Spółka posługuje si nadanym jej numerem identyfikacji podatkowej NIP: oraz statystycznej w systemie REGON:

Transkrypt

1 I. Ogólna charakterystyka Spółki (a) MEDIATEL S.A., (poprzednia nazwa SM-MEDIA S.A.) zwana dalej Spółk, prowadzi swoj działalno w oparciu o Kodeks Spółek Handlowych. Siedziba Spółki mieci si w Warszawie przy ul. Wspólnej 61. W dniu roku Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki uchwał nr 2/2005 postanowiło zmieni firm spółki SM-MEDIA Spółka Akcyjna na firm MEDIATEL Spółka Akcyjna. Zmiana firmy została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sadowym w dniu (b) SM-MEDIA S.A. powstała w wyniku przekształcenia SM-MEDIA ze spółki z ograniczon odpowiedzialnoci w spółk akcyjn na mocy Uchwały Nadzwyczajnego Zgromadzenia Wspólników podjtej w dniu , Repertorium A /2000, wpisu do rejestru handlowego dotyczcego przekształcenia dokonano w dniu w Sdzie Rejonowym dla m. st. Warszawy XVI Wydział Gospodarczy Rejestrowy w Dziale B pod nr W dniu Spółka została wpisana do Krajowego Rejestru Sdowego pod numerem KRS Akt załoycielski Spółki SM-MEDIA Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci sporzdzono w formie aktu notarialnego w Pastwowym Biurze Notarialnym w Warszawie dnia , Repertorium A nr II /91. W dniu Spółka została wpisana do Rejestru Handlowego pod nr RHB przez Sd Rejonowy dla m.st. Warszawy, Wydział XVI Gospodarczy. (c) Uchwał nr 185/2004 Zarzdu Giełdy Papierów Wartociowych w Warszawie z dnia akcje Spółki zostały dopuszczone do obrotu giełdowego na rynku podstawowym. Pierwsze notowanie akcji odbyło si w dniu Wczeniej akcje były dopuszczone do obrotu na rynku CETO. (d) (e) (f) (g) (h) (i) Spółka posługuje si nadanym jej numerem identyfikacji podatkowej NIP: oraz statystycznej w systemie REGON: W badanym roku głównym przedmiotem działalnoci Spółki było wiadczenie usług telekomunikacyjnych, internetowych i informatycznych. Sprawozdanie finansowe Spółki za ubiegły rok obrotowy od do zostało zbadane przez Moore Stephens Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o.( obecna nazwa Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o.) z siedzib w Warszawie, przy ul. Nowogrodzkiej 12 lok. 3 i uzyskało opini bez zastrzee. Sprawozdanie finansowe Spółki za ubiegły rok obrotowy zostało zatwierdzone notarialnie Uchwał nr 3 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia Uchwał nr 5 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy z dnia postanowiono pokry strat netto osignit przez Spółk w zakoczonym roku obrotowym 2005 w wysokoci ,26 zł z zysków przyszłych okresów. Sprawozdanie za ubiegły rok obrotowy złoono w Pierwszym Mazowieckim Urzdzie Skarbowym w dniu , w Krajowym Rejestrze Sdowym w dniu oraz złoono do publikacji w Monitorze Polskim B w dniu Władze Spółki stanowi: Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza i Zarzd. Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. 2

