SPRAWOZDANIE z kontroli uproszczonej w Gminie Łużna

Transkrypt

1 MAŁOPOLSKI URZĄD WOJEWÓDZKI W KRAKOWIE WYDZIAŁ ORGANIZACJI I KONTROLI WD-VI Kraków, dnia SPRAWOZDANIE z kontroli uproszczonej w Gminie Łużna Część finansowa Kontrolę uproszczoną w zakresie wykorzystania środków dotacji celowej, przekazanej Gminie Łużna z budżetu Wojewody Małopolskiego na utrzymanie i ewidencję grobów i cmentarzy wojennych w dniu 8 grudnia 2014 roku przeprowadzili następujący pracownicy Małopolskiego Urzędu Wojewódzkiego w Krakowie: - Pan Marcin Przewoźniak inspektor w Wydziale Rewaloryzacji Zabytków Krakowa i Dziedzictwa Narodowego przewodniczący Zespołu Kontrolnego, w zakresie realizacji ustawy prawo zamówień publicznych. - Pan Marcin Tatara starszy inspektor w Wydziale Rewaloryzacji Zabytków Krakowa i Dziedzictwa Narodowego, w zakresie realizacji ustawy prawo zamówień publicznych. - Pani Lidia Graboń inspektor wojewódzki w Wydziale Organizacji i Kontroli, w zakresie finansowym. Realizację zadania we wskazanym wyżej zakresie ocenia się pozytywnie na podstawie ustaleń, dokonanych w trakcie kontroli. Budżet Gminy Łużna na 2013 rok został przyjęty Uchwałą Rady Gminy w Nr XXXII/212/12 z dnia 28 grudnia 2012 r. Obejmował między innymi zaplanowane na 2013 rok kwoty dotacji z budżetu państwa w dziale 710 Działalność usługowa, rozdziale Cmentarze, Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane przez gminę na podstawie porozumień z organami administracji rządowej na kwotę ,00 zł. Na przestrzeni roku kwoty dotacji ulegały zmianom na podstawie Zarządzeń Wojewody Małopolskiego: Kraków, ul. Basztowa 22 * tel * fax

2 - Nr 216/13 z 8 lipca 2013 roku - zwiększenie o kwotę ,00 zł, - Nr 291/13 z 10 września 2013 roku zwiększenie o kwotę ,00 zł, - Nr 322/13 z 4 października 2013 roku zwiększenie o kwotę ,00 zł, - Nr 413/13 z 13 listopada 2013 roku zwiększenie o kwotę ,00 zł i ostatecznie na koniec roku wyniósł ,00 zł. Gmina wprowadziła zmiany w dochodach i wydatkach następującymi Zarządzeniami Wójta Gminy Łużna o numerach: nr 66/2013 z 16 lipca 2013 r., Nr 87/2013 z 11 września 2013 r., Nr 91/2013 z 9 października 2013 r., Nr 114/2013 z 20 listopada 2013 r. Środki dotacji w łącznej kwocie ,00 zł wprowadzono do budżetu gminy w odpowiedniej klasyfikacji budżetowej , co jest zgodne z danymi wykazanymi w rocznym sprawozdaniu Rb-27S z wykonania planu dochodów budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku Małopolski Urząd Wojewódzki przekazał dotację celową w dniu 23 grudnia 2013 roku. W dniu 20 czerwca 2007 roku zostało zawarte Porozumienie pomiędzy Wojewodą Małopolskim a Gminą Łużna, reprezentowaną przez Wójta Gminy w sprawie powierzenia zadań z zakresu administracji rządowej, dotyczących utrzymania grobów i cmentarzy wojennych, znajdujących się na terenie Gminy Łużna. Pismem WD-VI z dnia 23 kwietnia 2013 roku Wydział Rewaloryzacji Zabytków Krakowa i Dziedzictwa Narodowego poinformował Gminę, iż w budżecie Wojewody Małopolskiego na rok 2013 została zarezerwowana kwota w wysokości ,00 zł, przeznaczona na: - opracowanie dokumentacji historyczno odtworzeniowej drewnianych krzyży i mogił oraz wykonanie konserwacji elementów kamiennych na cmentarzu wojennym z I wojny światowej nr 123 w Łużnej, - opracowanie projektu budowlanego remontu ogrodzenia cmentarza wojennego z I wojny światowej nr 122 w Łużnej. Do ww. porozumienia zawarto 6 aneksów (od Nr 1/2013 do Nr 6/2013). Aneksem Nr 1 zmieniono zapis Porozumienia w 2 ust. 4, otrzymując brzmienie: cyt. Termin zakończenia zadań i rozliczenia przez Gminę środków wykorzystanych na remonty i konserwacje grobów i cmentarzy wojennych upływa z dniem 30 listopada każdego roku. Zmiany zapisu dokonano również w 2 ust. 5 iż cyt.: W 2013 r. Gmina otrzymuje dotację 2

