MSIG 37/2018 (5425) poz. 7893 7893 X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 7893. Zakłady Mięsne JÓZAN Anna Kaczorowska w Rzeniszowie. [BMSiG-46741/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok obrotowy 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Zakład zarejestrowany w ewidencji działalności gospodarczej prowadzonej przez Burmistrza Gminy i Miasta Koziegłowy, dokonany pod numerem 1281. 2. Przedmiotem działalności zgodnie z wpisem do ewidencji jest między innymi: - Działalność usługowa związana z wytwarzaniem wyrobów mięsnych, - Produkcja mięsa, - Produkcja konserw, przetworów z mięsa, podrobów mięsnych i krwi, - Sprzedaż hurtowa i detaliczna mięsa i wyrobów z mięsa, - Usługi transportowo-sprzętowe. 1. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2016 r. do 31 grudnia 2016 r. 2. Założenie kontynuacji działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez ZAKŁADY MIĘSNE JÓZAN ANNA KACZOROWSKA 42-350 Rzeniszów, ul. Zielona 21 w dającej się przewidzieć przyszłości, gdyż nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności. 3. Przyjęte zasady rachunkowości w ZAKŁADACH MIĘSNYCH JÓZAN ANNA KACZOROWSKA, 42-350 Rzeniszów, ul. Zielona 21 Metody wyceny aktywów i pasywów oraz metoda sporządzania rachunku zysków i strat W roku obrotowym 2016 stosowano zasady rachunkowości dostosowane do przepisów wynikających z ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. ZAKŁADY MIĘSNE JÓZAN ANNA KACZOROWSKA 42-350 Rzeniszów, ul. Zielona 21 sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Środki trwałe Środki trwałe wyceniane były według ceny nabycia lub kosztów poniesionych na ich wytworzenie, rozbudowę lub modernizację po pomniejszeniu o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe umarzane były proporcjonalnie do okresu ich użytkowania, liniową metodą amortyzacji przy zastosowaniu stawek amortyzacyjnych określonych w Wykazie stawek amortyzacyjnych i zasad, przepisów podatkowych. Środki trwałe w cenie nabycia do wartości nieprzekraczającej kwoty określonej w przepisach podatkowych jako dolna kwota, od której składniki majątku zalicza się do środków trwałych (tzw. środki trwałe niskocenne) były umarzane jednorazowo w miesiącu ich przyjęcia do użytkowania. Składniki majątku o przewidywanym okresie użytkowania dłuższym niż rok i cenie nabycia nieprzekraczającej 3.500 zł były zaliczane do kosztów zużycia materiałów. Wartości niematerialne i prawne Wartości niematerialne i prawne - nie występują. 21 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 59
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7893 7893 Nieruchomości - nie występują. Inwestycje - nie występują Należności i zobowiązania Należności i zobowiązania wycenione zostały w kwocie wymagającej zapłaty. Zapasy - materiałów, towarów, produktów gotowych, półproduktów i produktów w toku wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży netto na dzień bilansowy. Zużycie materiałów zakupionych na cele administracyjno-gospodarcze i biurowe oraz zużycie materiałów do produkcji i paliwa zalicza się bezpośrednio w koszty w momencie zakupu. Rozchód towarów z magazynu wycenia się metodą szczegółowej identyfikacji. Rozliczenia międzyokresowe - odpisy czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych następuje stosownie do upływu czasu. Wynik finansowy - wynik finansowy Zakładu ustala się z zachowaniem zasad ostrożności wyceny oraz zasad memoriału i współmierności przychodów i kosztów, - do wyniku finansowego zalicza się osiągnięte przychody i poniesione koszty, niezależnie od terminu ich zapłaty. Sporządzenie sprawozdania finansowego - przy sporządzaniu sprawozdania finansowego ma zastosowanie rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. - sprawozdanie z przepływów środków pieniężnych sporządza się metodą pośrednią. Anna Kaczorowska Bilans sporządzony na dzień 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 01.01.2016 31.12.2016 A Aktywa trwałe 21 153 330,90 21 829 569,53 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 21 153 330,90 21 829 569,53 1 Środki trwałe 21 153 330,90 21 829 569,53 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 14 699 606,11 16 266 892,34 c) urządzenia techniczne i maszyny 2 950 546,73 2 744 214,69 d) środki transportu 3 103 663,22 2 482 841,30 e) inne środki trwałe 399 514,84 335 621,20 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 60
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7893 7893 2 Środki trwałe w budowie 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 7 055 097,25 8 190 331,65 I Zapasy 100 116,53 111 822,78 1 Materiały 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 4 Towary 100 116,53 111 822,78 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe 4 750 160,72 7 608 904,76 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 21 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7893 7893 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 4 750 160,72 7 608 904,76 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 4 223 153,01 7 171 132,64 - do 12 miesięcy 4 223 153,01 7 171 132,64 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 517 799,24 437 161,95 c) inne 9 208,47 610,17 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 2 173 269,41 408 573,21 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 2 173 269,41 408 573,21 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 2 173 269,41 408 573,21 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 2 173 269,41 408 573,21 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 31 550,59 61 030,90 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 28 208 428,15 30 019 901,18 PASYWA Stan na 01.01.2016 31.12.2016 A Kapitał (fundusz) własny 21 995 266,56 23 065 519,74 I Kapitał (fundusz) podstawowy 21 084 718,45 21 783 194,73 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 62
