MONNARI TRADE S.A. ÓD!, ULICA RADWA"SKA#6 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2014 WRAZ Z OPINI$#BIEG EGO#REWIDENTA I RAPORTEM Z BADANIA

Transkrypt

1 ÓD!, ULICA RADWA"SKA#6 SPRAWOZDANIE FINANSOWE ZA ROK OBROTOWY 2014 WRAZ Z OPINI$#BIEG EGO#REWIDENTA I RAPORTEM Z BADANIA

2 SPIS TRE(CI OPINIA#NIEZALE)NEGO#BIEG EGO#REWIDENTA... 3 RAPORT# Z# BADANIA# SPRAWOZDANIA# FINANSOWEGO# SPÓ KI# MONNARI TRADE S.A. ZA ROK OBROTOWY I. INFORMACJE#OGÓLNE Dane identyfikuj ce badan Spók# Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Dane identyfikuj ce podmiot uprawniony oraz kluczowego biegego rewidenta przeprowadzaj cego w jego imieniu badanie Dost#pno$% danych i o$wiadczenia kierownictwa Spóki... 6 II. SYTUACJA#MAJ$TKOWA#I#FINANSOWA#SPÓ KI... 7 III. INFORMACJE#SZCZEGÓ OWE Ocena systemu rachunkowo$ci Informacje identyfikuj ce badane sprawozdanie finansowe Informacje o wybranych istotnych pozycjach sprawozdania finansowego Kompletno$% i poprawno$% sporz dzenia wprowadzenia do sprawozdania finansowego, dodatkowych informacji i obja$nie& oraz sprawozdania z dziaalno$ci Spóki IV. UWAGI#KO"COWE SPRAWOZDANIE#FINANSOWE#SPÓ KI MONNARI TRADE S.A. ZA ROK OBROTOWY Sprawozdanie z sytuacji finansowej 2. Sprawozdanie z cakowitego dochodu 3. Sprawozdanie ze zmian w kapitale wasnym 4. Sprawozdanie z przepywów pieni#'nych 5. Informacje dodatkowe obejmuj ce informacje o przyj#tej polityce rachunkowo$ci oraz inne informacje obja$niaj ce SPRAWOZDANIE#Z#DZIA ALNO(CI#SPÓ KI MONNARI TRADE S.A. ZA ROK OBROTOWY 2014 Deloitte#Polska#Spó%ka#z#ograniczon&#odpowiedzialno'ci&#Sp. k. 2

3 Deloitte Polska Spóka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. z siedzib w Warszawie Al. Jana Pawa II Warszawa Polska Tel.: Fax: OPINIA NIEZALENEGO BIEG!EGO REWIDENTA Dla Akcjonariuszy i Rady Nadzorczej MONNARI TRADE S.A. Przeprowadzilimy badanie za!czonego sprawozdania finansowego Spó!ki MONNARI TRADE S.A. z siedzib w "odzi przy ulicy Radwaskiej 6 (dalej Spó!ka ), na które sk!adaj si sprawozdanie z sytuacji finansowej sporzdzone na dzie 31 grudnia 2014 roku, sprawozdanie z ca!kowitego dochodu, sprawozdanie ze zmian w kapitale w!asnym, sprawozdanie z przep!ywów pieninych za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku oraz informacje dodatkowe, obejmujce informacje o przyjtej polityce rachunkowoci i inne informacje objaniajce w zakresie wymaganym przez Midzynarodowe Standardy Rachunkowoci, Midzynarodowe Standardy Sprawozdawczoci Finansowej oraz zwizane z nimi interpretacje og!oszone w formie rozporzdze Komisji Europejskiej. Za sporzdzenie zgodnego z obowizujcymi przepisami sprawozdania finansowego oraz sprawozdania z dzia!alnoci odpowiedzialny jest Zarzd Spó!ki. Zarzd Spó!ki oraz cz!onkowie jej Rady Nadzorczej s zobowizani do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe oraz sprawozdanie z dzia!alnoci spe!nia!y wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994 roku o rachunkowoci (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z póniejszymi zmianami), zwanej dalej Ustaw o rachunkowoci. Naszym zadaniem by!o zbadanie i wyraenie opinii o zgodnoci sprawozdania finansowego z przyjtymi przez Spó!k zasadami (polityk) rachunkowoci oraz czy przedstawia ono rzetelnie i jasno, we wszystkich istotnych aspektach, sytuacj majtkow i finansow, jak te wynik finansowy Spó!ki oraz o prawid!owoci ksig rachunkowych stanowicych podstaw jego sporzdzenia. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowalimy i przeprowadzilimy stosownie do postanowie: rozdzia!u 7 Ustawy o rachunkowoci, krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajow Rad Bieg!ych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowalimy i przeprowadzilimy w taki sposób, aby uzyska racjonaln pewno pozwalajc na wyraenie opinii o sprawozdaniu. W szczególnoci badanie obejmowa!o sprawdzenie poprawnoci zastosowanych przez Spó!k zasad (polityki) rachunkowoci i znaczcych szacunków, sprawdzenie w przewaajcej mierze w sposób wyrywkowy dowodów i zapisów ksigowych, z których wynikaj liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i ca!ociow ocen sprawozdania finansowego. Uwaamy, e badanie dostarczy!o wystarczajcej podstawy do wyraenia opinii. Sd Rejonowy m. st. Warszawy, KRS , NIP: , REGON: Member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited 3

