MERCOR SA. Opinia i Raport Niezależnego Biegłego Rewidenta Rok obrotowy kończący się 31 marca 2016 r.

Transkrypt

1 Opinia i Raport Niezależnego Biegłego Rewidenta Rok obrotowy kończący się 31 marca 2016 r. Opinia zawiera 2 strony Raport uzupełniający zawiera 9 stron Opinia niezależnego biegłego rewidenta oraz raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 marca 2016 r KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest polską spółką komandytową i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ( KPMG International ), podmiotem prawa szwajcarskiego. Wszelkie prawa zastrzeżone.

2

3

4 Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego Rok obrotowy kończący się 31 marca 2016 r. Raport uzupełniający zawiera 9 stron Raport uzupełniający z badania jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy kończący się 31 marca 2016 r KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest polską spółką komandytową i członkiem sieci KPMG składającej się z niezależnych spółek członkowskich stowarzyszonych z KPMG International Cooperative ( KPMG International ), podmiotem prawa szwajcarskiego. Wszelkie prawa zastrzeżone.

5 Spis treści 1. Część ogólna raportu Dane identyfikujące Spółkę Nazwa Spółki Siedziba Spółki Rejestracja w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Kierownik jednostki Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta Dane identyfikujące podmiot uprawniony Informacje o jednostkowym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Zakres prac i odpowiedzialności 4 2. Analiza finansowa Spółki Ogólna analiza jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów Wybrane wskaźniki finansowe 8 3. Część szczegółowa raportu System rachunkowości Informacje dodatkowe do jednostkowego sprawozdania finansowego Sprawozdanie z działalności Spółki 9 2

6 1. Część ogólna raportu 1.1. Dane identyfikujące Spółkę Nazwa Spółki Siedziba Spółki ul. Grzegorza z Sanoka Gdańsk Rejestracja w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy Gdańsk-Północ w Gdańsku, VII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Data: 21 września 2004 r. Numer rejestru: KRS Kapitał zakładowy na koniec okresu sprawozdawczego: ,75 złotych Kierownik jednostki Funkcję kierownika jednostki sprawuje Zarząd Spółki. W skład Zarządu Spółki na dzień 31 marca 2016 r. wchodzili: Krzysztof Krempeć Grzegorz Lisewski Prezes Zarządu, Pierwszy Wiceprezes Zarządu Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta i podmiot uprawniony do badania sprawozdań finansowych Dane identyfikujące kluczowego biegłego rewidenta Imię i nazwisko: Zbigniew Libera Numer w rejestrze: Dane identyfikujące podmiot uprawniony Firma: KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. Adres siedziby: ul. Inflancka 4A, Warszawa Numer rejestru: KRS Sąd rejestrowy: Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy w Warszawie, XII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Numer NIP: KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. jest wpisana na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych, prowadzoną przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów, pod numerem

7 1.3. Informacje o jednostkowym sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy kończący się 31 marca 2015 r. zostało zbadane przez KPMG Audyt Spółka z ograniczoną odpowiedzialnością sp.k. i uzyskało niezmodyfikowaną opinię biegłego rewidenta. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone przez Walne Zgromadzenie w dniu 5 sierpnia 2015 r., które postanowiło, że zysk za ubiegły rok obrotowy w kwocie 3.030,6 tys. złotych będzie przeznaczony na wypłatę dywidendy Akcjonariuszom Spółki. Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało złożone w Sądzie Rejestrowym w dniu 13 sierpnia 2015 r Zakres prac i odpowiedzialności Niniejszy raport został przygotowany dla Walnego Zgromadzenia z siedzibą w Gdańsku, ul. Grzegorza z Sanoka 2 i dotyczy jednostkowego sprawozdania finansowego, na które składa się jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej sporządzone na dzień 31 marca 2016 r., jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów, jednostkowe sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym oraz jednostkowe sprawozdanie z przepływów pieniężnych za rok obrotowy kończący się tego dnia oraz informacje dodatkowe zawierające opis istotnych zasad rachunkowości oraz inne informacje objaśniające. Badana jednostka sporządza jednostkowe sprawozdanie finansowe zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską, na podstawie uchwały Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 3 kwietnia 2007 r. Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadzono zgodnie z umową z dnia 3 listopada 2014 r., zawartą na podstawie uchwały Rady Nadzorczej z dnia 30 października 2014 r. odnośnie wyboru podmiotu uprawnionego do badania sprawozdania finansowego. Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień rozdziału 7 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późniejszymi zmianami) ( ustawa o rachunkowości ) oraz krajowych standardów rewizji finansowej w brzmieniu Międzynarodowych Standardów Badania wydanych przez Radę Międzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej i Usług Atestacyjnych (IAASB). Badanie jednostkowego sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone w Spółce w okresie od 9 maja 2016 r. do 16 czerwca 2016 r. Zarząd Spółki jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację jednostkowego sprawozdania finansowego zgodnie z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej, które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską i z innymi obowiązującymi przepisami prawa oraz sporządzenie sprawozdania z działalności. Naszym zadaniem było, w oparciu o przeprowadzone badanie, wyrażenie opinii i sporządzenie raportu uzupełniającego, odnośnie tego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. 4