2 (j) W roku obrotowym w skład Rady Nadzorczej wchodzili: Pan Wiesław Zgórzak Pani Maria Gawda Pan Maciej Gawda Pan Roman Gładyszowski Pan Piotr Nitecki Przewodniczcy Rady, Członek Rady, Sekretarz Rady, Członek Rady, Członek Rady. (k) (l) (m) W roku obrotowym członkami Zarzdu Spółki byli: Pan Wojciech Gawda Prezes Zarzdu, Pan Jerzy Rosiak Członek Zarzdu. Kapitał zakładowy Spółki na dzie bilansowy wynosił ,00 zł i dzielił si na akcji zwykłych o wartoci nominalnej 0,20 złotych kada. Uchwał nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia r. (Akt notarialny Repertorium A 4205/2006 z ) dokonano podziału akcji poprzez obnienie wartoci nominalnej akcji z 1,00 zł na 0,20 zł i zwikszenie liczby akcji z do , bez obnienia kapitału zakładowego Spółki. Podział akcji został dokonany w ten sposób, e wymieniono jedn akcj o wartoci nominalnej 1,00 zł na pi akcji o wartoci nominalnej 20 groszy kada. Akcje w Spółce na dzie bilansowy były objte nastpujco: Ilo akcji Warto nominalna akcji w zł % posiadanych głosów Maciej Gawda ,00 41,77% Wojciech Gawda ,00 19,60% Maria Gawda ,00 2,80% Pozostali, poniej 5% ,00 35,83% ,00 100,00% (n) Biecy rok obrotowy obejmuje 12 kolejnych miesicy od do Ubiegły rok obrotowy obejmował 12 miesicy od do Rok obrotowy dwa lata wstecz obejmował 12 miesicy od do II. (a) Ogólne informacje dotyczce przeprowadzonego badania Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. (poprzednia nazwa: Moore Stephens Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. została wybrana na audytora Spółki Uchwał Rady Nadzorczej z dnia (b) Badanie przeprowadzono w siedzibie Spółki na podstawie umowy zawartej w dniu pomidzy Spółk jako Zleceniodawc a Moore Stephens Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. (obecna nazwa Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o.) z siedzib w Warszawie przy ul. Nowogrodzkiej 12 lok. 3, jako Zleceniobiorc, w okresie: badanie wstpne od do , badanie kocowe od do , z przerwami. (c) Nastpujce inwentaryzacje zostały przeprowadzone przez Spółk w okresie objtym badaniem: drog spisu z natury iloci składników majtku: zapasów towarów wg stanu na dzie ; rodki pienine w kasie wg stanu na dzie ; Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. 3

3 drog uzyskania potwierdze stanów sald od banków i kontrahentów: nalenoci z tytułu dostaw i usług wg stanu na dzie ; rodki pienine w bankach wg stanu na dzie (d) (e) (f) W badanym roku Spółka była kontrolowana przez Urzd Kontroli Skarbowej w Białymstoku w zakresie sprawdzenia prawidłowoci i rzetelnoci transakcji z odbiorc. Ww. kontrola nieprawidłowoci nie stwierdziła. Uzyskano pisemne owiadczenie radcy prawnego dotyczce sporów i spraw natury prawnej zwizanych ze Spółk według stanu na dzie Otrzymano od Zarzdu Spółki owiadczenie z dat 6 czerwca 2007 o kompletnoci, rzetelnoci i prawidłowoci sprawozdania finansowego przedstawionego do badania i ujawnieniu w informacji dodatkowej wszelkich zobowiza warunkowych oraz o nie zaistnieniu lub ewentualnym zaistnieniu do dnia zakoczenia badania zdarze, wpływajcych w sposób znaczcy na wielko danych wykazanych w sprawozdaniu finansowym za badany rok. III. Podsumowanie przeprowadzonego badania Spółka osignła w 2006 roku zysk netto w kwocie tys. zł, rok wczeniej Spółka poniosła strat netto w wysokoci 89 tys. zł. Na wynik finansowy i rentowno w roku obrotowym oraz na sytuacj majtkow i finansow na dzie bilansowy, w porównaniu z poprzednim rokiem, miały głównie wpływ: wzrost przychodów ze sprzeday o 177% - głównie z powodu zwikszenia obrotów w telekomunikacyjnym ruchu hurtowym oraz w wyniku pozyskania nowych klientów, przy jednoczesnym wzrocie operacyjnych ogółem (kosztów sprzedanych produktów, kosztów sprzeday i kosztów ogólnego zarzdu) o 158%. wzrost pozostałych kosztów operacyjnych głównie z tytułu utworzenia odpisów aktualizujcych nalenoci i spisania nalenoci przedawnionych. Wzrosły znaczco wskaniki produktywnoci i rentownoci, poprawiły si wskaniki obrotu nalenoci i zobowiza. Spółka posiada dobr kondycj finansow. Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. 4