4 Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majtkowej i finansowej Spó!ki na dzie 31 grudnia 2014 roku, jak te jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku, zosta!o sporzdzone zgodnie z Midzynarodowymi Standardami Rachunkowoci, Midzynarodowymi Standardami Sprawozdawczoci Finansowej oraz zwizanymi z nimi interpretacjami og!oszonymi w formie rozporzdze Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach stosownie do wymogów Ustawy o rachunkowoci i wydanych na jej podstawie przepisów wykonawczych oraz na podstawie prawid!owo prowadzonych ksig rachunkowych, jest zgodne z wp!ywajcymi na tre sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami statutu Spó!ki. Sprawozdanie finansowe za poprzedni rok obrotowy zakoczony 31 grudnia 2013 roku by!o przedmiotem badania przez inny podmiot uprawniony, który z dniem 14 kwietnia 2014 roku wyda! o tym sprawozdaniu opini bez zastrzee. Sprawozdanie z dzia!alnoci Spó!ki za rok obrotowy 2014 jest kompletne w rozumieniu art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowoci oraz rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych oraz warunków uznawania za równowane informacji wymaganych przepisami prawa pastwa niebdcego pastwem cz!onkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133), a zawarte w nim informacje, pochodzce ze zbadanego sprawozdania finansowego, s z nim zgodne. Emilia Ostrowska Kluczowy bieg!y rewident przeprowadzajcy badanie nr ewidencyjny W imieniu Deloitte Polska Spó!ka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozda finansowych wpisanego na list podmiotów uprawnionych prowadzon przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73: Maria Rzepnikowska Prezes Zarzdu Deloitte Polska Sp. z o.o. komplementariusza Deloitte Polska Spó!ka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. Warszawa, 10 kwietnia 2015 roku 4

