Załącznik Nr 12 do Uchwały Nr 309/233/13 Zarządu Woj. Pomorskiego z dnia 26 marca 2013 r. SPRAWOZDANIE Z WYKONANIA BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2012 ROK Gdańsk, marzec 2013 rok
SPIS TREŚCI I. WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2012 ROK... 5 II. ZMIANY PLANU BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2012 ROKU... 6 III. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDŻETU WOJEWÓDZTWA ZA 2012 ROK... 14 1. PODSTAWOWE WIELKOŚCI BUDŻETOWE...15 2. PRZYCHODY I ROZCHODY...37 3. PROGRAMY FINANSOWANE Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW Z FUNDUSZY UNII EUROPEJSKIEJ I INNYCH...38 4. REALIZACJA ZADAŃ ZLECONYCH Z ZAKRESU ADMINISTRACJI RZĄDOWEJ...41 5. POZOSTAŁE ZADANIA WYNIKAJĄCE Z UCHWAŁY BUDŻETOWEJ I WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO NA LATA 2012-2026...43 6. REALIZACJA BUDŻETU WOJEWÓDZTWA WEDŁUG POSZCZEGÓLNYCH DZIAŁÓW KLASYFIKACJI BUDŻETOWEJ...44 DZIAŁ 010 ROLNICTWO I ŁOWIECTWO...44 DZIAŁ 050 RYBOŁÓWSTWO I RYBACTWO...60 DZIAŁ 150 PRZETWÓRSTWO PRZEMYSŁOWE...62 DZIAŁ 400 WYTWARZANIE I ZAOPATRYWANIE W ENERGIĘ ELEKTRYCZNĄ, GAZ I WODĘ...70 DZIAŁ 600 TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ...71 DZIAŁ 630 TURYSTYKA...84 DZIAŁ 700 GOSPODARKA MIESZKANIOWA...92 DZIAŁ 710 DZIAŁALNOŚĆ USŁUGOWA...97 DZIAŁ 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA...107 DZIAŁ 754 BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA...124 DZIAŁ 756 DOCHODY OD OSÓB PRAWNYCH, OD OSÓB FIZYCZNYCH I OD INNYCH JEDNOSTEK NIEPOSIADAJĄCYCH OSOBOWOŚCI PRAWNEJ ORAZ WYDATKI ZWIĄZANE Z ICH POBOREM...126 DZIAŁ 757 OBSŁUGA DŁUGU PUBLICZNEGO...129 DZIAŁ 758 RÓŻNE ROZLICZENIA...131 DZIAŁ 801 OŚWIATA I WYCHOWANIE...136
DZIAŁ 803 SZKOLNICTWO WYŻSZE...159 DZIAŁ 851 OCHRONA ZDROWIA...160 DZIAŁ 852 POMOC SPOŁECZNA...175 DZIAŁ 853 POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ...181 DZIAŁ 854 EDUKACYJNA OPIEKA WYCHOWAWCZA...196 DZIAŁ 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA...202 DZIAŁ 921 KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO...208 DZIAŁ 925 OGRODY BOTANICZNE I ZOOLOGICZNE ORAZ NATURALNE OBSZARY I OBIEKTY CHRONIONEJ PRZYRODY...235 DZIAŁ 926 KULTURA FIZYCZNA...237 IV. INNE ZAGADNIENIA ZWIĄZANE Z REALIZACJĄ BUDŻETU... 246 1. UMORZENIA I ULGI DOTYCZĄCE WIERZYTELNOŚCI MAJĄCYCH CHARAKTER CYWILNOPRAWNY PRZYSŁUGUJĄCYCH SAMORZĄDOWI WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO...246 2. ISTOTNE INFORMACJE WYNIKAJĄCE ZE SPRAWOZDAWCZOŚCI BUDŻETOWEJ...249 V. INFORMACJA O STANIE MIENIA... 250 VI. STOPIEŃ ZAAWANSOWANIA REALIZACJI PROGRAMÓW WIELOLETNICH ZA ROK 2012 WRAZ Z INFORMACJĄ N/T KSZTAŁTOWANIA SIĘ WYBRANYCH ELEMENTÓW WIELOLETNIEJ PROGNOZY FINANSOWEJ WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO NA LATA 2012-2026... 285 VII. ZAŁĄCZNIKI... 306
WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO za 2012 rok DOCHODY OGÓŁEM: WYDATKI OGÓŁEM: I. WYKONANIE BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO ZA 2012 ROK 887 149 375 zł 95,6 % 919 848 258 zł 90,8 % Podatek dochodowy od osób prawnych 221 025 538 zł 101,1 % Podatek dochodowy od osób fizycznych 59 602 545 zł 97,2 % Dochody z majątku województwa 71 530 099 zł 107,3 % Pozostałe dochody własne 49 535 298 zł 103,9 % Subwencje 104 878 886 zł 100,0 % Dotacje celowe z budżetu państwa 341 085 704 zł 87,7 % Pozostałe dotacje, wpływy i środki z funduszy celowych 39 208 984 zł 98,7 % Rolnictwo i łowiectwo 129 418 723 zł 78,9 % Transport i łączność 270 106 584 zł 96,6 % Turystyka 30 441 324 zł 97,6 % Gospodarka mieszkaniowa 63 884 435 zł 87,6 % Administracja publiczna 77 352 924 zł 87,8 % Obsługa długu publicznego 20 995 020 zł 78,1 % Oświata i wychowanie 32 682 167 zł 98,6 % Ochrona zdrowia 118 664 955 zł 95,1 % Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 39 124 194 zł 89,6 % Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 88 284 362 zł 99,8 % Pozostałe wydatki 48 893 570 zł 80,7 % PRZYCHODY OGÓŁEM: 89 996 051 zł 101,2 % ROZCHODY OGÓŁEM: 4 000 000 zł 100,0 %
II. ZMIANY PLANU BUDŻETU WOJEWÓDZTWA POMORSKIEGO W 2012 ROKU Budżet województwa pomorskiego na rok 2012 uchwalony został przez Sejmik Województwa Pomorskiego Uchwałą Nr 278/XIV/11 z dnia 28 grudnia 2011 roku w wysokości: po stronie dochodów: 838 655 592 zł, po stronie wydatków: 854 655 592 zł, po stronie przychodów: 20 000 000 zł, po stronie rozchodów: 4 000 000 zł. W wyniku powyższego ustalenia planu dochodów i wydatków zaplanowano deficyt w wysokości 16 000 000 zł. W trakcie 2012 roku dokonano 30 zmian budżetu Województwa Pomorskiego oraz 5 zmian w budżecie (tj. bez zwiększeń i zmniejszeń budżetu ogółem). Łączne zmiany budżetu obrazuje poniższy wykres. w mln zł 1 200 1 013,4 1 000 838,7 928,5 854,7 800 600 400 200 20,0 88,9 4,0 4,0 0 DOCHODY WYDATKI PRZYCHODY ROZCHODY Budżet na 2012 r. przyjęty US Nr 278/XIV/11 z dnia 28.12.2011 r. Plan na 31.12.2012 r. Plan budżetu Województwa na 31.12.2012 r. po uwzględnieniu zmian w odniesieniu do pierwotnego planu przedstawia się następująco: po stronie dochodów: 928 462 945 zł (wzrost o 89 807 353 zł, tj. o 10,7 %), po stronie wydatków: 1 013 358 855 zł (wzrost o 158 703 263 zł, tj. o 18,6 %), po stronie przychodów: 88 895 910 zł (wzrost o 68 895 910 zł, tj. o 444,5%), po stronie rozchodów: 4 000 000 zł (bez zmian). 6
W efekcie powyższych zmian planowany deficyt podwyższono do poziomu 84 895 910 zł (zwiększenie o kwotę 68 895 910 zł, tj. 430,6 % pierwotnego planu). ZMIANY PLANU DOCHODÓW W porównaniu do pierwotnie uchwalonego planu w trakcie 2012 roku nastąpiły zmiany planu i struktury dochodów, co przedstawia tabela. Zmiany planu źródeł i struktury dochodów Województwa Pomorskiego w trakcie 2012 r. WYSZCZEGÓLNIENIE Plan na 2012 rok przyjęty US 278/XIV/11 z dnia 28.12.2011r. zmiana planu Plan na 31.12.2012 r. kwota w zł wsk. struktury kwota w zł kwota w zł wsk. struktury DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 838 655 592 100,0% 89 807 353 928 462 945 100,0% I. Dochody własne 361 116 157 43,1% 33 220 250 394 336 407 42,5% 1. Udziały w podatkach dochodowych 310 674 337 37,0% -30 700 000 279 974 337 30,2% a) Podatek dochodowy od osób prawnych 246 874 337 29,4% -28 200 000 218 674 337 23,6% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 63 800 000 7,6% -2 500 000 61 300 000 6,6% 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 36 712 620 4,4% 29 957 129 66 669 749 7,2% w tym: sprzedaż nieruchomości 28 600 000 3,4% 29 813 577 58 413 577 6,3% 