FB.V.0932-10-06 P r o t o k ó ł z kontroli problemowej przeprowadzonej w Urzdzie Gminy Łukowica w dniach od 03 kwietnia do 21 kwietnia 2006roku przez Grzegorza Gach starszego inspektora Wydziału Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie na podstawie upowanienia do przeprowadzenia kontroli Nr 10/06 z dnia 28 marca 2006r. Kontrol przeprowadzono w zakresie rozliczenia wydatków dokonanych w ramach dotacji celowych udzielonych w 2005 roku z budetu Wojewody, przestrzegania przepisów ustawy Prawo zamówie publicznych oraz realizacji dochodów budetowych zwizanych z wykonywaniem zada z zakresu administracji rzdowej. Kontrol objto okres od 02 stycznia do 31 grudnia 2005r. Kontrol przeprowadzono metod wyrywkow w oparciu o dokumenty wyszczególnione w treci protokołu. Ustalenia ogólne: Pani Czesława Rzadkosz Wójt Gminy Łukowica- zgodnie z zawiadczeniem Gminnej Komisji Wyborczej w Łukowicy, wyboru ponownie na to stanowisko w wyborach, które odbyły si w dniu 27 padziernik 2002r, Pani Danuta Dyrek Skarbnik Gminy powołana na to stanowisko Uchwał Nr III/15/90 Rady Gminy Łukowica z dnia 3 lipca 1990r. Wyjanie w toku kontroli udzielali: Pani Danuta Dyrek Skarbnik Gminy Łukowica, Pani Małgorzata Pogwizd Dyrektor Gminnego Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Łukowicy, Pan Andrzej Bukaski Kierownik Gminnego Orodka Pomocy Społecznej w Łukowicy, Pani Maria Kasprzyk Główna Ksigowa Gminnego Orodka Pomocy Społecznej w Łukowicy (zatrudniona na ½ etatu), oraz inni pracownicy w miar potrzeb. Ostatnia kontrola w Urzdzie Gminy Łukowica przeprowadzona przez inspektora Wydziału Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego miała miejsce w roku 2004 w dniach od 20 maja do 9 czerwca, objła okres roku 2003. Pismem nr FB.V.0932-20-04 z dnia 25 czerwca 2004r Wojewoda Małopolski przesłał wystpienie pokontrolne dotyczce stwierdzonych nieprawidłowoci. Odpowied na w/w wystpienie Wójt Gminy pismem nr S.0911/1/04 przesłała do Wydziału Finansów i Budetu Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w dniu 8.07.2004r. Ustalenia kontroli ujte zostały według tematyki: I. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminom ustawami ( 2010).
II. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gminy ( 2030). III. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminom ustawami ( 6310). IV. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin ( 6330). V. Realizacja dochodów budetu pastwa w zwizku z wykonywaniem zada zleconych ( 235). Ustalenia szczegółowe: Budet na rok 2005 został przyjty Uchwał Budetow Rady Gminy Łukowica Nr XIX/113/2005 z dnia 7 luty 2005r i zakładał: - planowane dochody w wysokoci 15.323.237,00 zł, - planowane wydatki w wysokoci 15.230.809,00 zł Po dokonanych zmianach w trakcie roku, wprowadzonymi Uchwałami Rady Gminy oraz Zarzdzeniami Wójta na koniec roku 2005 budet jednostki zamknł si nastpujcymi wielkociami: - plan dochodów 17.783.999,00 zł wykonany w wysokoci 17.574.853,00 zł, - plan wydatków 17.691.571 wykonany w wysokoci 17.543.986,00 zł. Budet ten obejmował równie plan dotacji celowych na realizacj zada z zakresu administracji rzdowej w kwocie 2.648.320,00 zł. W trakcie realizacji budetu Zarzdzeniami Wojewody dokonano szeregu zmian polegajcych na zmniejszeniu lub zwikszeniu dochodów i wydatków w poszczególnych podziałach klasyfikacji budetowej i na koniec