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7893 7893 - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 910 548,11 1 282 325,01 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 6 213 161,59 6 954 381,44 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 126 163,97 96 674,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 126 163,97 96 674,00 a) kredyty i pożyczki 126 163,97 96 674,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 1 057 084,60 2 341 076,78 i Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 057 084,60 2 341 076,78 a) kredyty i pożyczki 65 074,68 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 001 543,05 2 207 280,34 - do 12 miesięcy 1 001 543,05 2 207 280,34 - powyżej 12 miesięcy 21 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7893 7893 e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 50 529,92 63 204,86 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 5 011,63 5 516,90 4 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 5 029 913,02 4 516 630,66 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 5 029 913,02 4 516 630,66 - długoterminowe 4 790 673,66 4 003 348,30 - krótkoterminowe 239 239,36 513 282,36 PASYWA razem (suma poz. A i B) 28 208 428,15 30 019 901,18 Biuro Rachunkowe ALMA Alicja Machura Anna Kaczorowska Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 62 727 442,85 74 740 893,30 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 62 727 442,85 74 740 893,30 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty działalności operacyjnej 61 706 106,72 73 813 656,87 I Amortyzacja 1 331 796,59 1 518 476,76 II Zużycie materiałów i energii 57 946 441,42 69 510 791,38 III Usługi obce 1 560 927,75 1 784 500,15 IV Podatki i opłaty, w tym: 141 799,00 114 406,00 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 529 155,43 522 413,80 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 64
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7893 7893 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 90 037,60 87 939,71 - emerytalne VII Pozostałe koszty rodzajowe 105 948,93 275 129,07 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów C Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 1 021 336,13 927 236,43 D Pozostałe przychody operacyjne 422 034,46 647 258,60 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Dotacje III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 422 034,46 647 258,60 E Pozostałe koszty operacyjne 0,00 0,00 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 1 443 370,59 1 574 495,03 G Przychody finansowe 362 034,85 410 715,26 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 362 034,85 410 715,26 H Koszty finansowe 655 967,63 378 964,04 I Odsetki, w tym: 25 063,07 30 219,22 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 630 904,56 348 744,82 I Zysk (strata) brutto (F+G-H) 1 149 437,81 1 606 246,25 J Podatek dochodowy 209 326,00 295 798,00 K Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) 29 563,70 28 123,24 L Zysk (strata) netto (I-J-K) 910 548,11 1 282 325,01 Biuro Rachunkowe ALMA Alicja Machura Anna Kaczorowska 21 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7893 7893 Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 22 428 657,62 21 995 266,56 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 22 428 657,62 21 995 266,56 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 21 684 220,35 21 084 718,45 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -599 501,90 698 476,28 a) zwiększenie (z tytułu) 744 437,27 910 548,11 - wydania udziałów (emisji akcji) - PODZIAŁU ZYSKU 744 437,27 910 548,11 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 343 939,17 212 071,83 - umorzenia udziałów (akcji) - WYPŁATY DYWIDENDY 1 343 939,17 212 071,83 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 21 084 718,45 21 783 194,73 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 0,00 0,00 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 66
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7893 7893 a) zwiększenie (z tytułu) 744 437,27 910 548,11 - podziału zysku z lat ubiegłych 744 437,27 910 548,11 b) zmniejszenie (z tytułu) 744 437,27 910 548,11 ROZLICZENIE ZYSKU 744 437,27 910 548,11 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 6. Wynik netto 910 548,11 1 282 325,01 a) zysk netto 910 548,11 1 282 325,01 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 21 995 266,56 23 065 519,74 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Biuro Rachunkowe ALMA Alicja Machura Anna Kaczorowska Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 910 548,11 1 282 325,01 II. Korekty razem 3 651 513,94-675 828,36 1. Amortyzacja 1 331 796,59 1 518 476,76 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów 134 325,93-11 706,25 7. Zmiana stanu należności -46 638,62-2 858 744,04 21 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 67
