Optymalizacja dokumentów księgowych w firmie po zmianach w 2019 r. warsztaty praktyczne (szkolenie 2-dniowe)

Transkrypt

1 SEMINARIUM Optymalizacja dokumentów księgowych w firmie po zmianach w 2019 r. warsztaty praktyczne (szkolenie 2-dniowe) Miasto: Warszawa Data rozpoczęcia: instytut.skwp.pl

2 Optymalizacja dokumentów księgowych w firmie po zmianach w 2019 r. warsztaty praktyczne (szkolenie 2-dniowe) Informacje organizacyjne: Miejsce szkolenia: Warszawa, ul. Górnośląska 7B, sala wykładowa SKwP. Prowadzący: Lech Janicki: prawnik W ramach szkolenia zapewniamy: - kameralne grupy, - materiały szkoleniowe, - zaświadczenie o ukończeniu szkolenia, - przerwy kawowe, - lunch. Opłaty za szkolenia prosimy uiścić przelewem na konto PKO BP S.A. XV O/Centrum W-wa Zapłaty można również dokonać gotówką, bezpośrednio przed rozpoczęciem szkolenia. Wprowadzenie: Faktura to nie wszystko! Poza nią, dla właściwego zaksięgowania określonych zdarzeń potrzebną są inne dokumenty, oświadczenia, opinie, umowy, porozumienia, regulaminy, czyli tzw. podkładki. Jaką powinny mieć treść i formę, kto powinien je sporządzić, jakich zapisów nie powinny one zawierać, a przede wszystkim, kiedy dział księgowości potrzebuje ich najbardziej - te i inne zagadnienia dotyczące dokumentów, którymi posługują się księgowi, będą przedmiotem proponowanego Państwu autorskiego 2-dniowego szkolenia. Szczególny nacisk zostanie położony na budzące spore wątpliwości zagadnienia związane m.in. z podkładkami w postaci korespondencji mailowej z kontrahentami, opiniami służb technicznych potrzebnymi do kwalifikowania środków trwałych i prac remontowych bądź ulepszeniowych, dokumentami budowlanymi, 2/6

3 opiniami rzeczoznawców, dowodami wewnętrznymi, regulaminami podróży służbowych, oświadczeniami pracowników dla potrzeb działu księgowości, dokumentacją imprez integracyjnych i wykonania usług niematerialnych, regulaminami korzystania z aut służbowych, dowodami pozwalającymi na ujęcie w kosztach wydatków na posiłki z kontrahentami itd. Istotna część szkolenia będzie oparta o studium przypadków poświęcone analizie różnych rodzajów ryzykownych podatkowo zapisów w umowach, które dział księgowości może zlokalizować już w momencie otrzymania tekstu umowy. Prezentowane zagadnienia będą uwzględniać w szczególności zmiany w ustawach CIT/PIT z 2017/2018/2019 r. oraz najnowsze orzecznictwo z 2018 i 2019 roku. Program szkolenia: Dzień 1: Samochód osobowy w firmie w 2019 roku: - 100, 75 lub 20 % kosztów eksploatacyjnych w kosztach uzyskania przychodów - problemy praktyczne. - Kilometrówka po zmianach w 2019 r. - Rozliczenie w kosztach uzyskania przychodów odpisów amortyzacyjnych od nabytych samochodów oraz opłat ponoszonych z związku z umowami leasingu - ograniczenia i limity, problemy praktyczne. - Ryzyka związane ze zmianami umów leasingu zawartych przed 2019 r. - Auto osobowe na przełomie roku - stosowanie nowych regulacji do samochodów nabytych lub leasingowanych przez 2019 r. - Skutki podatkowe sprzedaży pojazdów wykupionych z leasingu. Zmiany 2018 i 2019 i ich wpływ na optymalizację dokumentów w firmie. - Optymalizacja dokumentów w kontekście kontrowersyjnych zmian dotyczących ograniczenia rozliczania w kosztach podatkowych wydatków na usługi niematerialne, doradcze, licencje oraz wydatki na reklamę i promocję od 2018 r. - Nowe ograniczenia w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów kosztów finansowania zewnętrznego - czyli niedostateczna kapitalizacja po nowemu - uwagi praktyczne dotyczące zmian od 2018 r. - Odrębne źródła dochodów od 2018 r. i właściwe metody przypisywania kosztów do przychodów z danego źródła. Wewnętrzne klucze alokacji kosztów. - Innovation Box - czyli jak przygotować się do 5 % podatku dochodowego w 2019 r. - Przygotowanie dokumentacji dla zastosowania 100 % odliczenia kosztów w ramach ulgi badawczo-rozwojowej. Ogólnie o podkładkach - czyli umowy, maile, aneksy, identyfikacja złych podatkowo zapisów umownych, optymalizacja treści umów - Czym są podkładki pod faktury i jaką powinny zwierać treść? - Brak faktury, brak umowy, niejasne informacje o nabytych towarach lub usługach, różnice między fakturą, a tym, co wskazano w umowie - jak powinien postąpić w takiej sytuacji dział księgowości? - Jak powinna wyglądać korespondencja mailowa z kontrahentami, aby stanowiła skuteczną podkładkę? - Transakcja powyżej zł i płatność bez pośrednictwa rachunku płatniczego - problemy praktyczne i dokumentowanie transakcji aby nie przekroczyć tego progu. - Zapisy umowne i ich wpływ na moment rozpoznania przychodu i kwalifikację WNiP. Dokumentowanie usług niematerialnych, promocyjnych, doradczych, konkursy, akcje 3/6