4 IV. Analiza finansowa BILANS na dzie 31 grudnia 2006 AKTYWA Aktywa trwałe A B C Koniec Koniec Koniec Koniec Koniec Koniec biecego ubiegłego okresu dwa Zmiana Zmiana Zmiana Zmiana biecego ubiegłego okresu dwa Komen- okresu okresu lata wstecz (A-B) (A-B)/B (B-C) (B-C)/C okresu okresu lata wstecz tarz '000 zł '000 zł '000 zł '000 zł % '000 zł % Struktura % Struktura % Struktura % Wartoci niematerialne i prawne % % 1% 2% 1% Rzeczowe aktywa trwałe % % 0% 0% 18% Nalenoci długoterminowe % 0 0% 0% 0% 0% Inwestycje długoterminowe % % 0% 0% 0% Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe % % 0% 1% 3% Aktywa obrotowe % % 22% 24% 21% Zapasy % % 0% 0% 6% Nalenoci krótkoterminowe 5,6, % % 37% 40% 31% Inwestycje krótkoterminowe % % 35% 26% 39% Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe % % 6% 10% 3% % % 78% 76% 79% Suma aktywów % % 100% 100% 100% Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. 5

5 BILANS na dzie 31 grudnia 2006 (c.d.) PASYWA Kapitał własny A B C Koniec Koniec Koniec Koniec Koniec Koniec biecego ubiegłego okresu dwa Zmiana Zmiana Zmiana Zmiana biecego ubiegłego okresu dwa Komen okresu okresu lata wstecz (A-B) (A-B)/B (B-C) (B-C)/C okresu okresu lata wstecz tarz '000 zł '000 zł '000 zł '000 zł % '000 zł % Struktura % Struktura % Struktura % Kapitał podstawowy % 0 0% 3% 4% 5% Nalene wpłaty na kapitał podstawowy % 0 0% 0% 0% 0% Udziały (akcje) własne % 0 0% 0% 0% 0% Kapitał zapasowy % % 50% 62% 89% Kapitał z aktualizacji wyceny % 0 0% 0% 0% 0% Pozostałe kapitały rezerwowe % 0 0% 0% 0% 0% Zysk (strata) z lat ubiegłych % 0 0% -8% -10% -13% Zysk (strata) netto % % 5% -1% -6% Odpisy z zysku netto w cigu roku obrotowego % 0 0% 0% 0% 0% Zobowizania i rezerwy na zobowizania % -89-1% 51% 56% 75% Rezerwy na zobowizania % % 6% 4% 2% Zobowizania długoterminowe % % 0% 0% 1% Zobowizania krótkoterminowe % % 43% 40% 18% Rozliczenia midzyokresowe % % 0% 0% 4% % % 49% 44% 25% 0% 0% 0% Suma pasywów % % 100% 100% 100% Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. 6

6 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT (wariant kalkulacyjny) A B C Biecy Ubiegły Okres dwa Zmiana Zmiana Zmiana Zmiana Biecy Ubiegły Okres dwa Komen okres okres lata wstecz (A-B) (A-B)/B (B-C) (B-C)/C okres okres lata wstecz tarz '000 zł '000 zł '000 zł '000 zł % 000 zł % Struktura % Struktura % Struktura % Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów % % 100% 100% 100% Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów % % 91% 90% 92% Zysk (strata) brutto ze sprzeday % % 9% 10% 8% Koszty sprzeday % -49-5% 1% 3% 3% Koszty ogólnego zarzdu % 203 9% 4% 10% 7% Zysk (strata) ze sprzeday % % 3% -4% -2% Pozostałe przychody operacyjne % % 1% 5% 1% Pozostałe koszty operacyjne % % 2% 2% 1% Zysk (strata) z działalnoci operacyjnej % % 2% -1% -2% Przychody finansowe % % 0% 2% 1% Koszty finansowe % % 0% 0% 1% Zysk/(strata) z działalnoci gospodarczej % % 2% 1% -2% Wynik zdarze nadzwyczajnych % 0 0% 0% 0% 0% Zysk/ (strata) brutto % % 2% 1% -2% Podatek dochodowy % % 1% 1% 0% Pozostałe obowizkowe zmniejszenia zysku (zwikszenia straty) % 0 0% 0% 0% 0% Zysk/ (strata) netto % % 2% 0% -2% Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. 7