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7893 7893 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 135 401,94 1 189 427,53 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 2 096 628,10-513 282,36 10. Inne korekty III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 4 562 062,05 606 496,65 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 0,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek dmgoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 3 943 098,89 2 194 715,39 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 3 943 098,89 2 194 715,39 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki dmgoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -3 943 098,89-2 194 715,39 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 126 163,97 35 594,37 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 126 163,97 35 584,71 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 9,66 II. Wydatki 1 343 939,17 212 071,83 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 1 343 939,17 212 071,83 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 9. Inne wydatki finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 68
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7893 7893 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -1 217 775,20-176 477,46 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -598 812,04-1 764 696,20 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 598 812,04-1 764 696,20 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 9,66 F. Środki pieniężne na początek okresu 2 772 081,45 2 173 269,41 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 2 173 269,41 408 573,21 - o ograniczonej możliwości dysponowania Biuro Rachunkowe ALMA Alicja Machura Anna Kaczorowska Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla a Zakłady Mięsne Józan Anna Kaczorowska Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakłady Mięsne Józan Anna Kaczorowska z siedzibą w: 42-350 Rzeniszów, Zielona 21, na które składa się: 1. wprowadzenie do sprawozdania finansowego; 2. bilans sporządzony na dzień 2016.12.31 roku, który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 30 019 901,18 zł, 3. rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 2016.01.01 roku do 2016.12.31 roku wykazujący zysk netto w wysokości 1 282 325,01 zł, 4. zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym za rok obrotowy od 2016.01.01 roku do 2016.12.31 roku wykazujące Wzrost kapitału własnego o kwotę 1 070 253,18 zł, 5. rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 2016.01.01 roku do 2016.12.31 roku wykazujący zmniejszenie stanu środków pieniężnych o kwotę 1 764 696,20 zł, 6. dodatkowe informacje i objaśnienia. Kierownik Zakłady Mięsne Józan Anna Kaczorowska jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r. poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Kierownik Zakłady Mięsne Józan Anna Kaczorowska jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości, kierownik - właściciel Zakłady Mięsne Józan Anna Kaczorowska jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno, przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy Zakłady Mięsne Józan Anna Kaczorowska zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1. rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2. krajowych standardów rewizji finansowej, wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce, Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika Zakłady Mięsne Józan Anna Kaczorowska oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. 21 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 69
MSIG 37/2018 (5425) poz. 7893 7893 Naszym zdaniem, zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej Zakłady Mięsne Józan Anna Kaczorowska na dzień 2016.12.31 roku, jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 2016.01.01 roku do 2016.12.31 roku, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. b) zostało sporządzone, na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi Zakłady Mięsne Józan Anna Kaczorowska przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident przeprowadzający badanie w imieniu Biuro Rachunkowe REWIDENT Kazimierz Majewski 42-470 Siewierz, ul. Zielona 46 Nr w rejestrze 7830 Biuro Rachunkowe REWIDENT Kazimierz Majewski 42-470 Siewierz, ul. Zielona 46 WŁAŚCICIEL Kazimierz MAJEWSKI Wpis na listę podmiotów uprawnionych pod nr 1037. Uchwała nr 132/63/95 KRBR z dnia 21.11.1995 r. Siewierz, 30 października 2017 r. DECYZJA WŁAŚCICIELA Zakładów Mięsnych Józan Anna Kaczorowska Rzeniszów, ul. Zielona 21 42-350 Koziegłowy z dnia 15 listopada 2017 roku w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego za 2016 rok Zatwierdzam sprawozdanie finansowe za 2016r., na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego, - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą 30.019.901,18 zł, - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk netto w wysokości 1.282.325,01 zł, - rachunek z przepływów środków pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2016 r. wykazujący zmniejszenie o kwotę 1.764.696,20 zł, - zestawienie zmian w kapitale własnym sporządzone na dzień 31.12.2016 r. wykazujące zwiększenie kapitału własnego o kwotę 1.070,253,18 zł, - dodatkowe informacje i objaśnienia. Decyzja wchodzi w życie z dniem jej podjęcia. Anna Kaczorowska Zysk za 2016 r. w kwocie 1.282.325,01 zł przeznaczam na: - wypłaty dla właściciela 1.282.325,01 zł. Decyzja wchodzi w życie z dniem jej podjęcia. DECYZJA WŁAŚCICIELA Zakładów Mięsnych Józan Anna Kaczorowska Rzeniszów, ul. Zielona 21 42-350 Koziegłowy z dnia 15 listopada 2017 roku w sprawie podziału zysku za 2016 rok Tomasz Dobkowski MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 21 LUTEGO 2018 R. 70