3 w wysokości ,00 zł (słownie: sześćdziesiąt pięć tysięcy złotych), przeznaczoną na wykonanie niżej wymienionych zadań: 1) opracowanie dokumentacji historyczno - odtworzeniowej drewnianych krzyży i mogił oraz wykonanie konserwacji elementów kamiennych na cmentarzu wojennym z I wojny światowej nr 123 w Łużnej, 2) opracowanie projektu budowlanego remontu ogrodzenia cmentarza wojennego z I wojny światowej nr 122 w Łużnej. Aneksem Nr 2 dokonano zmian w 2 ust. 5, iż w 2013 r. Gmina otrzymuje dotację w wysokości ,00 zł. Aneksem Nr 3 zwiększono kwotę dotacji do wysokości ,00 zł, Aneksem Nr 4 zwiększono kwotę dotacji do wysokości ,00 zł. Aneksem Nr 5 dokonano zmian zapisu w 2 ust. 4 Porozumienia, iż cyt.: Termin zakończenia zadań i rozliczenia przez Gminę środków wykorzystanych na remonty i konserwacje grobów i cmentarzy wojennych upływa z dniem 16 grudnia każdego roku. Aneksem Nr 6 zmieniono kwotę dotacji na ,00 zł. Realizacja zadania wynikającego z budżetu zadaniowego na rok 2013 ujęta została w działaniu: Sprawowanie opieki nad miejscami walk i męczeństwa oraz grobami i cmentarzami wojennymi. Na wykonanie zadania, objętego Porozumieniem z dnia 20 czerwca 2007 roku oraz sześcioma aneksami zawartymi w 2013 roku Gmina Łużna dokonała wydatków w wysokości ,00 zł na realizację zadań na cmentarzach Nr 122 i Nr 123 w Łużnej w następujących paragrafach klasyfikacji budżetowej: kwota ,00 zł z tytułu umowy o dzieło, w kwocie 3.646,30 zł (w tym 1.455,43 zł zakup benzyny, 2.190,87 zł inne zakupy), w kwocie ,71 zł zakup usług remontowych, w kwocie ,99 zł zakup usług pozostałych. 3

4 W ramach 4170 podpisano umowę o dzieło w dniu 23 lipca z Panem Jerzym Drogomirem na opracowanie dokumentacji historyczno-odtworzeniowej wnętrza cmentarza Nr 123 Łużna- Pustki obejmującej: - projekt odtworzenia mogił z obramowaniami na poszczególnych polach grobowych, - projekt rozmieszczenia krzyży nagrobnych wraz z ustaleniem liczby krzyży oraz rodzajów krzyży w zależności od przynależności armijnej (państwowej) pochowanych, - projekt emaliowanych tablic nagrobnych w powiązaniu z rozmieszczeniem krzyży nagrobnych i zachowaniem pierwotnych kształtów, wymiarów tablic oraz historycznej pisowni (język niemiecki i węgierski). Przedmiot umowy podzielono na dwa etapy. Pierwszy etap obejmujący część ogólną oraz dziewięć kwater został wykonany w obowiązującym terminie do 15 listopada.2013 roku. Drugi etap obejmujący dziesięć kwater zgodnie z umową zostanie wykonany do 15 maja 2014 roku. Za wykonanie dzieła wykonawca wystawił rachunek w dniu 9 listopada 2013 roku na kwotę brutto ,00 zł. Gmina dokonała przelewu na konto Zleceniobiorcy w kwocie ,00 zł w dniu 4 grudnia 2013 roku oraz odprowadziła podatek dochodowy do Urzędu Skarbowego w wysokości 1.242,00 zł w dniu 9 grudnia 2013 r. w obowiązującym terminie tj. do 20. dnia następnego miesiąca. Prace wykonane w ramach o umowy dzieło były chronione postanowieniami ustawy z dnia 4 lutego 1994 roku o prawie autorskim i prawach pokrewnych (Dz. U. Nr 24 z 1994 r., poz. 83 z późn. zm.) i w związku z tym Wykonawcy przysługiwały koszy uzyskania przychodu w wysokości 50 % - zgodnie z art. 22, ust. 9, pkt 3 ustawy z dnia 26 lipca 1994 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. Nr 80, poz. 350 z późn.zm.). Wypłatę naliczono w prawidłowy sposób: Kwota brutto rachunku ,00 zł, 50 % k.u.p ,00 zł, 18 % podatek ,00 zł. Do wypłaty ,00 zł ( , ,00). Kwota wydatków w wysokości ,00 zł jest zgodna z Analityką rachunków bankowych (wg dokumentów ) od miesiąca stycznia do grudnia 2013 roku dla konta D-LB. 4