3. Pozostałe dochody własne 13 729 200 1,6% 33 963 121 47 692 321 5,1% w tym: inwestycyjne 2 400 0,0% 23 443 254 23 445 654 2,5% II. Subwencja ogólna 105 002 707 12,5% -123 821 104 878 886 11,3% 1. Część oświatowa 38 446 349 4,6% -1 102 925 37 343 424 4,0% 2. Część wyrównawcza 30 925 302 3,7% 0 30 925 302 3,3% 3. Część regionalna 35 631 056 4,2% 440 204 36 071 260 3,9% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 0 0,0% 538 900 538 900 0,1% III. Dotacje 372 258 118 44,4% 56 589 368 428 847 486 46,2% w tym: inwestycyjne 200 614 234 23,9% 15 474 771 216 089 005 23,3% 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 343 583 823 41,0% 45 544 291 389 128 114 41,9% w tym: inwestycyjne 187 579 382 22,4% 9 466 004 197 045 386 21,2% a) na zadania z zakresu administracji rządowej 62 840 000 7,5% 20 755 271 83 595 271 9,0% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 0 0 0,0% b) na zadania własne 1 947 000 0,2% 33 532 134 35 479 134 3,8% w tym: inwestycyjne 0 0,0% 7 354 377 7 354 377 0,8% c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ. środki ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE 278 796 823 33,2% -8 743 114 270 053 709 29,1% w tym: inwestycyjne 187 579 382 22,4% 2 111 627 189 691 009 20,4% 2. Pozostałe dotacje i środki 28 674 295 3,4% 11 045 077 39 719 372 4,3% IV. w tym: inwestycyjne 13 034 852 1,6% 6 008 767 19 043 619 2,1% a) dotacje i środki z funduszy celowych 25 581 604 3,1% 3 348 347 28 929 951 3,1% w tym: inwestycyjne 12 902 161 1,5% 2 673 416 15 575 577 1,7% b) dotacje celowe i wpływy z budżetów innych j.s.t. 3 092 691 0,4% 7 696 730 10 789 421 1,2% w tym: inwestycyjne 132 691 0,0% 3 335 351 3 468 042 0,4% Środki pochodzące z budżetu UE oraz innych źródeł zagranicznych 278 610 0,0% 121 556 400 166 0,0% 7
Plan dochodów Samorządu Województwa w 2012 roku wzrósł o kwotę 89 807 353 zł, tj. o 10,7%. Zmiana planu nastąpiła głównie w zakresie: 1) dotacji celowych o kwotę 56 589 368 zł, w tym m.in.: dotacji z budżetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa wzrost o kwotę 396 889 zł oraz z budżetu państwa na Pomoc Techniczną spadek o kwotę 9 241 600 zł, w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki; dotacji z budżetu środków europejskich na realizację projektów własnych województwa - wzrost o kwotę 4 258 044 zł oraz z budżetu państwa 1 000 000 zł, w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego dotacji na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Operacyjnego Infrastruktura i Środowisko, z budżetu środków europejskich spadek o kwotę 16 338 874 zł, z budżetu państwa spadek o kwotę 4 333 185 zł; dotacji na realizację projektów własnych województwa w ramach Programu Innowacyjna Gospodarka, z budżetu środków europejskich wzrost o kwotę 529 860 zł, z budżetu państwa wzrost o kwotę 1 205 810 zł; pomocy finansowej otrzymanej od innych jednostek samorządu terytorialnego wzrost o kwotę 6 894 730 zł; dotacji z budżetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej oraz na zadania własne, głównie z przeznaczeniem na utrzymanie urządzeń melioracji wodnych oraz wsparcie działań związanych z przekształceniami samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej wzrost o kwotę 54 287 405 zł; dotacji i środków z funduszy celowych wzrost o kwotę 3 348 347 zł; 2) podatku dochodowego od osób prawnych w związku ze spowolnieniem gospodarczym spadek o kwotę 28 200 000 zł, 3) podatku dochodowego od osób fizycznych zgodnie z informacją Ministerstwa Finansów spadek o kwotę 2 500 000 zł, 4) subwencji ogólnej spadek o kwotę 123 821 zł, 5) sprzedaży nieruchomości wzrost o kwotę 29 813 577 zł, 8
6) pozostałych dochodów własnych wzrost o kwotę 33 963 121 zł, wpłat środków finansowych z niewykorzystanych w terminie wydatków, które nie wygasają z upływem roku budżetowego, zwrotów dotacji i odsetek od nich naliczanych, kar umownych, wpływów z usług, z różnych opłat, różnych dochodów itp. Wpływ zmian budżetu dokonywanych Uchwałami Sejmiku i Zarządu w 2012 roku, na zmiany planu dochodów w poszczególnych działach przedstawia poniższa tabela: Dział Nazwa działu Plan na 2012 rok przyjęty US 278/XIV/11 z dnia 28.12.2011r. Zmiany Planu Plan na 31.12.2012 r. kwota w zł wsk. struktury kwota w zł dynamika zmian kwota w zł wsk. struktury 1 2 3 4 5 6=5/3 7 8 010 Rolnictwo i łowiectwo 155 317 011 18,5-8 985 852-5,8 146 331 159 15,8 050 Rybołówstwo i rybactwo 1 287 000 0,2 0 0,0 1 287 000 0,1 150 Przetwórstwo przemysłowe 189 205 0,0-86 840 0,0 102 365 0,0 600 Transport i łączność 60 865 443 7,3 18 055 478 29,7 78 920 921 8,5 630 Turystyka 12 528 296 1,5 2 060 537 16,4 14 588 833 1,6 700 Gospodarka mieszkaniowa 30 400 000 3,6 30 030 737 98,8 60 430 737 6,5 710 Działalność usługowa 883 000 0,1-18 945-2,1 864 055 0,1 750 Administracja publiczna 15 218 984 1,8 1 277 612 8,4 16 496 596 1,8 756 Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości 311 374 337 37,1-30 400 000-9,8 280 974 337 30,3 prawnej oraz wydatki związane z ich poborem 758 Różne rozliczenia 227 235 454 27,1 21 499 876 9,5 248 735 330 26,8 801 Oświata i wychowanie 1 800 670 0,2 39 931 2,2 1 840 601 0,2 851 Ochrona zdrowia 10 580 742 1,3 49 336 125 466,3 59 916 867 6,5 852 Pomoc społeczna 3 498 400 0,4 1 781 607 50,9 5 280 007 0,6 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 2 753 000 0,3 801 083 29,1 3 554 083 0,4 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 478 550 0,1 115 974 24,2 594 524 0,1 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 264 500 0,0 78 580 29,7 343 080 0,0 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 0 0,0 4 178 906 0,0 4 178 906 0,5 925 Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty chronionej przyrody 3 981 000 0,5 42 544 1,1 4 023 544 0,4 RAZEM DOCHODY: 838 655 592 100,0 89 807 353 10,7 928 462 945 100,0 ZMIANA PLANU WYDATKÓW W 2012 roku plan wydatków zwiększono o kwotę 158 703 263 zł, tj. o 18,6% w stosunku do planu przyjętego Uchwałą Nr 278/XIV/11 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 28 grudnia 2011 roku. 9