4 premiowe, sponsoring, reklama - Jakie dowody wykonania usługi powinien otrzymać dział księgowości, by uniknąć ryzyka przy usługach niematerialnych (promocyjnych, doradczych, konsultacyjnych itd.) w świetle najnowszych rozstrzygnięć organów podatkowych w 2016/2017 r. - Niedostateczne udokumentowanie realizacji celu reklamowego przy umowach sponsoringu - jak skutecznie stworzyć umowę sponsoringową? - Jak napisać regulamin konkursu - aby przyznawane nagrody były zwolnione z opodatkowania - Jak stworzyć bezpieczny podatkowo regulamin sprzedaży premiowej i programy lojalnościowe? (bonusy, nagrody, zmniejszenie ceny itd.) - Współpraca z działem marketingu, PR itp. w kontekście dokumentacyjnym - Kontrowersyjna limitacja w kosztach podatkowych wydatków na usługi niematerialne od 2018 r. Podkładki księgowe przy środkach trwałych w świetle zmian z 2018 r. - Podkładki kosztowe - jakie dokumenty warto mieć razem z fakturą, aby nie było wątpliwości, że słusznie zaliczono dany wydatek do kosztów podatkowych (dokumentacje techniczne przy środkach trwałych, oświadczenia producentów i sprzedawców, opinie działów technicznych firmy, umowy z kontrahentami) - Podkładki pod środki trwałe - jak uniknąć problemów z kwalifikacją ST i WNIP-ów oraz kwalifikacją prac remontowych bądź ulepszeniowych? - Przykłady zapisów umownych mających wpływ na zaliczenie wydatku od razu do kosztów bądź poprzez zwiększenie wartości początkowej środka trwałego (analiza konkretnych przypadków). - Jaką treść powinna zawierać pisemna opinia służb technicznych firmy dotycząca kwalifikacji środków trwałych, remontów, prac ulepszeniowych - praktyczne przykłady takich pism i studium przypadków - Opinie służb technicznych dla potrzeb zastosowania podwyższonych stawek amortyzacyjnych (np. dla środków trwałych używanych w warunkach pogorszonych, złych lub poddanych szybkiemu postępowi) - co powinna zawierać treść opinii, by organ podatkowy nie kwestionował szybszej amortyzacji? - Skorzystanie z opinii rzeczoznawcy lub biegłego w razie wątpliwości co do klasyfikacji środków trwałych bądź przeprowadzonych prac - koszty opinii, znaczenie podczas sporu z organem podatkowym. - Jak udokumentować dla potrzeb księgowości likwidację zaniechanej inwestycji - przykłady protokołów likwidacyjnych. - Co musi zawierać umowa z kontrahentem, któremu oddajemy czasowo środek trwały do używania - aby organ podatkowy nie wyłączył nam z kosztów odpisów za ten okres? (jak napisać taką umowę?) - Co muszą zawierać umowy ze zleceniobiorcami, którym przekazujemy sprzęt firmowy? Ryzyko przychodu z nieodpłatnych świadczeń, kary umowne i odszkodowania, ryzykowne umowy z menedżerami - Jak dział księgowości może zlokalizować ryzykowne podatkowo zapisy umów z kontrahentami (np. zapisy dotyczące świadczeń, które organ podatkowy może uznać za nieodpłatne świadczenia i w efekcie opodatkować je)? - Jak sprawdzić, czy przewidziana w umowie z kontrahentem kara, odszkodowanie bądź opłata za odstąpienie od umowy może być kosztem uzyskania przychodów? (przykłady konkretnych zapisów z różnych umów)? - Ryzykowne podatkowo zapisy umów z członkami zarządu, menedżerami, prezesami - jak ich uniknąć, aby po stronie firmy nie powstał przychód z tytułu nieodpłatnych świadczeń? Dzień: 2 4/6