5 Gmina dokonała zakupów w ramach klasyfikacji budżetowej na łączną kwotę 3.646,30 zł w tym: - zakup benzyny na kwotę 1.455,43 zł, wynikający z następujących faktur: nr 6885/13/SP 228,40 zł, nr 8536/13/SP 149,90 zł, nr 7429/13/SP 113,60 zł, nr ,46 zł, nr 10566/13/SP 221,88 zł, nr 8246/13/SP 226,22 zł, nr 9061/13/SP 114,80 zł, nr 10182/13/SP 174,17 zł. - innych narzędzi niezbędnych do wykonywania przez więźniów prac na kwotę 2.190,87 zł: faktury: nr 1725/1/ ,00 zł, nr FA/00029/06/ ,50 zł, nr 1636/1/ ,00 zł, nr 463/ ,50 zł, nr 00010/09/ ,90 zł, nr 1598/1/ ,28 zł, nr FA/495/2013/VG01 156,00 zł, nr 1501/1/ ,76 zł, nr 1501/ ,53 zł, nr 485/ ,00 zł, nr 1864/1/ ,75 zł, nr FA/00021/11/ ,50 zł, nr 1864/1/ ,58 zł, nr 1891/1/ ,41 zł, nr 573/ ,50 zł, nr FA/00016/10/ ,00 zł, nr 2014/1/ ,76 zł, nr 2054/ ,90 zł. Zakupiono m.in. żyłki i części do kos spalinowych, olej i części do pił motorowych, siekiery oraz żyłki do podkaszarki. Wszystkie wymienione faktury, dotyczące zakupów, Gmina pokryła w całości ze środków dotacji celowej. Zostały one zapłacone w obowiązujących terminach, wyznaczonych na fakturach. Wykonanie wydatków w wysokości 1.455,43 zł jest zgodne z Analityką rachunków bankowych (wg dokumentów ) od miesiąca stycznia do grudnia 2013 roku dla konta KM, a kwota wydatków w wysokości 2.190,87 zł jest zgodna z Analityką rachunków bankowych (wg dokumentów ) od miesiąca stycznia do grudnia 2013 roku dla konta WJ Na wykonanie wydatków w klasyfikacji budżetowej zakup usług remontowych Gmina wydatkowała łącznie ,71 zł na konserwacje kamiennych elementów cmentarza wojennego Nr 123 na wzgórzu Pustki w Łużnej, wpisanego do rejestru zabytków pod Nr A-563/88 - I etap, realizowanego w ramach Pozwolenia 5

