Zawiera również wzory pism związanych z funkcjonowaniem spółki, które niewątpliwie będą pomocne w działalności spółki.

Wielkość: px

Rozpocząć pokaz od strony:

Download "Zawiera również wzory pism związanych z funkcjonowaniem spółki, które niewątpliwie będą pomocne w działalności spółki."

Bożena Wierzbicka
8 lat temu
Przeglądów:

1 Spółka z o.o. Kompendium podatkowe. Skutki podatkowe związane z funkcjonowaniem spółki z o.o. z uwzględnieniem interpretacji i orzecznictwa. Rafał Styczyński Publikacja niezbędna nie tylko dla osób profesjonalnie zajmujących się podatkami w spółkach, ale także dla członków organów w spółek. Zawiera odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania przy prowadzeniu spółki. Dodatkowym jej walorem jest licznie powoływane orzecznictwo sądów administracyjnych oraz wyjaśnienia organów podatkowych. Pozycja stanowi wnikliwe opracowanie dostarczające Czytelnikowi informacji na temat rozliczeń podatkowych oraz problemów, które mogą wystąpić w związku z funkcjonowaniem spółki prawa handlowego. Zawiera również wzory pism związanych z funkcjonowaniem spółki, które niewątpliwie będą pomocne w działalności spółki. W publikacji omówiono m.in.: - Pojęcie kosztów uzyskania przychodów spółki - Dokumentowanie poniesionych wydatków przez spółkę - Wydatki na organy w spółce - Reprezentację i reklamę skutki podatkowe - Kary i sankcje skutki podatkowe - Samochód w firmie a podatki - Amortyzację i leasing w spółce - Podróże służbowe pracowników spółki - Rozliczenia podatkowe pracowników spółki - Rozliczanie nieściągalnych wierzytelności w spółce - Pojęcie przychodów spółki - Przychody z działalności gospodarczej spółki - Nieodpłatne świadczenia a skutki podatkowe - Refakturowanie w spółce - Dokumentację pomiędzy podmiotami powiązanymi Spis treści Wykaz skrótów Wstęp Rozdział I. Pojęcie kosztów uzyskania przychodu przez spółkę 1.1. Uwagi ogólne 1.2. Dzień poniesienia kosztu 1.3. Koszty bezpośrednie 1.4. Koszty pośrednie

Zawiera odpowiedzi na najczęściej pojawiające się pytania przy prowadzeniu spółki.

2 1.5. Wydatki niezaliczane do kosztów uzyskania przychodów Rozdział II. Dokumentowanie wydatków poniesionych przez spółkę 2.1. Uwagi ogólne 2.2. Pytania i odpowiedzi Rozdział III. Wydatki na organy spółki 3.1. Uwagi ogólne 3.2. Zarząd 3.3. Pytania i odpowiedzi Rozdział IV. Reprezentacja i reklama w spółce skutki podatkowe 4.1. Uwagi ogólne 4.2. Pytania i odpowiedzi Rozdział V. Kary i sankcje skutki podatkowe dla spółki 5.1. Uwagi ogólne 5.2. Kara umowna 5.3. Odszkodowania 5.4. Pytania i odpowiedzi Rozdział VI. Amortyzacja w spółce 6.1. Uwagi ogólne 6.2. Wartości niematerialne i prawne 6.3. Składniki majątkowe o wartości poniżej 3500zł 6.4. Ujawnienie środków trwałych 6.5. Ustalenie wartości początkowej środków trwałych 6.6. Odpisy amortyzacyjne 6.7. Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych 6.8. Metody amortyzacji Metoda liniowa Metoda degresywna Metoda indywidualna 6.9. Amortyzacja wartości niematerialnych i prawnych Amortyzacja szybka Podwyższenie stawek amortyzacyjnych Obniżenie stawki amortyzacyjnej Obniżenie indywidualnej stawki amortyzacyjnej Pytania i odpowiedzi Metody amortyzacji Rozdział VII. Samochód w spółce a podatki 7.1. Uwagi ogólne

Kary i sankcje skutki podatkowe dla spółki 5.1. Uwagi ogólne 5.2. Kara umowna 5.3. Odszkodowania 5.4. Pytania i odpowiedzi Rozdział VI. Amortyzacja w spółce 6.1. Uwagi ogólne 6.2. Wartości niematerialne i prawne 6.

