PODATE K DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH W 2017R PRZEGLĄD Z M IAN W 2017 RO KU ORAZ Z M IANA PRZEPISÓW OD 1 STYCZNIA 2018 RO KU.

Transkrypt

1 PODATE K DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH W 2017R PRZEGLĄD Z M IAN W 2017 RO KU ORAZ Z M IANA PRZEPISÓW OD 1 STYCZNIA 2018 RO KU. Celem szkolenia jest omówienie zagadnień związanych ze stosowaniem w praktyce przepisów ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. W trakcie szkolenia zapoznamy Uczestników szkolenia z najnowszym orzecznictwem NSA oraz organów Krajowej Administracji Skarbowej. Omówione zostaną najważniejsze zmiany w podatku CIT obowiązującej od 1 stycznia i uchwalone w ciągu 2017roku, a w szczególności; I. Przychody oraz wyłączenia z przychodów. 1. Przychody z działalności gospodarczej i statutowej. 2. Przychody z nieodpłatnych świadczeń, umorzonych, przedawnionych zobowiązań, regulowanie zobowiązań w naturze. 3. Moment powstania przychodu należnego przychody należne, a przychody faktycznie otrzymane. 4. Przychody przyszłych okresów w orzecznictwie NSA i interpretacjach organów skarbowych. II. Koszty uzyskania przychodu oraz koszty nie stanowiące kosztów Podatkowych. 1.Koszty uzyskania przychodu analiza pojęć koszty w celu osiągnięcia przychodu i koszty poniesione, w tym ; koszty związane z utworzeniem spółki lub przystąpieniem do spółki nowego wspólnika, moment zaliczenia poniesionych wydatków do kosztów uzyskania przychodów, w tym na podstawie faktur otrzymanych po zakończeniu roku podatkowego, zasady podziału kosztów na koszty bezpośrednie i pośrednie. 2. Wyłączenie poniesionych wydatków do kosztów uzyskania przychodów, w tym;

2 wydatki na reprezentację, świadczenia na rzecz pracowników, udziałowców akcjonariuszy, oraz organów osób prawnych, wydatki na zapłatę odsetek, (niedostateczna kapitalizacja). 3. Zasady uwzględniania w podatkowych kosztach odpisów aktualizujących należności, w tym; wierzytelności nieściągalne, wierzytelności umorzone, wierzytelności, których nieściągalność została uprawdopodobniona, wierzytelności przedawnione. III. Korekty przychodów i kosztów- w jakim okresie korekty te ewidencjonować. IV. Podatkowe rozliczenie różnic kursowych w tym; różnice kursowe od należności i zobowiązań a różnice kursowe na rachunkach, przykłady, kontrowersyjne orzecznictwo organów podatkowych. różnice kursowe przy rozliczaniu zagranicznych kosztów podróży pracowników (błędne uregulowania w rozporządzeniu delegacyjnym). V. Odliczenia od dochodu i podatku w tym odliczenia strat i darowizn. VI. Najważniejsze zmiany w ustawie o CIT obowiązujące od 1 stycznia 2017r. oraz w ciągu 2017 r., w tym; 1. Zmiana zasad sporządzania dokumentacji w przypadku transakcji zawieranych z podmiotami powiązanymi. 2. Skutki podatkowe wnoszenia aportów do spółek, nowe zasady zaliczania do kosztów odpisów amortyzacyjnych od wniesionych aportem środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych. 3. Wyłączenie z kosztów niektórych zobowiązań regulowanych w formie

3 gotówkowej. 4. Obniżona stawka podatku dla małych podatników oraz podatników rozpoczynających działalność gospodarczą. 5. Nowe regulacje w zakresie jednorazowych odpisów amortyzacyjnych w tym; a) dla podatników rozpoczynających działalność gospodarczą i małych podatników, b) dla pozostałych podatników o różnym statusie prawnym i formach prowadzenia działalności. 6. Dokumentowanie przez płatnika niektórych należności wypłacanym podmiotom zagranicznym, obowiązki zapłaty podatku, zasady przekazywania informacji podatkowych. 7. Klauzula obejścia prawa podatkowego możliwe jej stosowanie na gruncie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. 8. Zmiana przepisów w ustawie o CIT od 1 stycznia 2018r.. Panel dyskusyjny, odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia. Renata Soszyńska autorka programu.

4 0 0

5 ;