6 Nr 200/2013, znak: OZNS AZD2 z dnia 15 października 2013 roku, wydanego przez Małopolskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków oraz zgodnie z Programem Prac Konserwatorskich dla cmentarza wojskowego z czasów I wojny światowej. Na realizację zadania w dniu 3 października 2013 Gmina podpisała Umowę Nr GK roku z Firmą Konserwacja i Rekonstrukcja Detali Architektonicznych Włodzimierz Drabczyński, ul Kosocicka w Krakowie. W 1.1 umowy określono usługę, polegającą na wykonaniu: 1. Prac konserwatorskich w zakresie kamiennych elementów cmentarza wojennego z czasów I wojny światowej nr 123 na wzgórzu Pustki w Łużnej. 2. Prac projektowych i nadzorów składających się z następujących części: - część I konserwacja kamiennych elementów ogrodzenia w zakresie trzech segmentów ogrodzeniowych (trzy słupki i trzy murki wraz z betonowymi nakrywami) - część II konserwacja kamiennych elementów ogrodzenia w zakresie pozostałych trzynastu segmentów ogrodzeniowych wraz ze słupkami i nakrywami oraz prace projektowe i nadzory. Termin wykonania zakresu części I przedmiotu umowy wyznaczono do 25 października 2013 roku, a wykonanie zakresu części II do 15 listopada 2013 roku, zgodnie z zapisami 2 umowy. Strony ustaliły wynagrodzenie ryczałtowe w łącznej kwocie ,99 zł w podziale na: - część I ,72 zł, - część II ,27 zł. W 7 umowy określono warunki płatności: za prace wykonane w części I płatnikiem będą Rada Ochrony Pamięci Walk i Męczeństwa w Warszawie do kwoty nie przekraczającej ,00 zł, natomiast płatnikiem nadwyżki w tej części będzie Gmina Łużna (2.833,72 zł). Za prace wykonane w części II płatnikiem będzie Gmina Łużna do wysokości kwoty ,27 zł. Za wykonanie zadania Wykonawca wystawił 2 faktury: - Faktura Nr 05/10/2013 z dnia 23 października 2013 roku na kwotę 2.833,72 zł za wykonanie I części zadania zapisanego ww. umowie, którą zapłacono 20 listopada 2013 roku w całości ze środków dotacji budżetu państwa w obowiązującym 30-dniowym terminie płatności. 6

7 - Faktura Nr 06/11/2013 z dnia 21 listopada 2013 roku na kwotę ,27 zł za wykonanie części II zadania zapisanego ww. umowie, którą zapłacono 6 grudnia 2013 roku w całości ze środków dotacji budżetu państwa w obowiązującym terminie. W dniu 19 listopada 2013 roku Gmina Łużna podpisała kolejną umowę z Firmą Konserwacja i Rekonstrukcja Detali Architektonicznych Włodzimierz Drabczyński Nr GK W 1.1 umowy określono usługę, polegającą na wykonaniu prac konserwatorskich kamiennych elementów ogrodzenia w zakresie trzech segmentów ogrodzeniowych wraz ze słupkami i nakrywami cmentarza wojennego z czasów I wojny światowej nr 123 na wzgórzu Pustki w Łużnej. Termin wykonania zamówienia wyznaczono do dnia 5 grudnia 2013 roku umowy. Wynagrodzenie dla Wykonawcy ustalono w formie wynagrodzenia ryczałtowego w wysokości ,72 zł. Wykonawca wystawił fakturę Nr 01/12/2013 w dniu 2 grudnia 2013 roku na kwotę ,72 zł za wykonanie zadania zapisanego ww. umowie, którą zapłacono 6 grudnia 2013 roku w całości ze środków dotacji budżetu państwa. Sporządzono Protokóły odbioru częściowego i przekazania do eksploatacji - w dniu 23 października 2013 roku na wartość usługi ,72 zł oraz w dniu 15 listopada 2013 roku na wartość usługi ,27 zł. Komisja powołana Zarządzeniem nr 96/2013 Wójta Gminy Łużna jakość wykonanych prac oceniła na ocenę bardzo dobrą. Kwota wydatków w wysokości ,71 zł jest zgodna z Analityką rachunków bankowych (wg dokumentów ) od miesiąca stycznia do grudnia 2013 roku dla konta D-MB Na wykonanie wydatków w klasyfikacji budżetowej zakup usług pozostałych Gmina Łużna wydatkowała łącznie ,99 zł. Gmina Łużna zawarła w dniu 6 czerwca 2013 roku Porozumienie z Zakładem Karnym w Tarnowie, na mocy którego od dnia 1 lipca 2013 roku Gmina zobowiązała się do zatrudnienia skazanych, skierowanych z ZK Tarnów na terenie administrowanym przez Urząd Gminy do wykonywania prac porządkowych miedzy innymi na cmentarzach wojennych z I wojny światowej. Ponadto Gmina zobowiązała się do zapewnienia na swój koszt przewozu skazanych z ZK w Tarnowie i z powrotem oraz zabezpieczyć potrzebne do wykonania narzędzia prac i materiały. Na powyższe Gmina zawarła w dniu 28 czerwca 2013 roku umowę z Firmą Handlowo-Usługową Stefan Libront z siedzibą w Siedliskach na przewóz 7