5 RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI MONNARI TRADE S.A. ZA ROK OBROTOWY 2014 I. INFORMACJE OGÓLNE 1. Dane identyfikujce badan Spółk Spółka działa pod firm Monnari Trade S.A. (dalej Spółka ). Siedzib Spółki jest Łód, ul. Radwaska 6. Spółka prowadzi działalno w formie spółki akcyjnej. Spółka jest wpisana do rejestru przedsibiorców prowadzonego przez Sd Rejonowy dla Łodzi-ródmiecia w Łodzi XIV Wydział Gospodarczy Rejestrowy w Łodzi pod numerem KRS Spółka działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych. Kapitał podstawowy Spółki według stanu na dzie 31 grudnia 2014 roku wynosił ,90 zł i dzielił si na akcji uprzywilejowanych oraz akcji zwykłych o wartoci nominalnej 0,10 zł kada. Zmiany w strukturze akcji pomidzy akcjami uprzywilejowanymi imiennymi a zwykłymi na okaziciela zostały zarejestrowane w Krajowym Rejestrze Sdowym w dniu 26 stycznia 2015 roku, przy czym ogólna liczba akcji nie uległa zmianie. W badanym okresie Spółka prowadziła działalno głównie w zakresie sprzeday detalicznej i hurtowej odziey, obuwia, artykułów skórzanych, wyrobów włókienniczych, kosmetyków i innych towarów. W skład Zarzdu Spółki na dzie wydania opinii wchodzili: Mirosław Misztal Prezes Zarzdu. W okresie sprawozdawczym oraz do dnia wydania niniejszej opinii nie nastpiły zmiany w Zarzdzie Spółki. 2. Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Działalno Spółki w 2013 roku zamknła si zyskiem netto w wysokoci ,34 zł. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2013 podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony DGA Audyt Sp. z o.o. Biegły rewident wydał o tym sprawozdaniu opini bez zastrzee. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzajce sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2013 odbyło si w dniu 23 czerwca 2014 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło o przekazaniu całoci zysku netto za rok 2013 na kapitał zapasowy. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2013 zostało złoone w Krajowym Rejestrze Sdowym w dniu 7 lipca 2014 roku. W 2013 roku Spółka nie sporzdzała skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 3. Dane identyfikujce podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzajcego w jego imieniu badanie Wyboru podmiotu uprawnionego dokonała Rada Nadzorcza. Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 25 lipca 2014 roku, zawartej pomidzy Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. 5

6 Spók a firm Deloitte Polska Spóka z ograniczon odpowiedzialno$ci Sp. k. z siedzib w Warszawie, al. Jana Pawa II 19, wpisan na prowadzon przez Krajow Rad& Biegych Rewidentów list& podmiotów uprawnionych do badania sprawozda# finansowych pod nr 73. W imieniu podmiotu uprawnionego badanie sprawozdania finansowego Spóki zostao przeprowadzone pod nadzorem kluczowego biegego rewidenta Emilii Ostrowskiej (nr ewidencyjny 12507) w dniach od 24 do 28 listopada 2014 roku, od 23 do 27 marca 2015 roku oraz poza siedzib Spóki do dnia wydania niniejszej opinii. Deloitte Polska Spóka z ograniczon odpowiedzialno$ci Sp. k. oraz kluczowy biegy rewident przeprowadzaj cy badanie potwierdzaj, i( s uprawnieni do badania sprawozda# finansowych oraz speniaj warunki okre$lone w art. 56 ustawy o biegych rewidentach i ich samorz dzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozda# finansowych oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. nr 77, poz. 649 z pó"niejszymi zmianami) do wyra(enia bezstronnej i niezale(nej opinii o sprawozdaniu finansowym Spóki. 4. Dost"pno # danych i o wiadczenia kierownictwa Spóki Nie wyst piy ograniczenia zakresu naszego badania. Podmiotowi uprawnionemu i kluczowemu biegemu rewidentowi w trakcie badania udost&pniono ( dane dokumenty i dane, jak równie( udzielono wyczerpuj cych informacji i wyja$nie#, co mi&dzy innymi zostao potwierdzone pisemnym o$wiadczeniem Zarz du Spóki z dnia 10 kwietnia 2015 roku. Deloitte Polska Spóka z ograniczon odpowiedzialno ci Sp. k. 6