roku, plan zamknł si kwot 2.876.520,00 zł. W roku 2005 jednostka otrzymała rodki finansowe w formie dotacji celowych pochodzcych z budetu pastwa, a przekazanych przez Wojewod w kwocie ogółem 4.191.797,00 zł, która została wykorzystana w kwocie 4.181.051,40 zł. rodki niewykorzystane w kwocie łcznej 10.745,60 zł zostały zwrócone do budetu Wojewody dwoma przelewami a to: - kwota 0,77 zł przelew z dnia 24.10.2005r, - kwota 10.744,83 zł przelew z dnia 28.12.2005r. Otrzymane rodki finansowe w kwocie 4.191.797,00 zł wydatkowane zostały na realizacj i dofinansowanie zada w nastpujcych paragrafach: 1. 2010 zadania zlecone z zakresu administracji rzdowej kwota 2.876.520,00 zł wykorzystana w kwocie 2.875.752,62 zł. rodki niewykorzystane to kwota 767,38 zł. 2. 2030 na dofinansowanie własnych zada biecych kwota 983.046,00 zł, wykorzystana w kwocie 973.067,78 zł. rodki niewykorzystane to kwota 9.978,22 zł, 3. 6310 realizacja zada inwestycyjnych oraz zakupów zleconych gminie, kwota 4.000,00 zł, wykorzystana w 100%, 4. 6330 realizacja zada inwestycyjnych oraz zakupów własnych gminy, kwota 225.000,00zł wykorzystana w 100%, 5. 6333 realizacja zada inwestycyjnych oraz zakupów własnych gminy współfinansowanych ze rodków pochodzcych z kredytu Banku wiatowego kwota 103.231,00 zł. rodki te to refundacja kosztów jakie poniosła jednostka przy realizacji zadania remont szkoły podstawowej w Młyczyskach. Zadanie to było realizowane w roku 2004 i w tym roku zakoczone w miesicu sierpniu, natomiast dotacja w kwocie 103.231,00 zł pochodzca z kredytu Banku wiatowego została przekazana na rachunek jednostki dopiero w lutym 2005r. 2
Szczegółowe zestawienie otrzymanych i wykorzystanych dotacji celowych w 2005 roku oraz dokonanych zwrotów rodków niewykorzystanych stanowi załcznik Nr 1 do protokołu. I. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj zada biecych z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminie ustawami ( 2010). Dział 752 Obrona narodowa Rozdział 75212 Pozostałe wydatki obronne Dotacja otrzymana 200.00 zł Dotacja wykorzystana 200.00 zł Dotacja została przyznana Zarzdzeniem Wojewody Nr 211/05 z dnia 9 czerwca 2005r z przeznaczaniem na organizacj szkole obronnych i wprowadzona do budetu jednostki Uchwał Rady Gminy Nr XXII/140/05 z dnia 27 czerwca 2005r. Na podstawie ewidencji ksigowej oraz dokumentacji ródłowej ustalono, i w roku 2005 cało dotacji została przeznaczona na zakup mapy topograficznej niezbdnej do prowadzenia szkole. Dokument potwierdzajcy ten zakup to: - Fa VAT Nr 245/05 z dnia 15.06.2005r wystawiona przez GEO-MAP Monika Piskorska ul. Sosakowskiego 44 Gorzów Wielkopolski na kwot 370,10 zł i zapłacona z nastpujcych rodków; dotacja kwota 200,00 zł, rodki własne kwota 170,10 zł. Stwierdza si, i wydatek w kwocie 370,10 zł został błdnie zaklasyfikowany tj. do rozdziału 75212 4300 zakup usług pozostałych, a winien by do rozdziału 75212 4210 zakup materiałów i wyposaenia. Dział 754 - Bezpieczestwo publiczne i ochrona przeciwpoarowa. Rozdział 75414 Obrona cywilna Dotacja otrzymana 250,00 zł Dotacja wykorzystana 250,00 zł Dotacja została wprowadzona do budetu jednostki uchwał budetow i wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem tj. na zakup materiałów niezbdnych do przeprowadzenia szkole w zakresie OC oraz zorganizowania tych szkole. Zgodnie z ewidencj wydatków rozdziału 75414 4210 