Informacje organizacyjne o szkoleniu

Transkrypt

1 Informacje organizacyjne o szkoleniu Tytuł szkolenia: Podatki CIT, PIT, VAT 2019/2020. Wykładowca: Tomasz Wojewoda. Wykładowca, trener, dydaktyk, szkoleniowiec, ekspert podatkowy, były wieloletni pracownik Ministerstwa Finansów oraz Urzędu Kontroli Skarbowej w Warszawie, konsultant podatkowy w renomowanych firmach. Termin szkolenia: 6 listopada 2019 roku. Środa, zajęcia w godzinach 10:00-16:00. Planowane miejsce szkolenia *) : 1. Centrum LIM Budynek hotelu Marriott, Warszawa - Aleje Jerozolimskie 65/79, III p. Sala Central TOWER Centrum Szkoleniowym AS-BUD, Warszawa - Aleje Jerozolimskie 81. *) Miejsce szkolenia zostanie potwierdzone na 5 dni przed szkoleniem. Organizacja zajęć: Zajęcia odbywają się zgodnie z następującym planem: Godz. 9:30 - Rozpoczęcie rejestracji uczestników szkolenia. Godz. 10:00 - Rozpoczęcie szkolenia. Godz. 13:00 Przerwa na lunch. Godz. 16:00 - Planowane zakończenie szkolenia.

2 Zapisy na szkolenia Dokonanie zgłoszenia na szkolenie upoważnia do wzięcia udziału w zajęciach. Nie wymagamy i nie pobieramy przedpłat ani zaliczek przed szkoleniem. Faktura Uczestnicy szkolenia otrzymują faktury w dniu szkolenia. Płatności Termin płatności za szkolenie dla firm, urzędów i instytucji wynosi 7 dni. Osoby fizyczne dokonują płatności przelewem przed szkoleniem. Szkolenia bez podatku VAT Nasze szkolenia są zwolnione z podatku VAT. Numer konta mbank S.A Co obejmuje cena szkolenia? Cena szkolenia zawiera: udział w zajęciach, serwis kawowy, obiad, materiały dydaktyczne, konsultacje w trakcie szkolenia, zaświadczenie o ukończenia kursu. Certyfikat / Zaświadczenie o ukończeniu kursu Każdy uczestnik szkolenia otrzymuje Zaświadczenie o ukończeniu kursu wydawane zgodnie z przepisami MEN. Organizator szkolenia Polbi, Spółka z o.o. Al. Jerozolimskie 65/79, Warszawa, Centrum LIM budynek hotelu Marriott. Sekretariat Centrum LIM, III piętro, pokój Nr Zapraszamy od poniedziałku do piątku w godzinach: 9:00-17:00. Telefon: Faks: biuro@polbi.pl

3 PROGRAM SZKOLENIA VAT PODATEK OD TOWARÓW I USŁUG I. Aktualne zmiany w podatku od towarów i usług 1. Zmiany w VAT, od 1 listopada 2019 r., w zakresie likwidacji odwrotnego obciążenia w transakcjach krajowych i wprowadzenia obowiązkowego split payment dla branż dotychczas objętych odwrotnym obciążeniem, po przekroczeniu ustawowego limitu kwotowego. 2. Zmiany w podatku od towarów i usług, od 1 listopada 2019 r., w zakresie stosowania mechanizmu podzielonej płatności (split payment), wprowadzenie możliwości regulowania z rachunku VAT innych podatków, niż VAT, dokonywania zapłaty za więcej niż jedną fakturę w ustawowo określonych przypadkach itp. 3. Zmiany w podatku VAT, od 1 listopada 2019 r., w zakresie odpowiedzialności solidarnej nabywcy za zaległości podatkowe sprzedawcy. 4. Zmiany przepisów, od 1 listopada 2019 r., w zakresie stawki podatku VAT na książki, gazety, czasopisma itp. 5. Utworzenie od 1 września 2019 r., wykazu podmiotów zarejestrowanych jako podatnicy podatku VAT prowadzonego prze Szefa Krajowej Administracji Skarbowej (tzw. biała lista ) konsekwencje dla podatników. 6. Zmiana, od 1 września 2019 r., definicji pierwszego zasiedlenia i skutki dla podatników w zakresie stosowania zwolnienia z VAT w przypadku sprzedaży nieruchomości. 7. Zmiany, od 1 września 2019 r., w zakresie stosowania tzw. sankcji VAT-owskiej (dodatkowe zobowiązanie podatkowe). 8. Zmiany, od 1 września 2019 r., w zakresie rozszerzenia katalogu czynności wykluczających możliwość stosowania zwolnienia podmiotowego z VAT. II. Nowe przepisy VAT wchodzące w życie w 2020 roku 1. Zmiany w przepisach VAT, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie wystawiania faktur do sprzedaży zaewidencjonowanej przy zastosowaniu kasy rejestrującej pod warunkiem, że paragon potwierdzający dokonanie tej sprzedaży zawiera NIP nabywcy. Sankcje za nieprzestrzeganie przepisu. 2. Zmiany w podatku od towarów i usług, od 1 stycznia 2020 r. w zakresie opodatkowania wewnątrzwspólnotowych dostaw towarów (dokumentowanie, warunki stosowania stawki 0%), 3. Zmiany, od 1 stycznia 2020 r. w zakresie rozliczania międzynarodowych transakcji łańcuchowych (zasady opodatkowania VAT, określenie miejsca dostawy itp., praktyka i orzecznictwo TSUE). 4. Zmiany, od 1 kwietnia 2020 r., w zakresie zastąpienia deklaracji VAT-7 i VAT-7K przez przesyłanie nowej deklaracji łącznie z ewidencją w formie pliku JPK. Szczególe przepisy przejściowe dla mikro, małych i średnich przedsiębiorców. 5. Wprowadzenie, od 1 kwietnia 2020 r., uproszczeń w przypadku rozliczania VAT-u należnego z tytułu importu towarów w deklaracji podatkowej. 6. Zmiany, od 1 kwietnia 2020 r., w zakresie ustanowienia nowej matrycy stawek VAT, wprowadzenia instytucji wiążącej informacji stawkowej oraz zastąpienia obecnego PKWiU klasyfikacją CN (dla towarów) lub PKWiU 2015 (dla usług).