8 Zarząd Spółki złożył w dniu wydania niniejszego raportu oświadczenie o rzetelności i jasności załączonego jednostkowego sprawozdania finansowego oraz niezaistnieniu zdarzeń nieujawnionych w jednostkowym sprawozdaniu finansowym, wpływających w sposób znaczący na dane wykazane w jednostkowym sprawozdaniu finansowym za rok badany. W trakcie badania jednostkowego sprawozdania finansowego Zarząd Spółki złożył wszystkie żądane przez nas oświadczenia, wyjaśnienia i informacje oraz udostępnił nam wszelkie dokumenty i informacje niezbędne do wydania opinii i przygotowania raportu. Zakres planowanej i wykonanej pracy nie został w żaden sposób ograniczony. Zakres i sposób przeprowadzonego badania wynika ze sporządzonej przez nas dokumentacji roboczej, znajdującej się w siedzibie podmiotu uprawnionego. Kluczowy biegły rewident oraz podmiot uprawniony spełniają wymóg niezależności od badanej Spółki w rozumieniu art. 56 ust. 3 i 4 ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz. U. z 2015 r. poz z późniejszymi zmianami). 5

9 2. Analiza finansowa Spółki 2.1. Ogólna analiza jednostkowego sprawozdania finansowego Jednostkowe sprawozdanie z sytuacji finansowej AKTYWA % % zł '000 aktywów zł '000 aktywów (*) Aktywa trwałe Wartości niematerialne , ,6 Rzeczowe aktywa trwałe , ,6 Pozostałe aktywa finansowe , ,8 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego , ,5 Inne aktywa długoterminowe , , , ,7 Aktywa obrotowe Zapasy , ,3 Aktywa finansowe , ,5 Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności , ,9 Transakcje terminowe typu forward Należności z tytułu podatku dochodowego , ,2 Inne aktywa obrotowe , ,2 Środki pieniężne i ich ekwiwalenty , , , ,3 AKTYWA RAZEM , ,0 PASYWA % % zł '000 pasywów zł '000 pasywów (*) Kapitał własny Kapitał akcyjny , ,9 Kapitał zapasowy ze sprzedaży akcji powyżej ich wartości nominalnej , ,7 Kapitały rezerwowe 857 0, ,2 Zyski zatrzymane , ,8 Razem kapitały własne , ,6 Zobowiązania długoterminowe Długoterminowe kredyty i pożyczki ,5 - - Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania Rezerwy na zobowiązania Przychody przyszłych okresów , ,2 Pozostałe zobowiązania finansowe , , , ,4 Zobowiązania krótkoterminowe Krótkoterminowe pożyczki i kredyty , ,8 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania , ,3 Rezerwy na zobowiązania 657 0, ,2 Transakcje terminowe typu forward Przychody przyszłych okresów 630 0, ,2 Pozostałe zobowiązania finansowe , , , ,0 PASYWA RAZEM , ,0 (*) - dane przekształcone 6

10 Jednostkowe sprawozdanie z całkowitych dochodów % przychodów zł '000 ze sprzedaży zł '000 (*) % przychodów ze sprzedaży Działalność kontynuowana Przychody ze sprzedaży , ,0 Koszt własny sprzedaży ( ) (75,6) (98 485) (72,1) Zysk brutto na sprzedaży , ,9 Pozostałe przychody operacyjne , ,9 Koszty sprzedaży (17 282) (10,6) (15 749) (11,5) Koszty ogólnego zarządu (12 415) (7,7) (12 410) (9,1) Pozostałe koszty operacyjne (1 298) (0,8) (2 507) (1,8) Zysk na działalności operacyjnej , ,4 Przychody finansowe , ,4 Koszty finansowe (6 111) (3,8) (8 741) (6,4) Utworzone odpisy aktualizujące wartość długoterminowych aktywów finansowych - - (6 900) (5,0) Zysk przed opodatkowaniem , ,4 Podatek dochodowy (1 288) (0,8) (1 524) (1,1) Zysk netto z działalności kontynuowanej , ,3 Strata netto z działalności zaniechanej (1 494) (0,9) (1 622) (1,2) Zysk netto , ,1 Dochody całkowite ogółem , ,1 Zysk na akcję: Z działalności kontynuowanej: Zwykły 0,67 0,29 Rozwodniony 0,67 0,29 Z działalności kontynuowanej i zaniechanej: Zwykły 0,57 0,18 Rozwodniony 0,57 0,18 (*) - dane przekształcone 7

11 2.2. Wybrane wskaźniki finansowe 2015/ / /2014 (*) 1. Rentowność sprzedaży netto zysk netto za rok obrotowy x 100% 5,5% 2,1% 77,4% przychody ze sprzedaży 2. Rentowność kapitału własnego zysk netto za rok obrotowy x 100% 7,8% 2,3% 148,5% kapitał własny - zysk netto za rok obrotowy 3. Szybkość obrotu należności średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto x 365 dni 115 dni 142 dni 111 dni przychody ze sprzedaży 4. Stopa zadłużenia zobowiązania x 100% 72,3% 68,4% 47,2% suma pasywów 5. Wskaźnik płynności aktywa obrotowe 0,3 0,3 0,8 (*) - dane przekształcone Przychody ze sprzedaży obejmują przychody ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. Średni stan należności z tytułu dostaw i usług brutto stanowi średnią arytmetyczną należności z tytułu dostaw i usług z początku i końca okresu sprawozdawczego, bez uwzględnienia odpisów aktualizujących ich wartość. 8

12