5 Podkładki pracownicze; delegacje, regulaminy firmowe, samochody używane przez pracowników, imprezy integracyjne, świadczenia pracownicze, ZFŚS, szczególna treść umów z pracownikami i innymi osobami - Jak przygotować dokument polecenia wyjazdu służbowego, aby rozliczanie delegacji było łatwiejsze - praktyczne przykłady na dokumentach? - Jak powinny wyglądać oświadczenia pracowników mające wpływ na prawo lub wysokość do diet (kwestia doby hotelowej, ryczałtów, przejazdów i innych niezbędnych wydatków)? - Firmowy regulamin podróży służbowych - jakie zapis mogą w nim być, aby nie było wątpliwości, które wydatki muszą być zwrócone przez pracodawcę, a które nie? - Umowy z członkami zarządów, rad nadzorczych, zleceniobiorcy i wykonawcy umów o dzieło, praktykanci i stażyści, osoby ubiegające się o pracę - rozliczenie wydatków związanych z tymi osobami i ich dokumentowanie. - Jak stworzyć skuteczny regulamin korzystania z samochodów służbowych, laptopów, telefonów, tabletów i innego sprzętu firmowego? (przykłady, konkretne zapisy w zależności od branży i stanowiska pracowników w firmie). - Jak dokumentować świadczenia z ZFŚS oraz jak przygotować oświadczenia pracowników o ich sytuacji życiowej, aby uniknąć ryzyka zakwestionowania tych wydatków przez organ podatkowy? - Jak udokumentować imprezy integracyjne, wyjazdy pracownicze, wigilie, uroczyste kolacje, pikniki rodzinne, imprezy otwarte, aby wydatki na nie stanowiły koszty podatkowe, a po stronie pracowników nie było przychodu? - Jak stworzyć program imprezy jako podkładkę pod faktury za usługi gastronomiczne, hotelowe, transportowe itd. - Jakie dokumenty są potrzebne do podkładki pod imprezy dla pracowników - harmonogramy, zdjęcia, prezentacje, teksty wystąpień, materiały szkoleniowe. - Podnoszenie kwalifikacji pracowników - jakie dokumenty są potrzebne by zaliczyć te wydatki do kosztów i żeby nie było przychodu po stronie pracownika? (mowy o dokształcanie, oświadczenia pracowników, dokumenty wskazujące na powiązanie szkoły/kursu/uczelni ze stanowiskiem w firmie). - Regulaminy dotyczące odzieży roboczej, odzieży sportowej zawierającej logo firmowe, sprzętu służbowego i ich skutki w CIT/PIT. Wydatki związane z kontrahentami; gastronomia w kosztach, ryzyko reprezentacji, szkolenia produktowe, eventy firmowe. - Jak dokumentować wydatki na posiłki (w tym alkohol) z kontrahentami aby stanowiły one koszty podatkowe - rola korespondencji mailowej itd. - Jakie podkładki pozwalają uniknąć ryzyka wyłączenia z kosztów wydatków mających cechy reprezentacyjne? - Jak skonstruować imprezy dla kontrahentów, szkolenia produktowe itp., aby wydatek był w kosztach, a po stronie uczestników nie było przychodu? (rola programu imprezy, zaproszeń, korespondencji mailowej itd.) - Umowy na podstawie, których firma finansuje pobyt, wyżywienie, zakwaterowanie i przejazdy osób zatrudnionych w innych firmach (np. wizyta zagranicznych gości spółki) - jakie zapisy powinny być w umowie, aby można było zaliczyć te wydatki do kosztów podatkowych? Usługi zagraniczne i podatek u źródła (WHT) po zmianach w 2019 r. - Jak dokumentować usługi nabywane od podmiotów zagranicznych, aby nie było problemów z tzw. podatkiem u źródła (WHT) - Identyfikacja zakupów zagranicznych rodzących obowiązki w podatku u źródła. 5/6

6 - Jak przygotować podkładkę w razie braku oryginału certyfikatu rezydencji? - Jak skłonić zagranicznego kontrahenta do przekazania certyfikatu rezydencji? - Czy dział księgowości może wprowadzić regulamin nabywania usług zagranicznych, który pracownicy muszą stosować? - Zupełnie nowa procedura potrącania podatku u źródła przy płatnościach przekraczających 2 miliony zł. w tym min. składanie wielokrotnych oświadczeń do organu podatkowego w trakcie roku. - Sankcyjny 10 % podatek u źródła dla płatników nie weryfikujących odpowiednio zagranicznych podatników. 6/6