8 osób w okresie od dnia 1 lipca do 31 lipca 2013 roku. Zgodnie z zapisami 1 ust. 1 umowy Zleceniobiorca zobowiązał się do przewozu zorganizowanej grupy do 15 osób na trasie Tarnów- Łużna i Łużna-Tarnów według schematu. W 3 umowy Zleceniobiorca zobowiązał się wybrać najkorzystniejszą trasę przejazdu, uwzględniając długość drogi, prognozowany czas przejazdu oraz warunki jazdy. Wynagrodzenie za jednorazowy przewóz osób wynosiło 400,00 zł. Wynagrodzenie stanowić winno iloczyn wykonanych przez Zleceniobiorcę przewozów przez stawkę za jednorazowy przewóz. Niniejsze wynagrodzenie nie mogło przekraczać kwoty 9.200,00 zł miesięcznie. Za wykonaną usługę za miesiąc lipiec Wykonawca wystawił fakturę nr 100/08/2013 w dniu 1 sierpnia 2013 roku na kwotę 9.200,00 zł, zgodnie z zapisami umowy. Faktura została zapłacona przelewem w dniu 14 sierpnia 2013 roku na wskazany numer rachunku bankowego w obowiązującym terminie tj. 14 dni od wystawienia faktury. Wydatku dokonano ze środków pochodzących z dotacji celowej budżetu państwa w pełnej kwocie 9.200,00 zł. Podstawą do wystawienia faktury był sporządzony wykaz kursów w ilości 23, wykonanych w miesiącu lipcu, który został zatwierdzony przez pracownika Urzędu Gminy Łużna, odpowiedzialnego za realizację niniejszej umowy. Ponadto 30 lipca 2014 roku Gmina Łużna zawarła kolejną umowę na przewóz osób z Firmą Transportu Drogowego FENIKS Jan Kaziród na okres od 1 sierpnia do 31 grudnia 2013 roku. Zleceniobiorca zobowiązał się do przewiezienia zorganizowanej grupy osób na trasie Tarnów-Łużna według schematu: 1) odbiór grupy godz. 6:45 Tarnów Zakład Karny ul. Konarskiego i przywiezienie grupy do Łużnej. 2) odbiór grupy godz. 16:00 w Łużnej i przywóz grupy do Tarnowa do Zakładu Karnego u. Konarskiego. Zgodnie z 5 umowy Zleceniodawca zobowiązany jest do zapłaty należności za jednorazowy przewóz osób na trasie Tarnów-Łużna i Łużna-Tarnów w wysokości 432,00 zł. Wynagrodzenie stanowić winno iloczyn wykonanych przez Zleceniobiorcę przewozów przez stawkę za jednorazowy przewóz, lecz nie może przekroczyć kwoty ,00 zł brutto w okresie obowiązywania umowy tj. do końca 2013 roku. Wykonawca wystawił 2 faktury: Fa nr 75/08/2013/W w dniu 30 sierpnia 2013 roku na kwotę 9.072,00 zł, za przewóz więźniów w ciągu 21 dni przewozowych, która została zapłacona w całości ze środków dotacji celowej w dniu 12 września 2013 roku, na wskazany przez Wykonawcę numer rachunku bankowego w obowiązującym terminie. Fa nr 96/IX/2013/W z dnia 30 września 2013 roku na kwotę 7.776,00 zł za przewóz więźniów za 18 dni przewozowych (z wyjątkiem 13, 18 i 19 września, z powodu złych 8