Zmiany planu wydatków dotyczyły: wydatków bieżących kwota zwiększenia: 45 178 422 zł, wydatków majątkowych kwota zwiększenia: 113 524 841 zł. Struktura planu wydatków pod względem działowym zmieniła się m.in. z uwagi na dokonane zmiany planu: dotacji celowych z budżetu środków europejskich oraz budżetu państwa na finansowanie i współfinansowanie projektów w ramach Programów Operacyjnych RPO WP, PO KL, PO IiŚ, POIG, dotacji celowych z budżetu państwa na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, związanych z utrzymaniem urządzeń melioracji wodnych oraz wsparciem działań związanych z przekształceniami samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, pomocy finansowej otrzymanej od innych jednostek samorządu terytorialnego, na realizację zadań z zakresu kultury i ochrony dziedzictwa narodowego, przebudowy dróg wojewódzkich oraz krajowych pasażerskich przewozów kolejowych, dotacji i środków z Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej oraz Narodowego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej, dotacji na zadania realizowane na podstawie porozumień między jednostkami samorządu terytorialnego, związanych z rewitalizacją śródlądowej drogi wodnej relacji wschódzachód oraz realizacją projektu pn. Pętla Żuławska rozwój turystyki wodnej. Etap I, w związku z uruchomieniem rezerwy ogólnej i rezerw celowych oraz przychodów z tyt. wolnych środków. Zmiany planu wydatków Województwa Pomorskiego w 2012 roku w ujęciu działowym: Dział Nazwa działu Plan na 2012 rok przyjęty US 278/XIV/11 z dnia 28.12.2011 r. kwota w zł wsk. struktury Zmiany Planu Plan na 31.12.2012 r. kwota w zł dynamika zmian kwota w zł wsk. struktury 1 2 3 4 5 6=5/3 7 8 010 Rolnictwo i łowiectwo 170 605 174 20,0-6 592 840-3,9 164 012 334 16,2 050 Rybołówstwo i rybactwo 1 287 000 0,2 400 0,0 1 287 400 0,1 150 Przetwórstwo przemysłowe 17 419 560 2,0-2 204 770-12,7 15 214 790 1,5 400 Wytwarzanie i zaopatrywanie w energię elektryczną, gaz i wodę 588 465 0,1 466 435 79,3 1 054 900 0,1 600 Transport i łączność 239 370 530 28,0 40 180 815 16,8 279 551 345 27,6 10
Dział Nazwa działu Plan na 2012 rok przyjęty US 278/XIV/11 z dnia 28.12.2011 r. kwota w zł wsk. struktury Zmiany Planu Plan na 31.12.2012 r. kwota w zł dynamika zmian kwota w zł wsk. struktury 630 Turystyka 21 515 324 2,5 9 661 632 44,9 31 176 956 3,1 700 Gospodarka mieszkaniowa 12 996 001 1,5 59 947 080 461,3 72 943 081 7,2 710 Działalność usługowa 3 962 368 0,5 145 503 3,7 4 107 871 0,4 750 Administracja publiczna 90 590 007 10,6-2 478 884-2,7 88 111 123 8,7 754 Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa 100 000 0,0 325 000 325,0 425 000 0,0 757 Obsługa długu publicznego 37 670 000 4,4-10 792 379-28,6 26 877 621 2,7 758 Różne rozliczenia 29 888 992 3,5-24 300 520-81,3 5 588 472 0,6 801 Oświata i wychowanie 29 539 605 3,5 3 603 846 12,2 33 143 451 3,3 803 Szkolnictwo wyższe 382 070 0,0-146 850-38,4 235 220 0,0 851 Ochrona zdrowia 43 357 924 5,1 81 468 319 187,9 124 826 243 12,3 852 Pomoc społeczna 3 549 000 0,4 1 858 198 52,4 5 407 198 0,5 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej 48 971 721 5,7-5 309 587-10,8 43 662 134 4,3 854 Edukacyjna opieka wychowawcza 7 033 695 0,8 1 873 100 26,6 8 906 795 0,9 900 Gospodarka komunalna i ochrona środowiska 1 605 855 0,2 777 110 48,4 2 382 965 0,2 921 Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego 82 799 256 9,7 5 669 261 6,8 88 468 517 8,7 925 Ogrody botaniczne i zoologiczne oraz naturalne obszary i obiekty 4 980 000 0,6 59 544 1,2 5 039 544 0,5 chronionej przyrody 926 Kultura fizyczna 6 443 045 0,8 4 492 850 69,7 10 935 895 1,1 RAZEM WYDATKI: 854 655 592 100,0 158 703 263 18,6 1 013 358 855 100,0 ZMIANY W PLANIE WYDATKÓW NA REALIZACJĘ PROGRAMÓW FINANSOWANYCH Z UDZIAŁEM ŚRODKÓW EUROPEJSKICH ORAZ NIEPODLEGAJĄCYCH ZWROTOWI ŚRODKÓW Z INNYCH ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH W 2012 ROKU Plan wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków pochodzących z budżetu unii europejskiej oraz niepodlegających zwrotowi środków z innych źródeł zagranicznych na początek roku 2012 oparty był na montażu finansowym dotyczącym realizacji zadań. Zmiany wprowadzane w trakcie 2012 roku wpłynęły na zmniejszenie wydatków o kwotę 28 003 264 zł, tj. o 8,4% w stosunku do planu przyjętego Uchwałą Nr 278/XIV/11 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 28 grudnia 2011 roku. Plan wydatków na realizację zadań w ramach Programu Operacyjnego Kapitał Ludzki 2007 2013 został zmniejszony per saldo o kwotę 8 404 345 zł w ramach wydatków finansowanych m.in. z budżetu środków europejskich zwiększenie o kwotę 396 889 zł oraz 11
budżetu państwa zmniejszenie o kwotę 9 241 600 zł, w związku z realizacją własnych projektów województwa pomorskiego, w tym m.in.: Pomorskie dobry kurs na edukację. Wspieranie uczniów o szczególnych predyspozycjach w zakresie matematyki, fizyki i informatyki zmniejszenie o kwotę 2 410 964 zł; Doskonalenie kompetencji zawodowych pracowników pomocy społecznej w województwie pomorskim zwiększenie o kwotę 1 805 980 zł, Pomoc Techniczna POKL zmniejszenie o kwotę 1 010 600 zł, Wielowymiarowy model wsparcia i identyfikacji kompetencji zawodowych zwiększenie o kwotę 1 130 275 zł, Plan wydatków na realizację zadań w ramach Regionalnego Programu Operacyjnego Województwa Pomorskiego na lata 2007 2013 zwiększono per saldo o kwotę 4 151 705 zł, w ramach wydatków finansowanych m.in. z budżetu środków europejskich zwiększenie o kwotę 4 258 044 zł oraz budżetu państwa zwiększenie o kwotę 1 156 000 zł. Powyższe zmiany stanowią głównie odzwierciedlenie przesunięcia na lata następne realizacji projektów własnych ujętych w Wieloletniej Prognozie Finansowej Województwa Pomorskiego. Zmian planu dokonano m.in. odnośnie następujących zadań: Pomoc Techniczna RPO zmniejszenie o kwotę 3 550 000 zł, Projekty RPO OŚ I-IX zwiększenie o kwotę 4 550 000 zł, Zintegrowany System Informacji Turystycznej Województwa Pomorskiego zwiększenie o kwotę 1 438 598 zł, Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 224 stanowiącej dojazd do m. Tczewa do węzła autostrady A1 Stanisławie zwiększenie o kwotę 1 367 074 zł, Budowa Obwodnicy Skórcza stanowiąca element dojazdu do autostrady A-1- Etap I zwiększenie o kwotę 1 229 190 zł, Rozbudowa części zabiegowej Gdyńskiego Centrum Onkologii przy Szpitalu Morskim im. PCK w Gdyni wraz z zakupem niezbędnego sprzętu i wyposażenia zmniejszenie o kwotę 1 211 008 zł, Rozbudowa drogi wojewódzkiej nr 218 stanowiącej dojazd do Trójmiasta - Etap II Chwaszczyno Koleczkowo zmniejszenie o kwotę 1 033 410 zł, 12