3 7.2. Samochód będący środkiem trwałym 7.3. Ustalenie wartości początkowej nabytego samochodu 7.4. Amortyzacja 7.5. Samochód niebędący środkiem trwałym 7.6. Samochód pracownika a jego przychodu Jazdy lokalne Jazdy zamiejscowe 7.7. Leasing operacyjny 7.8. Leasing finansowy 7.9. Pytania i odpowiedzi Rozdział VIII. Leasing a skutki podatkowe dla spółki 8.1. Uwagi wstępne 8.2. Pojęcia związane z leasingiem 8.3. Leasing operacyjny Przedłużenie umowy Sprzedaż rzeczy leasingobiorcy po zakończeniu umowy Sprzedaż osobie trzeciej Rozliczanie kosztów 8.4. Leasing finansowy Przedłużenie umowy Sprzedaż rzeczy leasingobiorcy po zakończeniu umowy Sprzedaż osobie trzeciej Ustalenie wartości początkowej wykupionego przedmiotu leasingu finansowego 8.5. Leasing finansowy a jednorazowa amortyzacja 8.6. Leasing a prawo bilansowe 8.7. Leasing a VAT Leasing finansowy Leasing operacyjny 8.8. Leasing z zagranicy a podatek u źródła 8.9. Pytania i odpowiedzi Rozdział IX. Podróże służbowe pracowników spółki 9.1. Uwagi ogólne 9.2. Krajowe podróże służbowe 9.3. Zagraniczna podróż służbowa 9.4. Dokumentowanie kosztów podróży służbowej 9.5. Koszty przejazdu 9.6. Opłaty za nocleg 9.7. Oświadczenie o poniesionych wydatkach w trakcie trwania podróży służbowej 9.8. Czas trwania podróży służbowej 9.9. Pytania i odpowiedzi Rozdział X. Pracownik spółki a rozliczenia podatkowe Uwagi ogólne Przychody ze stosunku pracy Zaliczki Koszty uzyskania przychodu PIT PIT-4R Składki ZUS Ubezpieczenie zdrowotne Składki na Fundusz Pracy i Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych Zleceniobiorcy

3. Leasing operacyjny 8.3.1. Przedłużenie umowy 8.3.2. Sprzedaż rzeczy leasingobiorcy po zakończeniu umowy 8.3.3. Sprzedaż osobie trzeciej 8.3.4.

4 10.9. Wynagrodzenie za styczeń 2009r Wynagrodzenie jako koszt uzyskania przychodów dla pracodawcy Zwolnienia Umowy cywilnoprawne Nieodpłatne świadczenia Pytania i odpowiedzi Studia pracownika Rozdział XI. Rozliczanie przez spółkę nieściągalnych wierzytelności Uwagi ogólne Uprawdopodobnienie nieściągalności wierzytelności Udokumentowanie nieściągalności wierzytelności Sprzedaż wierzytelności własnych Umorzenie wierzytelności Pytania i odpowiedzi Rozdział XII. Pojęcie przychodów spółki Definicja przychodu Wartości niezaliczone do przychodów Rozdział XIII. Przychody spółki z działalności gospodarczej Przychody z działalności gospodarczej Moment powstania przychodu Pytania i odpowiedzi Rozdział XIV. Nieodpłatne świadczenia a skutki podatkowe dla spółki Przychody z tytułu nieodpłatnych świadczeń Pytania i odpowiedzi Rozdział XV. Refakturowanie kosztów w spółce Uwagi ogólne Obowiązek podatkowy Określenia miejsca świadczenia usług przy refakturowaniu Termin wystawienia refaktury Pytania i odpowiedzi Rozdział XVI. Dokumentacje pomiędzy spółkami powiązanymi Uwagi ogólne Warunki powstania obowiązku sporządzenia dokumentacji pomiędzy podmiotami powiązanymi Elementy dokumentacji Opis uczestników transakcji Planowane korzyści wynikające z transakcji Warunki porównywalności transakcji

Udokumentowanie nieściągalności wierzytelności 11.4. Sprzedaż wierzytelności własnych 11.5. Umorzenie wierzytelności 11.6. Pytania i odpowiedzi Rozdział XII. Pojęcie przychodów spółki 12.1. Definicja przychodu 12.

5 16.7. Przyjęta metoda kalkulacji ceny transferowej wraz z uzasadnieniem Kalkulacja ceny transferowej Metody szacowania Metoda porównywalnej ceny niekontrolowanej Metoda ceny odsprzedaży Metoda rozsądnej marży ( koszt plus ) Metoda zysku transakcyjnego Metoda podziału zysków Metoda marży transakcyjnej netto Porozumienia cenowe Rodzaje porozumień Wysokość opłaty Czas trwania postępowania Decyzja w sprawie porozumienia Wzory pism

Metoda rozsądnej marży ( koszt plus ) 16.9.4. Metoda zysku transakcyjnego 16.9.5. Metoda podziału zysków 16.9.6. Metoda marży transakcyjnej netto 16.

Podobne dokumenty

Część I Podatek dochodowy - nieruchomości prywatne. Rozdział 1. Najem prywatny - wybór formy opodatkowania str. 17

Spis treści Wykaz skrótów str. 11 Wstęp str. 13 Część I Podatek dochodowy - nieruchomości prywatne Rozdział 1. Najem prywatny - wybór formy opodatkowania str. 17 1.1. Uwagi ogólne str. 17 1.2. Opodatkowanie