9 warunków atmosferycznych) z czego z dotacji celowej budżetu państwa pokryto kwotę 218,82 zł a pozostałą część 7.557,18 zł ze środków własnych budżetu Gminy. Fakturę zapłacono w obowiązującym 14-dniowym terminie 14 października 2013 roku, zgodnie ze sporządzonym wykazem kursów wykonanych w miesiącu wrześniu, który został zatwierdzony przez pracownika Urzędu Gminy Łużna, odpowiedzialnego za realizację niniejszej umowy. Ponadto zgodnie z zawartym Porozumieniem z Zakładem Karnym w Tarnowie Gmina zakupiła sprzęt i paliwo do pił spalinowych i podkaszarek (zakupy ujęte w 4210). Skazani wykonywali szereg prac porządkowych na cmentarzach wojennych, szczególnie na cmentarzu Nr 123 Łużna Pustki takich jak: koszenie traw, wycinka samosiejek, rozbiórka ruin spalonej gontyny, segregacja kamienia. Na wycinkę drzew metodami alpinistycznymi na terenie cmentarza wojennego Nr 123 Łużna- Pustki (działka ewidencyjna Nr 980), wpisanego do rejestru zabytków Nr Ks. A. 563, Gmina Łużna podpisała 3 umowy z Firmą Zielony Interes Jacek Ginda o następujących numerach: Umowę Nr GK w dniu 4 października na ścinkę 53 sztuk drzew. Szczegółowy wykaz drzew przeznaczonych do wycinki oraz ich położenie zawarto w Pozwoleniu Nr 51/2013 Małopolskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków z dnia 13 sierpnia 2013 roku. Wynagrodzenie ustalono na kwotę ,00 zł brutto, termin realizacji wyznaczono do 15 listopada 2013 roku. Faktura Nr 1/12/13 wystawiona w dniu 2 grudnia 2013 roku została zapłacona przez Gminę w wysokości ustalonej w umowie, tj ,00 zł, w dniu 11 grudnia 2013 roku, którą w całości sfinansowano z dotacji celowej budżetu państwa. Umowę Nr GK w dniu 5 listopada 2013 roku na ścinkę 7 sztuk drzew. Szczegółowy wykaz drzew przeznaczonych do wycinki oraz ich położenie zawarto w Pozwoleniu Nr 64/2013 Małopolskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków z dnia 30 października 2013 roku. Przedmiot umowy opisano w 2 ust. 1, 2 umowy. Termin zakończenia wyznaczono do 15 listopada 2013 roku. Wynagrodzenie przysługujące wykonawcy za wykonanie przedmiotu umowy określono w 4 na kwotę brutto 2.720,77 zł. Za wycinkę drzew rosnących przy ogrodzeniu i niszczących jego strukturę Wykonawca wystawił fakturę Nr 4/11/13 w dniu 19 listopada 2013 roku na kwotę zawartą w umowie. Gmina pokryła zobowiązanie przelewem na konto wskazane na 9

10 fakturze w dniu 29 listopada w obowiązującym terminie. Zadanie sfinansowano w całości z dotacji celowej budżetu państwa w kwocie 2.720,77 zł. Umowę Nr GK w dniu 29 listopada na ścinkę 83 sztuk drzew. Szczegółowy wykaz drzew przeznaczonych do wycinki oraz ich położenie zawarto w Pozwoleniu Nr 68/2013 Małopolskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków z dnia 26 listopada 2013 roku. Wynagrodzenie ustalono na kwotę ,40 zł, termin realizacji wyznaczono do 13 grudnia 2013 roku. Faktura Nr 2/12/13 wystawiona w dniu 13 grudnia 2013 roku została uiszczona przez Gminę w wysokości ustalonej w umowie w dniu 31 grudnia 2013 roku. Kwota ,40 zł została w całości pokryta z dotacji celowej budżetu państwa. W ramach zadania pn. Tarcica świerkowa obrzynana na wykonanie krzyży oraz ogrodzenia cmentarzy wojennych nr 122 i 123 na wzgórzu Pustki w Łużnej została zawarta umowa Nr GK w dniu 4 grudnia 2013 roku z Wykonawcą zadania Tobaszewski Zakład Drzewny w Mochnaczce Wyżnej. Powyższe zadanie określone w 1 umowy obejmowało wykonanie: drewnianych podkładek owalnych 108 sztuk, okrągłych 622 sztuki, prostokątnych 15 sztuk pod tablice nagrobne na cmentarzu Nr 123 Łużna-Pustki. elementy wstępnie przycięte na podane wymiary, z których skazani w Zakładzie Karnym w Tarnowie wykonali drewniane przęsła w ilości 33 sztuki oraz bramę wejściową ogrodzenia cmentarza Nr 123 Łużna-Pustki, krzyże jednoramienne w ilości 350 sztuk oraz krzyże dwuramienne 66 sztuk do zamontowania na cmentarzu Nr 123, drewniane przęsła 6 sztuk oraz bramę wejściową ogrodzenia cmentarza Nr 122. Wykonawca wystawił fakturę Nr FV/96/13 w dniu 13 grudnia 2013 roku za wykonanie prac na kwotę ,00 zł zgodnie z zapisami 2. ust. 3 rzeczonej umowy. Zapłaty dokonano 27 grudnia 2013 roku na wskazany na fakturze numer rachunku bankowego. Zadanie sfinansowano w całości z dotacji celowej budżetu państwa. Opracowanie dokumentacji projektu budowlano-wykonawczego remontu ogrodzenia cmentarza wojennego z I wojny światowej Nr 122 w Łużnej wraz z uzyskaniem pozwolenia na budowę zostało zapisane w umowie Nr GK zawartej z Pracownią Projektową FORMAT s.c. z siedzibą w Gorlicach w dniu 22 lipca 2013 roku. Po uzyskaniu Pozwolenia na budowę Nr 213/2013 z dnia 30 października 2013 roku, wydanego przez Małopolskiego Wojewódzkiego Konserwatora Zabytków oraz Decyzji nr 761/2013 z dnia 4 listopada, 10