7 Sytuacja majtkowa i finansowa, wynik finansowy oraz rentowno Spółki Działalno gospodarcz Spółki, jej wynik finansowy i rentowno za rok obrotowy oraz sytuacj majtkow i finansow na dzie bilansowy w porównaniu do roku poprzedzajcego charakteryzuj nastpujce wskaniki: Wskaniki aktywnoci J.m. Biecy Ubiegły Okres okres okres dwa lata wstecz - produktywno majtku ogółem przychody ze sprzeday przecitny stan aktywów 3,64 1,68 3,40 - produktywno majtku trwałego przychody ze sprzeday przecitny stan aktywów trwałych 16,07 7,39 14,30 - produktywno kapitału własnego przychody ze sprzeday przecitny stan kapitału własnego 6,88 2,62 5,44 - szybko obrotu nalenoci przecitny stan nalenoci z tytułu dostaw i usług x 365 dni przychody ze sprzeday dni Wskaniki rentownoci - rentowno sprzeday netto zysk/strata netto przychody ze sprzeday % 1,64-0,37-2,31 - rentowno sprzeday brutto zysk/strata ze sprzeday przychody ze sprzeday % 3,49-3,84-1,64 - rentowno majtku ogółem wynik finansowy netto przecitny stan aktywów % 5,96-0,61-7,85 wynik finansowy netto - rentowno kapitału własnego przecitny stan kapitału własnego % 11,27-0,96-12,56 Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. 8

8 Wskaniki finansowania J.m. Biecy Ubiegły Okres okres okres dwa lata wstecz - stopa zadłuenia suma zobowiza długo i krótkoterminowych suma pasywów 0,43 0,40 0,19 - szybko obrotu zobowiza przec. stan zobowiza z tytułu dostaw i usług x 365 dni koszty sprzedanych towarów i produktów dni pokrycie majtku trwałego kapitałem własnym kapitał własny aktywa trwałe 2,35 2,32 3,59 - trwało struktury finansowania kapitał własny + zobowizania długoterminowe suma pasywów 0,51 0,56 0,76 Wskaniki płynnoci J.m. Koniec Koniec Koniec biecego ubiegłego okresu dwa okresu okresu lata wstecz - płynnoci I aktywa obrotowe ogółem zobowizania krótkoterminowe 1,81 1,91 4,41 - płynnoci II inwestycje krótkoterminowe zobowizania krótkoterminowe 0,82 0,65 2,18 Wskaniki rynku kapitałowego - zysk/strata na jedn akcj*** zysk/strata netto ilo wyemitowanych akcji zł 0,36-0,03-0,25 - cena do zysku na jedn akcj*** cena rynkowa jednej akcji zysk/strata netto na jedn akcj 56,99-820,65-98,90 - kapitał własny na jedn akcj*** kapitał własny ilo wyemitowanych akcji zł 3,41 3,05 3,08 *** UWAGA: Ilo akcji w latach 2005 i 2004 pomnoono przez 5, a warto nominaln jednej akcji w latach 2005 i 2004 podzielono przez 5, doprowadzajc dane do porównywalnoci roku 2006, w którym dokonano podziału 1 akcji na 5 akcji poprzez piciokrotne obnienie wartoci nominalnej 1 akcji (Uchwała nr 3/2006 NWZ z ). Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. 9

