zł EP Centrum Rekreacyjne Sp. z o.o. 71 tys. zł Modus II Sp. z o.o. 50 tys. zł AMONTEX Sp. z o.o. 148 tys. zł Razem tys. zł Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 31

39 3. Kapitał zapasowy Suma kapitałów jednostki dominujcej oraz spółek zalenych grupy kapitałowej na dzie r. wynosi tys. zł wyłczenia konsolidacyjne dotyczce nowo objtych udziałów tys. zł Kapitał zapasowy wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym został ustalony prawidłowo i wynosi tys. zł 4. Kapitał z aktualizacji wyceny jednostki dominujcej oraz jednostek zalenych na r. wynosi tys. zł wyłczenia konsolidacyjne dotyczce nowo objtych udziałów 437 tys. zł wyłczenia konsolidacyjne dotyczce kapitałów mniejszoci - 2 tys. zł Kapitał z aktualizacji wyceny został wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawidłowo w kwocie tys. zł 5. Akcje własne wynosz tys. zł i dotycz jednostki dominujcej. 6. Pozostałe kapitały rezerwowe Kapitał rezerwowy jednostki dominujcej na r. wynosi tys. zł Pozostały kapitał rezerwowy został prawidłowo wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych Suma straty z lat ubiegłych jednostki dominujcej oraz spółek zalenych grupy kapitałowej na dzie r. wynosi tys. zł Raport i sprawozdanie z przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego za I półrocze 2008 roku Energomonta Południe S.A. w Katowicach 32