Wydatki na pozostałe programy, stanowiące 47,7 % wydatków na realizację programów finansowanych z udziałem środków europejskich oraz środków z innych źródeł zagranicznych, w 2012 roku zmniejszono o kwotę 23 750 624 zł, w tym m.in.: na projekty realizowane ramach Programu Infrastruktura i Środowisko dokonano zmniejszenia planu o kwotę 31 501 087 zł, m.in. odnośnie następujących zadań: Kompleksowe zabezpieczenie przeciwpowodziowe Żuław Etap I kwota 25 953 393 zł, Budowa siedziby Gdańskiego Teatru Szekspirowskiego kwota 4 750 697zł, Termomodernizacja siedmiu szpitali Województwa Pomorskiego etap I kwota 580 500 zł, na projekt realizowany w ramach Programu Operacyjnego Innowacyjna Gospodarka pn. Pętla Żuławska rozwój turystyki wodnej. Etap I - zwiększenie o kwotę 7 635 951 zł. Powyższe zmiany planu w trakcie roku budżetowego wynikały z przesunięcia realizacji zadań na rok następny i dokonywane były w oparciu o zmiany Wieloletniej Prognozy Finansowej Samorządu Województwa. ZMIANA PLANU PRZYCHODÓW I ROZCHODÓW zmian. W 2012 roku zmianie uległ plan przychodów Województwa, rozchody pozostały bez Wykres Zmiany przychodów i rozchodów Województwa w 2012 roku. Miliony 90 88,9 80 70 60 50 40 30 20,0 20 10 0 PRZYCHODY 4,0 4,0 ROZCHODY Budżet na 2012 r. przyjęty US Nr 278/XIV/11 z dnia 28.12.2011 r. Plan na 31.12.2012 r. 13
W 2012 roku zwiększono plan przychodów Województwa o kwotę 68 895 910 zł, poprzez zwiększenie przychodów z tytułu wolnych środków, o których mowa w art. 217 ust.2 pkt 6 ustawy, wskutek czego plan przychodów na 31.12.2012 roku wyniósł 88 895 910 zł. W 2012 roku nie dokonano zmian planu rozchodów Województwa i na 31.12.2012 r. plan z tytułu spłaty otrzymanych kredytów wyniósł 4 000 000 zł. III. OMÓWIENIE REALIZACJI BUDŻETU WOJEWÓDZTWA ZA 2012 ROK Sprawozdanie z wykonania budżetu Województwa opracowane zostało w oparciu o: Ustawę z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych; Sprawozdania budżetowe sporządzone zgodnie z zasadami określonymi rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 3 lutego 2010 r. w sprawie sprawozdawczości budżetowej; Uchwały w sprawie budżetu Województwa Pomorskiego na 2012 rok, podjęte przez Sejmik i Zarząd Województwa Pomorskiego; Uchwałę Nr 3/207/13 Zarządu Województwa Pomorskiego z dnia 3 stycznia 2013 r. w sprawie określenia zakresu i przebiegu prac nad sporządzeniem rocznego sprawozdania z wykonania budżetu Województwa Pomorskiego, informacji o stanie mienia Samorządu Województwa Pomorskiego oraz sprawozdania rocznego z wykonania planów finansowych instytucji kultury, samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej, ośrodków ruchu drogowego, ośrodka doradztwa rolniczego za rok 2012; Dane liczbowe wykazane na podstawie dokumentacji finansowo-księgowej dotyczącej wykonania dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów; Uchwałę Nr 531/XXV/12 Sejmiku Województwa Pomorskiego z dnia 21 grudnia 2012 roku w sprawie ustalenia wykazu wydatków, których niezrealizowane kwoty nie wygasają z upływem roku budżetowego 2012. 14
1. PODSTAWOWE WIELKOŚCI BUDŻETOWE Poniższa tabela prezentuje realizację planu głównych parametrów budżetowych Województwa Pomorskiego w 2012 roku: Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom wykonania DOCHODY 928 462 945 887 149 375 95,6% bieżące 629 927 563 622 109 690 98,8% majątkowe 298 535 382 265 039 685 88,8% WYDATKI 1 013 358 855 919 848 258 90,8% bieżące 590 316 075 548 662 403 92,9% majątkowe 423 042 780 371 185 855 87,7% NADWYŻKA OPERACYJNA 39 611 488 73 447 287 185,4% WYNIK BUDŻETU (DEFICYT) -84 895 910-32 698 883 38,5% PRZYCHODY 88 895 910 89 996 051 101,2% ROZCHODY 4 000 000 4 000 000 100,0% Prezentowane dane wskazują, że wynik budżetu wynikający z ujętych w planie budżetu dochodów i wydatków na dzień 31.12.2012 r. stanowił deficyt w kwocie 84,9 mln zł. Wykonanie planowanych wydatków na poziomie niższym od wykonania planowanych dochodów spowodowało zmniejszenie deficytu do kwoty 32,7 mln zł. Zarząd Województwa realizując politykę zarządzania długiem oprócz reguł fiskalnych określonych w ustawie o finansach publicznych z 2009 r. odnoszących się do utrzymania dodatniej różnicy między dochodami bieżącymi, a wydatkami bieżącymi określanej mianem nadwyżka operacyjna oraz do limitowania poziomu zadłużenia kierował się przede wszystkim zasadą zachowania płynności budżetu zarówno 2012 roku jak również lat przyszłych. Należy zauważyć, iż limitowanie poziomu zadłużenia należy rozpatrywać zarówno w aspekcie aktualnie obowiązujących norm ostrożnościowych jak też nowej normy, która będzie obowiązywała od 1 stycznia 2014 r. Mając na uwadze normy zawarte w ustawie o finansach publicznych, ale również ograniczone zarówno w wymiarze formalno prawnym jak i finansowym możliwości budżetowe Województwa, Zarząd Województwa prowadził działania mające na celu utrzymanie wzmożonej dyscypliny wydatkowej. 15
Działania te pozwoliły na zachowanie zarówno na etapie planowania, jak i realizacji budżetu ustawowych relacji pomiędzy dochodami i wydatkami bieżącymi, tak by możliwe było wygospodarowanie nadwyżki operacyjnej i nie przekroczenie limitu poziomu zadłużenia ustalanego na podstawie średniej z nadwyżek operacyjnych z trzech ostatnich lat (ta reguła wejdzie w życie w 2014 r.) uwzględniającą sytuację finansową Województwa w latach 2011-2013. Wyszczególnienie Wykonanie 2008 Wykonanie 2009 Wykonanie 2010 Wykonanie 2011 Wykonanie 2012 Zmiana wskażnika 2012/2011 Nadwyżka operacyjna brutto 166 731 039 75 843 558 73 068 969 116 338 382 73 447 288 63,1% Nadwyżka operacyjna netto 114 818 675 66 596 905 68 168 969 41 838 382 69 447 288 166,0% Wskaźnik pokrycia wydatków bieżących dochodami bieżącymi 139,4% 113,5% 114,9% 122,1% 113,4% -8,7% Korzystne tendencje obserwowano zarówno w roku 2012 jak i 2011, a także w latach 2008-2010. Zrealizowana w roku 2012 w kwocie 73,4 mln zł nadwyżka operacyjna była wyższa o 33,8 mln zł od planowanej, a w roku 2011 zrealizowana w kwocie 116,3 mln zł nadwyżka operacyjna była wyższa od planowanej o 55,2 mln zł. Nadwyżka operacyjna jest najbardziej syntetyczną oceną kondycji finansowej samorządu, jego potencjału inwestycyjnego oraz zdolności kredytowej, informującą o tym jakimi środkami dysponuje Województwo po pokryciu podstawowych potrzeb bieżących. Środki pozostające do dyspozycji określają możliwości Województwa do spłaty zobowiązań oraz do finansowania wydatków o charakterze majątkowym. REALIZACJA DOCHODÓW ich pochodzenia: Poniższe zestawienie przedstawia realizację planu dochodów w 2012 roku wg źródeł 16