7 II. SYTUACJA MAJ$TKOWA I FINANSOWA SPÓ!KI Poni(ej zaprezentowane s podstawowe wielko$ci z rachunku zysków i strat, sprawozdanie z sytuacji finansowej oraz wska"niki finansowe opisuj ce wynik finansowy Spóki, jej sytuacj& finansow i maj tkow w porównaniu do analogicznych wielko$ci za rok ubiegy. Podstawowe wielko$ci ze sprawozdania z cakowitych dochodów *w tys. z) Przychody ze sprzeda(y Koszty dziaalno$ci operacyjnej ( ) ( ) Wynik na dziaalno$ci operacyjnej Zysk (strata) netto Podstawowe wielko$ci ze sprawozdania z sytuacji finansowej *w tys. z) Zapasy Nale(no$ci z tytuu dostaw i usug Aktywa obrotowe Suma aktywów Kapita *fundusz) wasny Zobowi zania krótkoterminowe *w tym krótkoterminowe rezerwy i rozliczenia mi&dzyokresowe bierne) Zobowi zania z tytuu dostaw i usug Suma zobowi za# i rezerw Wska"niki rentowno$ci i efektywno$ci rentowno$% sprzeda(y 16% 11% - rentowno$% netto kapitau wasnego 36% 24% - wska"nik rotacji maj tku 1,3 1,4 - wska"nik rotacji nale(no$ci w dniach wska"nik rotacji zobowi za# w dniach wska"nik rotacji zapasów w dniach Pynno$%/Kapita obrotowy netto - stopa zadu(enia 12% 13% - stopie# pokrycia maj tku kapitaem wasnym 88% 87% - kapita obrotowy netto *w tys. z) wska"nik pynno$ci 7,2 6,3 - wska"nik podwy(szonej pynno$ci 5,4 4,9 Deloitte Polska Spóka z ograniczon odpowiedzialno ci Sp. k. 7

8 Analiza powy(szych wielko$ci i wska"ników wskazuje na wyst pienie w roku 2014 nast&puj cych tendencji: - wzrost rentowno$ci sprzeda(y i rentowno$ci netto kapitau wasnego, - utrzymanie rotacji nale(no$ci na tym samym poziomie i zobowi za# na zbli(onym poziomie, - wydu(enie rotacji zapasów, - nieznaczny spadek zadu(enia, - wzrost kapitau obrotowego i pynno$ci Spóki. Deloitte Polska Spóka z ograniczon odpowiedzialno ci Sp. k. 8

9 III. INFORMACJE SZCZEGÓ!OWE 1. Ocena systemu rachunkowo ci Spóka posiada dokumentacj& opisuj c przyj&te zasady rachunkowo$ci, zgodn we wszystkich istotnych aspektach z wymaganiami art. 10 Ustawy o rachunkowo$ci. Zasady te byy stosowane w sposób ci gy i nie ulegy one zmianie w stosunku do zasad stosowanych w roku poprzednim. Bilans otwarcia wynika z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy i zosta on prawidowo wprowadzony do ksi g rachunkowych badanego okresu. Na bazie testów przeprowadzonych w ramach procedur badania sprawozdania finansowego dokonali$my weryfikacji stosowanego systemu rachunkowo$ci i nie stwierdzili$my nieprawidowo$ci, które miayby wpyw na sporz dzone sprawozdania finansowe. Stosowany przez Spók& system rachunkowo$ci nie by jednak cao$ciowo przedmiotem naszego badania. Spóka przeprowadzia inwentaryzacj& aktywów i pasywów w zakresie niezb&dnym do potwierdzenia istnienia prezentowanych aktywów i pasywów. 2. Informacje identyfikuj ce badane sprawozdanie finansowe Badane sprawozdanie finansowe zostao sporz dzone na dzie# 31 grudnia 2014 roku i obejmuje: - sprawozdanie z sytuacji finansowej sporz dzone na dzie# 31 grudnia 2014 roku, które po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum& tys. z, - sprawozdanie z cakowitych dochodów za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazuj ce zysk netto w kwocie tys. z oraz cakowity dochód ogóem w kwocie tys. z, - sprawozdanie ze zmian w kapitale wasnym za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazuj ce zwi&kszenie kapitau wasnego o kwot& tys. z, - sprawozdanie z przepywów pieni&(nych za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazuj ce zwi&kszenie stanu $rodków pieni&(nych o kwot& tys. z, - informacje dodatkowe, obejmuj ce informacje o przyj&tej polityce rachunkowo$ci i inne informacje obja$niaj ce. 3. Informacje o wybranych istotnych pozycjach sprawozdania finansowego Struktura aktywów i pasywów oraz pozycji ksztatuj cych wynik finansowy zostaa przedstawiona w sprawozdaniu finansowym. Rzeczowe aktywa trwae Na pozycj& rzeczowych aktywów trwaych w Spóce skadaj si& $rodki trwae w kwocie tys. z oraz $rodki trwae w budowie w kwocie 30 tys. z. Informacje dodatkowe prawidowo opisuj zmiany stanu $rodków trwaych. Inwestycje dugoterminowe Do pozycji inwestycji dugoterminowych w Spóce zaliczono: - udziay i akcje w podmiotach podporz dkowanych w kwocie 640 tys. z, - nieruchomo$ci inwestycyjne w kwocie tys. z. Deloitte Polska Spóka z ograniczon odpowiedzialno ci Sp. k. 9