została zakupiona mapa topograficzna na kwot 175,36 zł (Fa VAT Nr 303/05 z dnia 18.07.2005, wystawiona przez GEO-MAP Monika Piskorska z Gorzowa Wielkopolskiego) zapłacona ze rodków; dotacja 150,00 zł, rodki własne 25,36 zł oraz przeprowadzenie szkolenia w wymiarze 3 godzin z ratownikami druyny wykrywania i alarmowania z zakresu ogólnej budowy, przeznaczenia i obsługi polowych rodków łcznoci telefonicznej koszt 100,00 zł. Na podstawie dokumentacji ródłowej ustalono i szkolenie zostało przeprowadzone przez Bogusława Konarskiego na podstawie umowy o dzieło zawartej pomidzy Urzdem Gminy Łukowica a wymienionym wyej, który wystawił za wykonane zadanie rachunek na kwot 100,00 zł. Wydatek zapłacono z rozdziału 7514 4170 wynagrodzenia bezosobowe. Zgodnie z kart wydatków dz. 754 rozdział 75414 jednostka w roku 2005 wydatkowała na zadania obrony cywilnej rodki w wysokoci łcznej 2.698,00 zł w tym 4170 kwota 115,00 zł, 3
4210 kwota 2.583,00 zł, które zostały pokryte z nastpujcych rodków: - dotacja celowa kwota 250,00 zł - rodki własne kwota 2.333,00 zł Stwierdza si, i dotacja celowa została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. Dział 852 Pomoc społeczna. Zadania z zakresu pomocy społecznej wraz z obsług finansowo- ksigow realizowane s przez Gminny Orodek Pomocy Społecznej. 1. Rozdział 85212 wiadczenia rodzinne oraz składki na ubezpieczenie emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego. Dotacja otrzymana 2.667.570,00 zł Dotacja wykorzystana 2.667.570,00 zł. Planowana wielko dotacji celowej w tym rozdziale przyznanej przez Wojewod wyniosła 2.254.570,00 zł i w tej wielkoci została wprowadzona do budetu jednostki uchwał budetow. W trakcie roku plan dotacji celowej uległ zwikszeniu i na koniec roku 2005 zamknł si kwot 2.667.570,00 zł. Zgodnie z ewidencj ksigow oraz dokumentacja ródłow w roku 2005 ze rodków dotacji celowej tego rozdziału poniesiono wydatki na kwot ogółem 2.589.900,00 zł w tym: - zasiłki rodzinne z dodatkami na kwot 2.140.931,00 zł - zasiłki pielgnacyjne na kwot - 225.648,00 zł - wiadczenia pielgnacyjne na kwot 152.460,00 zł - zaliczki alimentacyjne na kwot 25.107,00 zł - zapłata składek na ubezpieczenie emerytalne i rentowe w kwocie 45.754,00 zł. Koszty obsługi tych wiadcze wyniosły (etaty 77.670,00 zł co jest zgodne z art.33 ust.2a ustawy z dnia 28 listopada 2003r o wiadczeniach rodzinnych (Dz.U. Nr 228 poz.2255 z pón. zm.), który okrela koszty obsługi w wysokoci 3% otrzymanej dotacji (otrzymana dotacja w roku 2005 kwota 2,.667.570,00 x3% = 80.027,10 zł). Wyrywkowej kontroli poddano prawidłowo naliczania i wypłaty zasiłku rodzinnego w nastpujcych miesicach: stycze, maj, czerwiec, grudzie 2005 roku. Miesic stycze: Ogółem wypłacono wiadczenia rodzinne na kwot 157.608,80 zł w tym: - wypłata na podstawie listy wypłat w kasie Banku Spółdzielczego w Łukowicy kwota 72.371,00 zł, - przelewy na ROR wiadczeniobiorców w Banku Spółdzielczym w Łukowicy kwota 56.152,00 zł, - przelewy na ROR wiadczeniobiorców w innych bankach kwota 29.085,80 zł. Kontroli poddano list wypłat nr 3/2005 na kwot łczn 14.418,80 zł (wypłata w kasie Banku Spółdzielczego) w tym wypłata zasiłków dla nastpujcych osób: - Pani Bodziony Teresa zam. Przyszowa, wypłata w dniu 17.01.05 kwota 126,00 zł, - Pani Florek Janina zam. Przyszowa, wyplata w dniu 14.01.05 kwota - 649,00 zł, - Pani Opiela Agata zam. Przyszowa, wyplata w dniu 18.01.05 kwota 443,00 zł, - Pan miałek Andrzej zam. Przyszowa, wypłata w dniu 25.01.05 kwota 179,00 zł. 4