Wyszczególnienie Plan Wykonanie Poziom wykonania Struktura wykonania 1 2 3 4 5 DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 928 462 945 887 149 375 95,6% 100,0% I. Dochody własne 394 336 407 401 693 480 101,9% 45,3% 1. Udziały w podatkach dochodowych 279 974 337 280 628 083 100,2% a) Podatek dochodowy od osób prawnych 218 674 337 221 025 538 101,1% b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 61 300 000 59 602 545 97,2% 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 66 669 749 71 530 099 107,3% w tym: sprzedaż nieruchomości 58 413 577 59 286 672 101,5% 3. Pozostałe dochody własne 47 692 321 49 535 298 103,9% II. Subwencja ogólna 104 878 886 104 878 886 100,0% 11,8% 1. Część oświatowa 37 343 424 37 343 424 100,0% 2. Część wyrównawcza 30 925 302 30 925 302 100,0% 3. Część regionalna 36 071 260 36 071 260 100,0% 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 538 900 538 900 100,0% III. Dotacje 428 847 486 380 294 688 88,7% 42,8% w tym: inwestycyjne 216 089 005 181 814 161 84,1% 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 389 128 114 341 085 704 87,7% w tym: inwestycyjne 197 045 386 162 891 252 82,7% a) na zadania z zakresu administracji rządowej 83 595 271 80 766 433 96,6% b) na zadania własne 35 479 134 35 475 971 100,0% w tym: inwestycyjne 7 354 377 7 354 293 100,0% c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źród. zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE 270 053 709 224 843 300 83,3% w tym: inwestycyjne 189 691 009 155 536 959 82,0% 2. Pozostałe dotacje i środki 39 719 372 39 208 984 98,7% w tym: inwestycyjne 19 043 619 18 922 909 99,4% a) dotacje i środki z funduszy celowych 28 929 951 28 812 518 99,6% w tym: inwestycyjne 15 575 577 15 575 576 100,0% b) dotacje celowe i wpływy z budżetów innych j.s.t. 10 789 421 10 396 466 96,4% w tym: inwestycyjne 3 468 042 3 347 333 96,5% IV. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi 400 166 282 321 70,6% 0,1% Zrealizowane dochody w kwocie 887 149 375 zł, obejmują dochody bieżące (70,1 %) i majątkowe (29,9 %): - dochody bieżące zrealizowano na kwotę 622 109 690 zł, tj. 98,8 % planu, - dochody majątkowe zrealizowano na kwotę 265 039 685 zł, tj. 88,8 % planu. DOCHODY WŁASNE Najważniejszą pozycją zarówno w dochodach ogółem jak i w dochodach własnych województwa są udziały w podatkach dochodowych: 17
od osób prawnych zrealizowane w wysokości 221 025 538 zł, tj. 101,1 % planu, od osób fizycznych zrealizowane w wysokości 59 602 545 zł, tj. 97,2 % planu. Ponadto dochody własne obejmują: dochody ze sprzedaży majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa w wysokości 71 530 099 zł, tj. 107,3 % planu, pozostałe dochody w wysokości 49 535 298 zł, tj. 103,9 % planu. Skala wpływów z tytułu udziałów w podatkach jest niezależna od działań Województwa, natomiast uzależniona jest od koniunktury gospodarczej oraz polityki podatkowej państwa. Oszacowanie wielkości wpływów z tytułu udziałów staje się coraz mniej przewidywalne z uwagi na dużą niestabilność tego źródła dochodów Województwa spowodowaną kryzysem gospodarczym. W takich okolicznościach konieczne było ciągłe monitorowanie realizowanych w trakcie roku wpływów stanowiących 69,9% dochodów własnych i 31,6% dochodów ogółem. Wpływy w trakcie roku okazały się mniej korzystne niż pierwotnie prognozowano, stąd Województwo chcąc doprowadzić prognozowane dochody z tytułu udziałów do poziomu możliwego do zrealizowania, uwzględniając głosy ekspertów co do możliwości realizacji założeń makroekonomicznych przedstawionych przez Ministerstwo Finansów, zmniejszyło je o 30,7 mln zł. Ostatecznie wpływy zrealizowano w 100,2% w stosunku do planu. Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych Wykonanie 2010 Wykonanie 2011 Wykonanie 2012 0 50 100 150 200 250 mln zł 229,3 254,8 221,0 Realizacja planu dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób prawnych jest niższa o 13,3 %, tj. 33,8 mln zł, w stosunku do wykonania 2011 r. i o 3,6 %, tj. o 8,3 mln zł od wykonania w analogicznym okresie roku 2010. Obserwowana w trakcie roku tendencja spadkowa wpływów z tytułu udziałów była podstawą do redukcji pierwotnie planowanych wpływów o 28,2 mln zł, bowiem w związku z osłabieniem koniunktury gospodarczej kraju, nastąpiło pogorszenie sytuacji finansowej przedsiębiorstw osiągających 18
mniejsze dochody lub ponoszących straty, ograniczenie ich aktywności gospodarczej lub likwidacja. Dodatkową przyczyną spadku dochodów z tytułu udziałów w CIT jest ustawowe zniesienie w roku 2012 obowiązku wpłacania podwójnej zaliczki za m c listopad w grudniu, co skutkowało mniejszymi wpływami udziałów w m cu grudniu. Wykres: Realizacja dochodów z tytułu udziałów w podatku dochodowym od osób fizycznych 0 10 20 30 40 50 60 Wykonanie 2010 53,8 mln zł Wykonanie 2011 Wykonanie 2012 58,1 59,6 Udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych wykonane na kwotę 59 602 545 mln zł, tj. 97,2 % planu, są wyższe od wpływów w analogicznym okresie roku ubiegłego o 1,5 mln zł, tj. o 2,6 % oraz o 5,8 mln zł wpływów roku 2010 r., tj. o 10,9 %. Stosownie do informacji Ministerstwa Finansów pierwotnie planowane wpływy z tytułu udziałów w trakcie roku zostały zmniejszone o 2,5 mln zł. W roku 2012 nastąpił spadek dochodów do opodatkowania związany z zauważalnymi na rynku pracy województwa niekorzystnymi zmianami spowodowanymi spowolnieniem gospodarczym, m.in. poprzez wzrost stopy bezrobocia z 12,5 % w roku 2011 do 13,4 % w roku 2012, spadek przeciętnego zatrudnienia w sektorze przedsiębiorstw o 0,8 % oraz spadek produkcji sprzedanej przemysłu o 5,5 %. Ostatecznie sytuacja ta skorelowana z sytuacją gospodarczą w kraju przełożyła się na pogorszenie relacji przychodowo kosztowych, wzrost upadłości podmiotów gospodarczych mających siedziby i oddziały na terenie Województwa Pomorskiego, zmniejszając tym samym podstawę opodatkowania, co uniemożliwiło zrealizowanie nie tylko planu pierwotnego w zakresie wpływów z tytułu PIT, ale również planu po zmniejszeniach uwzględniających informację Ministerstwa Finansów. Na dochody ze sprzedaży majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa składały się dochody z najmu i dzierżawy, sprzedaży nieruchomości i składników majątkowych, opłaty za zarząd i użytkowanie wieczyste nieruchomości, odsetki od środków na rachunkach bankowych. W 2012 r. zrealizowano dochody ze sprzedaży majątku rzeczy i praw oraz z mienia województwa na kwotę 71 530 099 zł, tj. 107,3 % planu, w tym z tytułu: 19