10 Informacje dodatkowe prawidowo opisuj zmiany inwestycji w trakcie roku obrotowego. Zapasy Struktura zapasów oraz zwi zanych z nimi odpisów aktualizuj cych zostaa prawidowo przedstawiona w nocie obja$niaj cej t& pozycj& sprawozdania z sytuacji finansowej. Nale(no$ci Struktura wiekowa nale(no$ci handlowych zostaa prawidowo przedstawiona w nocie obja$niaj cej t& pozycj& sprawozdania z sytuacji finansowej, cznie z dotycz cymi ich odpisami aktualizuj cymi. Zobowi zania Struktura wiekowa zobowi za# handlowych zostaa ujawniona w nocie obja$niaj cej t& pozycj& sprawozdania z sytuacji finansowej. 4. Kompletno # i poprawno # sporz dzenia wprowadzenia do sprawozdania finansowego, dodatkowych informacji i obja nie% oraz sprawozdania z dziaalno ci Spóki Spóka potwierdzia zasadno$% zastosowania zasady kontynuacji dziaalno$ci przy sporz dzaniu sprawozdania finansowego. Zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporz dzenia sprawozdania finansowego zostay prawidowo i kompletnie opisane w dodatkowych informacjach i obja$nieniach do sprawozdania finansowego. Dodatkowe informacje i obja$nienia do sprawozdania finansowego w sposób prawidowy i kompletny opisuj istotne pozycje sprawozdawcze oraz jasno prezentuj pozostae istotne informacje wymagane przez MSSF. Zarz d sporz dzi i za czy do sprawozdania finansowego sprawozdanie z dziaalno$ci Spóki w roku obrotowym Sprawozdanie z dziaalno$ci zawiera informacje wymagane art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowo$ci oraz rozporz dzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji bie( cych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów warto$ciowych oraz warunków uznawania za równowa(ne informacji wymaganych przepisami prawa pa#stwa nieb&d cego pa#stwem czonkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz.133). Dokonali$my sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych w nim informacji, których bezpo$rednim "ródem jest zbadane sprawozdanie finansowe. Deloitte Polska Spóka z ograniczon odpowiedzialno ci Sp. k. 10

11 IV. UWAGI KOCOWE Owiadczenia Zarzdu Deloitte Polska Spó!ka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. oraz kluczowy bieg!y rewident otrzymali od Zarzdu Spó!ki pisemne owiadczenie, w którym Zarzd stwierdzi!, i w badanym okresie Spó!ka przestrzega!a przepisów prawa. Emilia Ostrowska Kluczowy bieg!y rewident przeprowadzajcy badanie nr ewidencyjny W imieniu Deloitte Polska Spó!ka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. podmiotu uprawnionego do badania sprawozda finansowych wpisanego na list podmiotów uprawnionych prowadzon przez KRBR pod nr. ewidencyjnym 73: Maria Rzepnikowska Prezes Zarzdu Deloitte Polska Sp. z o.o. komplementariusza Deloitte Polska Spó!ka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. Warszawa, 10 kwietnia 2015 roku Deloitte Polska Spó!ka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. 11