9 V. Omówienie pozycji sprawozdania finansowego 1. Wartoci niematerialne i prawne Na wartoci niematerialne i prawne składaj si głównie licencje oprogramowania komputerowego o wartoci netto 139 tys. zł oraz wartoci niematerialne i prawne w budowie o wartoci 29 tys. zł. W trakcie badanego roku nastpiło zwikszenie wartoci niematerialnych i prawnych o zakupione licencje na programy komputerowe o wartoci pocztkowej 87 tys. zł. Wartoci niematerialne i prawne w budowie dotycz poniesionych nakładów inwestycyjnych na opracowanie zintegrowanego systemu komputerowego dla Spółki. 2. Rzeczowe aktywa trwałe Na pozycj składa si głównie sprzt komputerowy i telekomunikacyjny. Przyczyn wzrostu wartoci rodków trwałych w stosunku do ubiegłego roku obrotowego był zakup i oddanie do uytkowania maszyn i urzdze (głównie sprztu telekomunikacyjnego) o wartoci pocztkowej tys. zł oraz samochodu wzitego w leasing o wartoci pocztkowej 67 tys. zł. Zmniejszenia rodków trwałych wynikaj głównie likwidacji rodków trwałych oraz z biecej amortyzacji. Ostatni inwentaryzacj rodków trwałych przeprowadzono na dzie rodki trwałe w budowie dotycz głównie zakupionych, jeszcze nie zainstalowanych, urzdze telekomunikacyjnych. 3. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe Na pozycj składaj si wyłczne aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. 4. Zapasy Saldo zapasów dotyczy towarów. S to głównie urzdzenia telekomunikacyjne. Ostatni inwentaryzacj zapasów przeprowadzono na dzie Nalenoci krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Spółka wysłała potwierdzenia sald nalenoci krajowych z tytułu dostaw i usług według stanu na dzie Do dnia kontrahenci potwierdzili 50% sald, natomiast do dnia r. uregulowali 94% nalenoci z tytułu dostaw i usług wystpujcych na dzie bilansowy. Nalenoci wyraone w walucie obcej zostały prawidłowo wycenione według redniego kursu NBP z dnia Nalenoci przeterminowane powyej jednego roku stanowi 16% salda przeterminowanych nalenoci z tytułu dostaw i usług, utworzone odpisy aktualizujce w kwocie 444 tys. zł, w tym na nalenoci dochodzone na drodze sdowej, obejmuj 100% tych nalenoci. 6. Nalenoci z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpiecze społecznych Nalenoci z tytułu podatków, ceł i ubezpiecze społecznych na dzie bilansowy dotycz głównie nadpłaty w podatku dochodowym od osób prawnych za 2006 r. wynikajcej z deklaracji CIT-8 oraz nadwyki podatku naliczonego nad nalenym wynikajcej z deklaracji VAT-7 za miesic grudzie 2006 (kwota do przeniesienia na nastpny okres rozliczeniowy). 7. Pozostałe nalenoci Pozostałe nalenoci dotycz głównie wpłaty do Sdu w zwizku ze spraw sdow, w której Spółka jest stron. Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. 10

10 8. Inwestycje krótkoterminowe - krótkoterminowe aktywa finansowe Na pozycj składaj si rodki pienine na biecych rachunkach bankowych oraz na rachunkach lokat, a take rodki pienine z w kasie Spółki. Stan rodków pieninych w banku jest zgodny z wycigami bankowymi i z potwierdzeniami sald otrzymanymi z banku, stan gotówki w kasie został potwierdzony na dzie bilansowy inwentaryzacj drog spisu z natury. 9. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe Na rozliczenia midzyokresowe składaj si głównie podatek od towarów i usług do odliczenia w nastpnych miesicach, koszty rozliczane w czasie dotyczce min. ubezpieczenia majtku Spółki, czci odsetkowej leasingu. 10. Kapitał zakładowy - zmiany w cigu roku obrotowego Kapitał zakładowy Spółki na dzie bilansowy wynosił ,00 zł i dzielił si na akcji zwykłych o wartoci nominalnej 0,20 złotych kada. Wysoko kapitału zakładowego nie zmieniła si. Uchwał nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Spółki z dnia r. dokonano podziału akcji poprzez obnienie wartoci nominalnej z 1,00 zł na 0,20 zł i zwikszenie liczby akcji z do bez obnienia kapitału zakładowego Spółki. Podział akcji został dokonany w ten sposób, e wymieniono jedn akcj o wartoci nominalnej 1,00 zł na pi akcji o wartoci nominalnej 0,20 zł kada. 11. Kapitał zapasowy Wysoko kapitału zapasowego w cigu 2006 roku nie zmieniła si. 12. Strata z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych powikszyła si o kwot straty za 2005 rok w kwocie ,26 zł. 13. Rezerwy na zobowizania Pozostałe rezerwy na zobowizania dotycz podatku VAT nalenego wynikajcego z faktur sprzeday, których obowizek podatkowy powstanie w miesicu styczniu 2007 oraz rezerwy na przewidywane koszty roku Zobowizania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług Do dnia Spółka uregulowała 99% swoich zobowiza z tytułu dostaw i usług wystpujcych na dzie bilansowy. Zobowizania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług wyraone w walucie obcej zostały prawidłowo wycenione według redniego kursu NBP na dzie bilansowy. 15. Zobowizania z tytułu podatków, ceł i ubezpiecze społecznych Zobowizania z tytułu podatków, ceł i ubezpiecze społecznych dotycz składek z tytułu ubezpiecze społecznych wobec ZUS oraz zobowiza podatkowych z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych i zryczałtowanego podatku dochodowego za miesic grudzie 2006 r. Zobowizania podatkowe przedawniaj si z upływem 5 lat, liczc od koca roku kalendarzowego, w którym upłynł termin płatnoci podatku. Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. 11