najmu i dzierżawy składników majątkowych oraz opłat za zarząd, użytkowanie i użytkowanie wieczyste nieruchomości kwotę 4 988 433 zł, tj. 124,0 % planu, odpłatnego nabycia prawa własności nieruchomości, przekształcenia prawa użytkowania wieczystego przysługującego osobom fizycznym w prawo własności nieruchomości oraz sprzedaży składników majątkowych kwotę 59 342 757 zł, tj. 101,5 % planu. W trakcie roku z uwagi na brak zainteresowania przetargami na sprzedaż nieruchomości Województwa konieczne było obniżenie pierwotnie planowanych wpływów ze sprzedaży nieruchomości z kwoty 28,6 mln zł do kwoty 240 tys. zł zrealizowanych ostatecznie w wysokości 251 tys. zł. Z kolei w ramach wpływów z tytułu odpłatnego nabycia prawa własności z planowanej kwoty 58 173 547 zł uzyskano 59 035 763 zł od Pomorskiej Kolei Metropolitarnej S.A. za sprzedaż gruntów pod realizację inwestycji pn. Pomorska Kolej Metropolitarna Etap I rewitalizacja Kolei Kokoszkowskiej, odsetek od środków na rachunkach bankowych kwotę 7 198 909 zł, tj. 172,0 % planu, dotyczących głównie odsetek z lokat bankowych, na których lokowano wolne środki powstałe w związku z wyższym tempem realizacji dochodów od tempa realizacji wydatków. Średnio miesięcznie kwota wolnych środków w roku 2012 wynosiła 43 mln zł, które korzystnie lokowano głównie w banku obsługującym budżet Województwa do dnia 31 sierpnia 2012 r., tj. w Kredyt Banku S.A., a od 1 września 2012 r. w Banku Pekao S.A. Pozostałe dochody własne budżetu Województwa zostały zrealizowane w wysokości 49 535 298 zł, co stanowi 103,9 % planu, w tym głównie z tytułu: różnych dochodów zrealizowanych przez podległe jednostki budżetowe oraz jednostkę Urząd Marszałkowski w kwocie 8 559 956 zł, tj. 99,1 % planu; wpłat środków w kwocie 23 172 269 zł, niewykorzystanych w terminie na realizację wydatków, które zostały zaplanowane jako wydatki niewygasające z upływem roku budżetowego 2011; różnych opłat w kwocie 10 413 922 zł, co stanowi 114,6 % planu zrealizowanych głównie przez Urząd Marszałkowski i Zarząd Dróg Wojewódzkich i są to odpowiednio: opłaty za wyłączenie gruntów rolnych z produkcji w kwocie 8 888 829 zł, tj. 118,5 % planu oraz opłaty za zajęcie pasa drogowego w kwocie 1 387 597 zł, tj. 94,5 % planu; wpływów z usług zrealizowanych przez jednostki budżetowe w kwocie 5 193 237 zł, co stanowi 113,7 % planu, w tym realizowanych przez: WOMP z tytułu świadczenia usług medycznych oraz badań psychologicznych i specjalistycznych w kwocie 2 436 007 zł, tj. 135,3 % planu, WBGTR z tytułu prac scaleniowo wymiennych wykonywanych w związku z realizacją przez powiaty zadań w ramach PROW 2007 20
2013 oraz sprzedaży prac geodezyjno kartograficznych i geodezyjno - prawnych łącznie w kwocie 1 009 519 zł, tj. 103,0 % planu; opłat za zezwolenia na sprzedaż alkoholu zrealizowanych przez Urząd Marszałkowski w kwocie 1 090 000 zł, co stanowi 109,0 % planu. Szczegółowe omówienie tych źródeł dochodów przedstawiono w dalszej części niniejszej informacji. SUBWENCJA OGÓLNA Wielkości poszczególnych części subwencji ogólnej otrzymywanych przez Samorząd Województwa z budżetu państwa wynikają z algorytmów zapisanych w ustawie o dochodach j.s.t., mających na celu dokonanie podziału środków w sposób umożliwiający wszystkim j.s.t. realizację powierzonych zadań. Subwencja ogólna ujęta w budżecie Samorządu Województwa na podstawie informacji Ministra Finansów, w 2012 r. wpłynęła w kwocie 104 878 886 zł, tj. 100 % planu, z tego część: 1. oświatowa w wysokości 37 343 424 zł, 2. wyrównawcza w wysokości 30 925 302 zł, 3. regionalna w wysokości 36 071 260 zł, 4. uzupełniająca w wysokości 538 900 zł. Poszczególne kwoty subwencji ogólnej należne samorządowi województwa były przekazywane terminowo w miesięcznych ratach na konto budżetu. DOTACJE W strukturze dochodów ogółem dotacje stanowią 42,8 %, z czego dotacje celowe pozyskane w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE 25,3 % dochodów ogółem W 2012 roku Samorząd Województwa pozyskał dotacje w łącznej wysokości 380 294 688 zł, co stanowi 88,7 % planu, w tym inwestycyjne 181 814 161 zł, tj. 84,1 % planu, z tego: 1) dotacje celowe z budżetu państwa w kwocie 341 085 704 zł, tj. 87,7 % planu, w tym dotacje inwestycyjne w wysokości 162 891 252 zł, tj. 82,7% planu, z tego: a) na zadania zlecone z zakresu administracji rządowej oraz zadania własne w kwocie 116 242 404 zł, tj. 97,6 % planu, w tym inwestycyjne 7 354 293 zł, tj. 100,0 % planu. Należy podkreślić, iż kwoty przyznanych dotacji celowych z budżetu państwa nie są 21
skorelowane z kosztami dotyczącymi m.in. z realizacji zadań przekazanych do Województwa ustawą z 2005 r. o podziale zadań i kompetencji administracji terenowej oraz ustawą z 2009 r. o zmianie niektórych ustaw w związku ze zmianami w organizacji i podziale zadań administracji publicznej w województwie. W ramach rozdziału 75011 Urzędy Wojewódzkie Samorząd Województwa dofinansował koszty wynagrodzeń wraz z pochodnymi 12 z 31,75 przejętych etatów oraz koszty podróży służbowych i szkoleń na kwotę 372 543 zł. Ponadto w ramach rozdziału 75018 Urzędy Marszałkowskie Województwo w ramach środków własnych dofinansowało koszty utrzymania stanowisk pracy pracowników realizujących zadania zlecone łącznie 31,75 etatów w wysokości 132 100 zł. Kolejne zadanie przejęte na podstawie ustawy z 2009 r. i dofinansowywane w roku 2012 kwotą 1 046 219 zł, to ujęte w rozdziale 92502 Parki krajobrazowe koszty funkcjonowania jednostki budżetowej Pomorski Zespół Parków Krajobrazowych. W 100 % ze środków własnych Województwa w wysokości 8 918 633 zł finansowano w ramach rozdziału 01006 Zarządy melioracji i urządzeń wodnych działalność jednostki budżetowej Zarząd Melioracji i Urządzeń Wodnych Województwa Pomorskiego, realizującej wyłącznie zadania zlecone z zakresu administracji zleconej. W ramach rozdziału 85212 Świadczenia rodzinne, świadczenia z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego, Województwo dofinansowało w kwocie 35 361 zł koszty wynagrodzeń wraz z pochodnymi pracowników realizujących zadanie zlecone z zakresu administracji rządowej w obszarze koordynacji systemów zabezpieczenia społecznego w zakresie świadczeń rodzinnych. Łącznie w roku 2012 Województwo dofinansowało w/w zadania na kwotę 10 504 856 zł. Szczegółowe omówienie udziału Województwa w dofinansowywaniu zadań w roku 2012 zawarto w części Realizacja budżetu Województwa wg poszczególnych działów klasyfikacji budżetowej przedmiotowego Sprawozdania, natomiast w latach 2006-2012 znajduje się w części VI Stopień zaawansowania realizacji Programów Wieloletnich za 2012 rok wraz z informacją n/t kształtowania się wybranych elementów WPF na lata 2012-2026, wchodzących w skład przedmiotowego Sprawozdania. b) na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE w łącznej kwocie 224 843 300 zł, tj. 83,3 % planu, w tym na zadania inwestycyjne 155 536 959 zł, tj. 82,0 % planu. 22