11 2013 roku, wydanej przez Starostę Gorlickiego, zatwierdzającą projekt budowlany i udzielającą pozwolenia na wykonanie robót, wykonawca przekazał całość dokumentacji do Urzędu Gminy w Łużnej w dniu 14 listopada 2013 roku zgodnie z terminem zakończenia zadania, wynikającego z umowy, wystawiając fakturę Nr 9/2013 na kwotę ,00 zł. Gmina dokonała zapłaty na wskazane konto wykonawcy we właściwej kwocie wskazanej w umowie i na fakturze. Kwotę ,00 zł pokryto z dotacji celowej budżetu państwa. Kwota wydatków w wysokości ,99 zł wynikająca z faktur jest zgodna z Analityką rachunków bankowych (wg dokumentów ) od miesiąca stycznia do grudnia 2013 roku dla konta D-LB. Wykonanie wydatków w wysokości ,00 zł, wynikające z ewidencji księgowej prowadzonej do rozdziału ,00 zł, ,26 zł (w tym kontrolowana kwota 3.646,30 zł), ,90 zł (w tym kontrolowana kwota ,71 zł), oraz w ,17 zł (w tym kwota ,99 zł poddana kontroli), mieści się w kwotach wykazanych w sprawozdaniu rocznym Rb 28 S z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego za okres od początku roku do dnia 31 grudnia roku Objęte kontrolą dowody księgowe sprawdzone zostały pod względem formalno-rachunkowym oraz merytorycznym i zatwierdzone do zapłaty przez osoby upoważnione zgodnie z Kartą wzorów podpisów, a ponadto zawierały wszystkie elementy określone w art. 21 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.). W opisie faktur zamieszczono również informacje o realizacji wydatków na podstawie Porozumienia z Wojewodą z dnia 20 czerwca 2007 roku oraz aneksów 1-6/2013 jak również wskazywano źródła finansowania wydatku z dotacji celowej budżetu państwa oraz ze środków własnych Gminy. Reasumując, środki z budżetu Wojewody przyznane na realizację zadania, objętego kontrolą zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem, a dokumentacja źródłowa potwierdza, że dotacja celowa została wydatkowana w odpowiednim dziale i rozdziale klasyfikacji budżetowej określonej w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 2 marca 2010 r. w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów, wydatków, przychodów i rozchodów oraz środków pochodzących ze źródeł zagranicznych (Dz. U. Nr 38, poz. 207 z późn. zm.). Ewidencja księgowa prowadzona była zgodnie z przyjętą polityką rachunkowości w tym z Zakładowym Planem Kont, wprowadzonym Zarządzeniem Nr /10 Wójta Gminy 11

12 Łużna z dnia 12 listopada 2010 roku, w sprawie zasad polityki rachunkowości, zmienione Zarządzeniem Nr 59/2012 z 29 czerwca 2012 roku. Na tym czynności kontrolne zakończono. Kontrolujący: Inspektor Wojewódzki Lidia Graboń Kierownik komórki do spraw kontroli: Dyrektor Wydziału Sławomir Dyl 12