4 III. Najważniejsze zmiany w podatku VAT wprowadzone w 2019 roku 1. Zmiany w VAT, od 1 maja 2019 r., w zakresie wprowadzenia kas rejestrujących online przesyłających dane do Centralnego Repozytorium Kas, możliwość korzystania ze starych kas fiskalnych, obowiązek wymiany kas fiskalnych, okresy przejściowe dla poszczególnych grup podatników, ulga na nabycie kasy rejestrującej itp. 2. Zmiany, od 1 stycznia 2019 r., w zakresie podatku VAT. Zmiany w zakresie tzw. złych długów, skrócenie okresu uprawdopodobnienia nieściągalności wierzytelności. Nowe przepisy dotyczące opodatkowania bonów, voucherów i kart podarunkowych. Pozostałe zmiany w podatku VAT. IV. Bieżące problemy i zagadnienia dotyczące podatku VAT 1. Refakturowanie usług zasady rozliczeń, moment powstania obowiązku podatkowego w podatku VAT, refakturowanie mediów przy najmie lokali użytkowych i mieszkalnych, orzecznictwo TSUE. 2. Przekazanie i zużycie towarów oraz świadczenie usług na potrzeby reprezentacji i reklamy, prezenty o małej wartości, drukowane materiały reklamowe bądź informacyjne, próbki, świadczenia na rzecz pracowników zasady rozliczania na gruncie VAT, przypadki, gdy świadczenia na cel reprezentacji i reklamy oraz na potrzeby osobiste pracowników nie podlegają opodatkowaniu VAT-em. CIT I PIT PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH I FIZYCZNYCH I. Bieżące zmiany wprowadzone w podatkach dochodowych (CIT i PIT) 1. Obniżenie, od 1 października 2019 r. i od 1 stycznia 2020 r., stawki podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), przepisy przejściowe, zasady rozliczeń. 2. Podwyższenie kosztów uzyskania przychodów ze stosunku pracy od 1 października 2019 r. i od 1 stycznia 2020 r., przepisy przejściowe, zasady rozliczeń. 3. Zmiany, od 1 sierpnia 2019 r., w zakresie zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT) przychodów ze stosunku służbowego, stosunku pracy, pracy nakładczej, spółdzielczego stosunku pracy oraz umów zlecenia otrzymanych przez podatnika do ukończenia 26 roku życia. II. Zmiany w podatkach dochodowych (PIT i CIT) zaplanowane na 2020 rok 1. Nowe regulacje, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie wyłączenia wydatków z kosztów uzyskania przychodów, w przypadku dokonywania zapłaty za faktury na rachunek kontrahenta inny, niż podany w wykazie prowadzonym przez Szefa Krajowej Administracji Skarbowej, po przekroczeniu ustawowego limitu kwotowego. 2. Nowe regulacje, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie wyłączenia wydatków z kosztów uzyskania przychodów, w przypadku dokonywania zapłaty za faktury z pominięciem mechanizmu podzielonej płatności, w ustawowo określonych przypadkach. 3. Zmiany, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie wprowadzenia możliwości zmniejszenia podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym o zaliczaną do przychodów należnych