Szczegółowo plan i realizację otrzymanych dotacji z tego tytułu z wyodrębnieniem poszczególnych programów oraz podziału na zadania bieżące i majątkowe przedstawia poniższa tabela: Program Regionalny Program Operacyjny Województwa Pomorskiego Ogółem, w tym: refundacje zwroty beneficjentów 76 533 380 70 146 147 3 284 795 199 546 91,7% bieżące 20 535 977 18 789 643 13 725 1 643 91,5% majątkowe 55 997 403 51 356 504 3 271 070 197 903 91,7% Punkty Informacyjne Funduszy Europejskich 1 869 006 1 717 601 0 0 91,9% bieżące 1 869 006 1 717 601 91,9% Program Operacyjny Kapitał Ludzki 55 413 133 46 914 444 219 679 2 177 84,7% bieżące 55 179 378 46 767 891 219 679 2 177 84,8% majątkowe 233 755 146 553 62,7% Program Operacyjny Infrastruktura i Środowisko 80 177 534 62 408 969 9 963 551 0 77,8% bieżące 951 559 750 918 67 757 78,9% majątkowe 79 225 975 61 658 051 9 895 794 77,8% Program Operacyjny Innowacyjna Gospodarka 14 188 656 13 939 268 0 0 98,2% bieżące 481 780 337 376 70,0% majątkowe 13 706 876 13 601 892 99,2% Program Rozwoju Obszarów Wiejskich Plan dotacji Otrzymane dotacje Poziom wykonania 40 527 000 28 773 959 0 0 71,0% majątkowe 40 527 000 28 773 959 71,0% Program Operacyjny Ryby 1 287 000 888 641 0 0 69,0% bieżące 1 287 000 888 641 69,0% ZPORR 58 000 54 271 0 54 271 93,6% bieżące 58 000 54 271 54 271 93,6% Razem 270 053 709 224 843 300 13 468 025 255 994 83,3% 2) pozostałe dotacje, wpływy i środki z funduszy celowych w kwocie 39 208 984 zł, tj. 98,7 % planu, w tym inwestycyjne 18 922 909 zł, tj. 99,4 % planu, z tego: a) dotacje z Funduszu Kolejowego przeznaczone na modernizację elektrycznego kolejowego taboru pasażerskiego, wykorzystywanego do obsługi połączeń międzyregionalnych, a także przeznaczone na dotacje dla przewoźników kolejowych z tytułu organizowania regionalnych kolejowych przewozów pasażerskich wykonywanych na podstawie umów o świadczenie usług publicznych oraz środki z Narodowego i Wojewódzkiego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej łącznie w kwocie 28 812 518 zł, tj. 99,6 % planu, w tym inwestycyjne 15 575 576 zł, tj. 100 % planu, przeznaczone na zadania z zakresu ochrony środowiska, 23
b) dotacje celowe i wpływy z budżetów innych j.s.t. przekazane w kwocie 10 396 466 zł, tj. 96,4 % planu, obejmują porozumienia i umowy z gminnymi i powiatowymi samorządami dla których dofinansowanie poszczególnych zadań i przedsięwzięć realizowanych przez Samorząd Województwa ma szczególne znaczenie. W 2012 r. były to głównie zadania z zakresu transportu, ochrony zdrowia, kultury, oświaty (wkład własny powiatów do projektu PO KL Dobry kurs na edukację) oraz na utrzymanie dzieci przebywających w placówce Dom im. J. Korczaka w Gdańsku. Dotacje celowe z budżetu państwa otrzymywano zgodnie z harmonogramem zapotrzebowania Województwa na środki, natomiast pozostałe zgodnie z zapisami wynikającymi z zawartych umów i porozumień. Szczegółowe omówienie wykonania dochodów z tytułu dotacji zawiera realizacja budżetu w działach i rozdziałach klasyfikacji budżetowej. ŚRODKI POCHODZĄCE ZE ŹRÓDEŁ ZAGRANICZNYCH NIEPODLEGAJĄCE ZWROTOWI W ramach tej grupy pozyskano dochody w wysokości 282 321 zł, co stanowi 70,6 % planu i 0,1 % dochodów ogółem, związane z realizacją projektów w ramach: Programu Europejskiej Współpracy Terytorialnej YC3 transgraniczna współpraca i komunikacja młodzieży realizowanego przez Radę Młodzieżową Euroregionu Bałtyk w kwocie 22 231 zł; Programu Europejskiej Współpracy Gospodarczej TransBaltic w kierunku zintegrowanego systemu transportowego w Regionie Morza Bałtyckiego w kwocie 130 365 zł; Programu Regionu Morza Bałtyckiego BSR Quick - w kwocie 26 627 zł; Bałtyckiego Forum Rozwoju Nowe wyzwania w regionie Morza Bałtyckiego w kwocie 12 272 zł; Programu Współpracy Transgranicznej Południowy Bałtyk, projektów RECReate - Rewitalizacja Europejskiego Szlaku kulturowego na obszarze Południowego Bałtyku Pomorska Droga Św. Jakuba i Ciesz się Południowym Bałtykiem wspólna promocja regionu Południowego Bałtyku jako destynacji turystycznej - w kwocie 39 432 zł; 24
Programu Uczenie się przez całe życie mającego na celu przyczynianie się, poprzez uczenie się przez całe życie, do rozwoju UE jako społeczeństwa opartego na wiedzy, charakteryzującego się trwałym rozwojem gospodarczym, liczniejszymi i lepszymi miejscami pracy oraz większą spójnością społeczną. W ramach programu Województwo otrzymało środki finansowe 51 394 zł tj. 60,0 % planu na: Program Wizyty Studyjne Edukacja dla przyszłości rozwijanie autonomii w formalnym systemie edukacji w kwocie 4 000 zł; Program Comenius Partnerskie Projekty Szkół projekt Niesłyszący uczniowie tworzą teatr, taniec i muzykę dla słyszących na podstawie bajki braci Grimm Rumpelstiltskin w kwocie 47 394 zł; Planowana kwota 35 000 zł związana z realizacją projektu ICT4SMEs w ramach Programu Erasmus nie wpłynęła. Realizacja zadań w tym zakresie jest omówiona w sprawozdaniu w ujęciu działów i rozdziałów klasyfikacji budżetowej. OMÓWIENIE DOCHODÓW W PODZIALE NA ŹRÓDŁA WPŁYWÓW Poniższa tabela obrazuje dochody Samorządu Województwa Pomorskiego planowane i pozyskane w 2012 roku w podziale na dochody bieżące i majątkowe, a także źródła ich wpływów własne i zewnętrzne. Dochody własne poza omówionymi już źródłami dochodów obejmują również subwencję ogólną, w związku z faktem, iż ma ona charakter roszczenia prawnego, a decyzje co do jej rozdysponowania podejmuje samorząd województwa. Środki zewnętrzne ujęte zostały w podziale na: dotacje celowe z budżetu państwa na zadania własne i zlecone z zakresu administracji rządowej, środki z budżetu Unii Europejskiej i innych źródeł zagranicznych niepodlegających zwrotowi, dotacje celowe z budżetu państwa przeznaczone na współfinansowanie projektów unijnych oraz pozycję inne obejmującą: dotacje i pomoc finansową z budżetów innych j.s.t., dotacje i środki z funduszy celowych oraz pozostałe wpływy zewnętrzne. 25