11 16. Inne zobowizania krótkoterminowe Pozycj tworz głównie zobowizania dotyczce kaucji wpłaconych przez odbiorców Spółki. Wysoko poszczególnych kaucji wynika z umów handlowych i jest zabezpieczeniem wiadczonych przez Spółk usług na rzecz odbiorców. 17. Fundusze specjalne Spółka prawidłowo naliczyła ustawowy odpis na Zakładowy Fundusz wiadcze Socjalnych i przekazała rodki na wydzielony rachunek bankowy. 18. Rozliczenia midzyokresowe Wykazana w bilansie kwota dotyczy przychodów ze sprzeday usług, fakturowanych kwartalnie, które bd wykonane w nastpnych miesicach. 19. Zabezpieczenia na majtku ustanowione na rzecz osób trzecich Zabezpieczeniem spłaty zobowiza leasingowych s wystawione przez Spółk weksle in blanco. Zobowizania z tytułu leasingu na dzie bilansowy wynosz 116 tys. zł. 20. Przychody ze sprzeday i zrównane z nimi Podstawow działalnoci Spółki w badanym roku było wiadczenie usług telekomunikacyjnych i internetowych dla odbiorców krajowych i zagranicznych. Przychody Spółki w roku 2006, w porównaniu z ubiegłym rokiem wzrosły o 177%. 21. Koszty działalnoci operacyjnej Głównymi pozycjami kosztów działalnoci operacyjnej s koszty usług obcych (93% kosztów działalnoci operacyjnej ogółem), koszty wynagrodze wraz z narzutami (3%) oraz koszty amortyzacji (2%). Koszty wytworzenia sprzedanych produktów, w porównaniu z 2005 r., wzrosły o 181%, koszty sprzeday spadły o 31%, natomiast koszty ogólnego zarzdu wzrosły o 17%. 22. Pozostałe przychody i koszty operacyjne Pozycj pozostałe przychody operacyjne tworz głównie rozwizane odpisy aktualizujce nalenoci oraz przychody z tytułu refaktur kosztów, oszacowana warto multipleksu w pełni umorzonego przyjtego do uytkowania. Pozostałe koszty operacyjne dotycz głównie utworzonych odpisów aktualizujcych nalenoci. 23. Przychody finansowe i koszty finansowe Przychodami finansowymi s głównie odsetki od lokat oraz nadwyka dodatnich rónic kursowych nad ujemnymi, natomiast koszty finansowe dotycz przede wszystkim odsetek od leasingu. 24. Podatek dochodowy Rónica pomidzy kwot wyniku bilansowego brutto, a kwot podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych wynika z: przychodów nie stanowicych przychodów podatkowych z tytułu przychodów przyszłych okresów, kosztów nie bdcych kosztami podatkowymi dotyczcych głównie utworzonych rezerw na koszty roku 2006, odpisów aktualizujcych nalenoci, umorzonych wierzytelnoci oraz niezapłaconych składek ZUS za grudzie Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. 12