5 wartość wierzytelności, która nie została uregulowana lub zbyta w ustawowo określonym terminie ( złe długi ). 4. Zmiany, od 1 stycznia 2020 r., w zakresie wprowadzenia obowiązku zwiększania podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym o zaliczaną do kosztów uzyskania przychodów wartość wierzytelności, która nie została uregulowana w ustawowo określonym terminie ( złe długi ). 5. Podwyższenie, od 1 stycznia 2020 r., limitu kwotowego warunkującego możliwość uznania za małego podatnika. 6. Wprowadzenie w podatku dochodowym od osób prawnych, od 1 stycznia 2020 r., możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów części kapitału zatrzymanego w spółce w postaci dopłat lub zysku przekazanego na kapitał zapasowy lub rezerwowy. 7. Wprowadzenie, od 1 stycznia 2020 r., obowiązku dokonywania wpłat podatku dochodowego od osób fizycznych, podatku dochodowego od osób prawnych, podatku od towarów i usług oraz niepodatkowych należności budżetowych na rachunek urzędu skarbowego przy użyciu indywidualnego rachunku podatkowego identyfikującego podatnika lub płatnika (indywidualny rachunek podatkowy). 8. Zmiany w podatku dochodowym od osób prawnych (CIT), od 1 stycznia 2020 r., w zakresie obowiązków płatnika w przypadku poboru podatku u źródła z tytułu należności wypłacanych podmiotom zagranicznym oraz z tytułu wypłacanych dywidend i innych przychodów z udziału w zyskach osób prawnych. III. Omówienie zmian w podatkach PIT i CIT wprowadzonych w 2019 roku 1. Wprowadzenie limitu kwotowego w przypadku zaliczania do kosztów uzyskania przychodów rat leasingowych, czynszu najmu itp., jeżeli przedmiotem umowy są samochody osobowe. 2. Ograniczenie możliwości zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków eksploatacyjnych związany z użytkowaniem samochodów osobowych zaliczonych do środków trwałych podatnika lub wykorzystywanych na podstawie umowy leasingu, najmu itp., w przypadku nie prowadzenia ewidencji przebiegu pojazdu. 3. Ograniczenie w zaliczaniu do kosztów uzyskania przychodów wydatków związany z użytkowaniem samochodu osobowego będącego własnością podatnika podatku dochodowego od osób fizycznych (PIT), nie wprowadzonego do ewidencji środków trwałych. 4. Obniżenie stawki podatku dochodowego od osób prawnych (CIT) do 9%, dla niektórych podatników. 5. Zmiany w zakresie definicji podmiotów powiązanych i prowadzenia dokumentacji cen transferowych, w przypadku transakcji kontrolowanych z podmiotami powiązanymi. 6. Nowe zasady rozliczania strat podatkowych. 7. Zwolnienie z podatku dochodowego odszkodowań, w przypadku wystąpienia szkody w środku trwałym. 8. Wprowadzenie możliwości posługiwania się kopią certyfikatu rezydencji, w ustawowo określonych przypadkach. 9. Ulga termomodernizacyjna. 10. Pozostałe zmiany w podatkach CIT i PIT. IV. Bieżące problemy i zagadnienia z zakresu podatków dochodowych 1. Zasady rozliczania kosztów w czasie (moment zaliczania wydatku do kosztów, koszty bezpośrednie i pośrednie różnice w rozliczeniach podatkowych, rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowych, koszty zapłacone i poniesione, prenumeraty, ubezpieczenia, czynsz inicjalny w umowach leasingowych, remonty, usługi wykonane w następnych okresach sprawozdawczych, zaliczki itp.). 2. Zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów wydatków na reprezentację, reklamę, sponsoring, udział w targach i imprezach reklamowych, sprzedaż promocyjną,

6 obowiązek składania PIT-11 w przypadku nieodpłatnych świadczeń dla kontrahentów oraz sytuacje, w których firmy nie muszą składać tych informacji itp. V. Panel dyskusyjny, pytania uczestników szkolenia CIT, PIT, VAT Odpowiedzi na pytania uczestników szkolenia z zakresu podatków dochodowego od osób prawnych i fizycznych (PIT i CIT) oraz podatku od towarów i usług VAT z uwzględnieniem zmian wprowadzonych w 2019 roku oraz planowanych nowych przepisów wchodzących w życie w 2020 roku. Podatki: PIT, CIT, VAT 2019/2020 Najnowsze zmiany, aktualne problemy. Szkolenie 1-dniowe. Organizator - Polbi, Warszawa. Program opracował Tomasz Wojewoda.