Wyszczególnienie Plan 2012 DOCHODY Wykonanie na 31.12.2012 Struktura wpływów 1 2 3 4 OGÓŁEM, w tym: 928 462 945 887 149 375 100,0% środki własne SWP 499 254 404 506 667 838 57,1% środki zewnętrzne 429 208 541 380 481 537 42,9% - dotacje celowe z budżetu państwa 119 074 405 116 242 404 13,1% - środki UE 203 425 465 172 904 671 19,5% - współfinansowanie z budżetu państwa 66 941 905 52 115 500 5,9% - inne (JST, WFOŚ, NFOŚ i Fun.Kolejowy ) 39 766 766 39 218 962 4,4% Bieżące, w tym: 629 927 563 622 109 691 100,0% środki własne SWP: 417 039 294 423 571 792 68,1% środki zewnętrzne: 212 888 269 198 537 899 31,9% - dotacje celowe z budżetu państwa 111 720 028 108 888 111 17,5% - środki UE 49 529 262 43 831 144 7,0% - współfinansowanie z budżetu państwa 30 915 832 25 522 591 4,1% - inne (JST, WFOŚ, NFOŚ i Fun.Kolejowy ) 20 723 147 20 296 053 3,3% Majątkowe, w tym: 298 535 382 265 039 684 100,0% środki własne SWP: 82 215 110 83 096 046 31,4% środki zewnętrzne: 216 320 272 181 943 638 68,6% - dotacje celowe z budżetu państwa 7 354 377 7 354 293 2,8% - środki UE 153 896 203 129 073 527 48,7% - współfinansowanie z budżetu państwa 36 026 073 26 592 909 10,0% - inne (JST, WFOŚ, NFOŚ i Fun.Kolejowy ) 19 043 619 18 922 909 7,1% Struktura źródeł pozyskanych w 2012 r. dochodów wskazuje, że dochody własne stanowiły 57,1 % wpływów, natomiast ze źródeł zewnętrznych pozyskano 42,9 % dochodów, z czego największy udział miały środki z budżetu Unii Europejskiej oraz innych źródeł zagranicznych stanowiące 19,5 % dochodów. Dochody bieżące w okresie sprawozdawczym zrealizowane zostały przede wszystkim w ramach środków własnych 68,1 % pozyskanych dochodów, tj. 423,6 mln zł, z czego 280,6 mln zł pochodzi z udziałów we wpływach z podatków dochodowych. Środki zewnętrzne stanowiące 31,9 % dochodów bieżących pochodziły głównie z dotacji celowych z budżetu państwa przeznaczonych zarówno na zadania zlecone, zadania własne jak i na współfinansowanie realizowanych projektów unijnych. Odwrotnie natomiast kształtowała się struktura dochodów majątkowych, które wpływały przede wszystkim ze źródeł zewnętrznych (68,6 %, tj. 181,9 mln zł), z czego najwięcej pozyskanych dochodów pochodziło z budżetu Unii Europejskiej oraz innych źródeł 26
zagranicznych kwota 129,1 mln zł, stanowiąca 48,7 % środków zewnętrznych w ramach dochodów majątkowych. PORÓWNANIE DOCHODÓW ZREALIZOWANYCH W 2012 ROKU W ODNIESIENIU DO WYKONANIA ZA 2011 ROK W poniższym zestawieniu przedstawiono strukturę wykonania dochodów w 2012 roku w porównaniu z wykonaniem za 2011 rok. Wyszczególnienie Wykonanie 2012 Wskaźnik struktury Wykonanie 2011 Wskaźnik struktury 1 2 3 4 5 DOCHODY OGÓŁEM, w tym: 887 149 375 100,0% 878 328 358 100,0% I. Dochody własne 401 693 480 45,3% 399 839 891 45,5% 1. Udziały w podatkach dochodowych 280 628 083 312 878 861 a) Podatek dochodowy od osób prawnych 221 025 538 254 785 565 b) Podatek dochodowy od osób fizycznych 59 602 545 58 093 296 2. Dochody ze sprzedaży majątku, rzeczy i praw oraz z mienia województwa 71 530 099 10 482 611 w tym: sprzedaż nieruchomości 59 286 672 944 820 3. Pozostałe dochody własne 49 535 298 76 478 419 II. Subwencja ogólna 104 878 886 11,8% 119 257 817 13,6% 1. Część oświatowa 37 343 424 35 725 314 2. Część wyrównawcza 30 925 302 55 340 383 3. Część regionalna 36 071 260 26 212 349 4. Uzupełnienie subwencji ogólnej 538 900 1 979 771 III. Dotacje 380 294 688 42,8% 353 754 504 40,3% 1. Dotacje celowe z budżetu państwa 341 085 704 329 196 642 a) na zadania z zakresu administracji rządowej 80 766 433 76 240 624 b) na zadania własne 35 475 971 9 252 998 c) dotacje celowe w ramach programów finansowanych z udziałem środków europ., środki ze źród. zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE 224 843 300 243 703 020 2. Pozostałe dotacje i środki 39 208 984 24 557 862 a) dotacje i środki z funduszy celowych 28 812 518 10 871 385 b) dotacje celowe i wpływy z budżetów innych j.s.t. 10 396 466 13 686 477 IV. Środki pochodzące ze źródeł zagranicznych niepodlegające zwrotowi 282 321 0,1% 5 476 146 0,6% Zarówno w 2012 r. jak i roku 2011 głównym źródłem zasilenia budżetu były wpływy z dochodów własnych oraz dotacji celowych. W 2012 r. największym źródłem pozyskiwanych dochodów były dochody własne (wzrost w porównaniu z rokiem 2011 o 1,9 mln zł), wzrósł poziom pozyskanych dotacji (o 26,5 mln zł), natomiast obniżył się poziom oraz udział subwencji ogólnej w dochodach. 27
W strukturze wykonanych dochodów budżetu na 31.12.2012 r., analogicznie jak w roku 2011, znaczącą część stanowiły dotacje celowe na zadania w ramach programów finansowanych z udziałem środków europejskich, środków ze źródeł zagranicznych oraz płatności w ramach budżetu UE. W Załączniku nr 1 do niniejszego sprawozdania przedstawiono wykonanie dochodów województwa w pełnej szczegółowości klasyfikacji budżetowej. REALIZACJA WYDATKÓW Realizacja wydatków budżetu Samorządu Województwa Pomorskiego w 2012 roku zamknęła się kwotą 919 848 258 zł, tj. 90,1 % planu, z tego: wydatki bieżące, stanowiące 59,6 % wydatków ogółem zrealizowano w wysokości 548 662 403 zł; wydatki majątkowe, stanowiące 40,4 % wydatków ogółem zrealizowano w wysokości 371 185 855 zł. Wydatki budżetu województwa wg grup wydatków w 2012 roku Wyszczególnienie Plan Wykonanie poziom wykonania wskaźnik struktury 1 2 3 4 5 WYDATKI OGÓŁEM, w tym: 1 013 358 855 919 848 258 90,8% 100,0% I. Bieżące: 590 316 075 548 662 403 92,9% 59,6% 1. Wynagrodzenia i pochodne od wynagrodzeń 137 846 944 126 888 209 92,1% 2. Dotacje i pomoc finansowa, w tym 243 182 400 236 379 273 97,2% a) dotacje dla jednostek organizacyjnych woj. 78 369 379 78 366 879 100,0% b) dotacje celowe w ramach progr. fin. z udziałem środków UE 31 561 928 26 144 892 82,8% c) dotacje dla j.s.t. 126 000 126 000 100,0% d) dotacje dla pozost. jedn. sektora finansów publicznych 763 214 756 047 99,1% e) pomoc finansowa 80 620 80 620 100,0% f) dotacje dla jedn. niezalicz. do sektora finansów publiczn. 131 818 667 130 513 934 99,0% - w tym zadania woj. realizowane w oparciu o ustawę o działalności pożytku publicznego i o wolontariacie 6 914 260 6 849 787 99,1% g) zwroty dotacji 462 592 390 901 84,5% 3. Wydatki na obsługę długu 26 877 621 20 995 020 78,1% 4. Pozostałe wydatki bieżące 182 409 110 164 399 901 90,1% II. Majątkowe: 423 042 780 371 185 855 87,7% 40,4% a) zakup akcji i udziałów 31 836 667 30 270 000 95,1% b) wydatki inwestycyjne i zakupy inwestycyjne 331 173 170 288 811 924 87,2% c) dotacje celowe w ramach progr. fin. z udzi. środków UE 28 849 024 25 663 159 89,0% d) dotacje inwestycyjne dla j.s.t. 8 151 002 5 483 044 67,3% e) dotacje inwestycyjne dla jednostek organiz. woj. 19 179 767 18 424 430 96,1% e) pomoc finansowa 1 266 880 1 264 417 99,8% g) zwroty dotacji 1 291 270 1 093 881 84,7% h) wpłaty na fundusze celowe 175 000 175 000 100,0% f) pozostałe wydatki inwestcyjne (gł. rezerwa) 1 120 000 0,0% 28