12 VI. (a) (b) (c) (d) (e) (f) (g) (h) (i) (j) (k) (l) Stwierdzenia biegłego rewidenta Spółka przedstawiła dane informacje, wiarygodne wyjanienia i owiadczenia w wystarczajcym zakresie i w rozsdnym czasie dla celów przeprowadzenia badania oraz przedłoyła owiadczenie o kompletnym ujciu danych w ksigach rachunkowych i wykazaniu wszelkich zobowiza warunkowych oraz ujawnieniu istotnych zdarze, które nastpiły po dacie bilansu do dnia złoenia owiadczenia. Spółka posiada aktualn dokumentacj opisujc przyjte przez ni zasady rachunkowoci, które mona uzna za poprawne. Zbadane przez nas operacje gospodarcze dokumentowane były w sposób kompletny, przejrzysty i zostały poprawnie ujte w ksigach rachunkowych. Zbadane przez nas zapisy ksigowe zostały dokonane poprawnie i kompletnie na podstawie dowodów ksigowych. Sprawozdanie finansowe wynika z prawidłowo prowadzonych ksig rachunkowych. Przyjte zasady rachunkowoci s stosowane w sposób cigły a w przypadku dokonania przez Spółk zmian w zakresie stosowanych zasad wyceny w informacji dodatkowej okrelono przyczyn wprowadzenia zmian oraz ich wpływ na wynik finansowy za biecy rok obrotowy zapewniajc porównywalno danych finansowych dotyczcych roku biecego i ubiegłego. Bilans zamknicia na koniec ubiegłego roku obrotowego został prawidłowo wprowadzony do ksig rachunkowych jako bilans otwarcia biecego roku. Ksigi prowadzone s przy pomocy komputera w sposób rzetelny, bezbłdny i sprawdzalny. Stosowane metody zabezpieczenia dostpu do danych i systemu ich przetwarzania s wystarczajce. Dokumentacja ksigowa, ksigi rachunkowe i sprawozdania finansowe s przechowywane właciwie. Na podstawie badania systemu kontroli wewntrznej Spółki oraz badania wiarygodnoci poszczególnych pozycji sprawozdania finansowego mona stwierdzi, e system kontroli wewntrznej zapewnia prawidłowe i rzetelne prowadzenie ksig rachunkowych. Kapitał podstawowy został pokryty zgodnie z liter prawa i faktycznie istnieje. Inwentaryzacje majce miejsce w roku badanym zostały przeprowadzone zgodnie z ustaw o rachunkowoci. Rezultaty przeprowadzonych inwentaryzacji zostały rozliczone i ujte w ksigach rachunkowych badanego roku. Pozycje kształtujce wynik finansowy brutto na działalnoci gospodarczej Spółki we wszystkich istotnych aspektach zostały ujte w sposób kompletny i prawidłowy. Wynik finansowy brutto został we wszystkich istotnych aspektach poprawnie przekształcony w wynik finansowy netto. Zestawienie zmian w kapitale własnym oraz rachunek przepływów pieninych zostały we wszystkich istotnych aspektach sporzdzone prawidłowo w powizaniu z bilansem, rachunkiem zysków i strat oraz ksigami rachunkowymi. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego oraz dodatkowe informacje i objanienia zawieraj wszystkie istotne informacje wymagane przez ustaw o rachunkowoci i zostały przedstawione we wszystkich istotnych aspektach prawidłowo. Sprawozdanie z działalnoci jednostki jest kompletne w rozumieniu ustawy o rachunkowoci oraz zawarte w nim informacje s zgodne ze sprawozdaniem finansowym za rok biecy. Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. 13

13 (m) (n) Dane liczbowe przedstawione w dodatkowych informacjach i objanieniach do sprawozdania finansowego uzupełnione informacjami zawartymi w czci IV i V raportu spełniaj w istotnych aspektach wymagania norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta wydanych przez Krajow Rad Biegłych Rewidentów w Polsce. Stwierdza si, e zarówno podmiot uprawniony, jak i biegły rewident s niezaleni od badanej jednostki. Baker Tilly Smoczyski i Partnerzy Sp. z o.o. 14