Miesic Maj: Ogółem wypłacono wiadczenia rodzinne na kwot 160.959,50 zł w tym: - wyplata na podstawie listy wypłat w kasie Banku Spółdzielczego w Łukowicy kwota 71.318,00 zł, - przelewy na ROR wiadczeniobiorców w Banku Spółdzielczym w Łukowicy kwota 89.641,00 zł, Kontroli poddano list wypłat nr 43/2005 na kwot łczn 55.418,80 zł (wyplata w kasie BS w Łukowicy) w tym wypłat zasiłków dla nastpujcych osób: - Pani Nowogórska Bernadeta zam. Łukowica, wypłata w dniu 16.05.05 kwota 443,00 zł, - Pani Opoka Maria zam. Młyczyska, wypłata w dniu 16.05.05, kwota 615,00 zł, - Pani Potoniec Anna zam. Łukowica, wypłata w dniu 16.05.05 kwota 443,00 zł, - Pan Pustułka Adam zam. Jadamwola, wypłata w dniu 16.05.05 kwota 245,00 zł. Miesic wrzesie: Ogółem wypłacono wiadczenia rodzinne na kwot 309.241,80 zł w tym: - wypłata na podstawie listy wypłat w kasie Banku Spółdzielczego w Łukowicy kwota- 149.774,60 zł, - przelewy na ROR wiadczeniobiorców w Banku Spółdzielczym w Łukowicy kwota 159.467,20 zł. Kontroli poddano list płac nr 92/2005 z dnia 29.09.05 na kwot łczn 37.162,50 zł (przelewy na ROR wiadczeniobiorców w BS Łukowica) w tym przelewy dla nastpujcych osób: - Pan Bukaski Lech zam. widnik kwota 539,00 zł, - Pani Barbara Faron zam. widnik kwota 443,00 zł, - Pani Malka Lidia zam. Młyczyska kwota 443,00 zł, - Pani Pajk Weronika zam. Przyszowa kwota 499,00 zł. Miesic grudzie: Ogółem wypłacono wiadczenia rodzinne na kwot 268.756,82 zł w tym: - wypłata na podstawie listy wypłat w Banku Spółdzielczym w Łukowicy kwota 125.083,26 zł, - przelewy na ROR wiadczeniobiorców w Banku Spółdzielczym w Łukowicy kwota 143.673,56 zł). Kontroli poddano list wypłat nr 168/05 na kwot łczn 28.904,70 zł (wypłata w kasie BS w Łukowicy) w tym wypłata zasiłków dla nastpujcych osób: - Pan Rakowski Stanisław zam. Przyszowa wypłata w dniu 28.12.05 kwota 144.00 zł, - Pani Plata Małgorzata zam. Przyszowa, wypłata w dniu 27.12.05 kwota 189,00 zl, - Pani Smaga Anna zam. Przyszowa, wyplata w dniu 23.12.05, kwota 486,00 zł, - Pani Osuch Krystyna zam. Przyszowa, 3wyplata w dniu 2.01.2006, kwota 305,00 zł. Przeprowadzona kontrola nie stwierdziła nieprawidłowoci w tym zakresie, rodki dotacji celowej zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. Dowody objte kontrol (listy wypłat) spełniaj wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994r o rachunkowoci (Dz.U. z 2002r Nr 76 poz.694 z pón.zm.)- sprawdzone s pod wzgldem merytorycznym jak i formalno-rachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowanione. 2. Rozdział 85213 Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierajce niektóre wiadczenia z pomocy społecznej. 5
Dotacja otrzymana 13.100,00 zł Dotacja wykorzystana 12.428,77 zł rodki niewykorzystane 671,23 zł Planowana wielko dotacji celowej przyznanej przez Wojewod wynosiła 17.800,00 zł i w takiej wysokoci została wprowadzona do budetu jednostki uchwał budetow. W trakcie roku plan dotacji ulegał zmianom zmniejszajc wysoko otrzymywanej dotacji do kwoty 13.100,00 zł, która została ujta po stronie dochodów w ( 2010) a po stronie wydatków w ( 4130). W celu sprawdzenia prawidłowoci naliczania oraz terminowoci odprowadzania nalenych składek przeprowadzono wyrywkow kontrol za nastpujce miesice: stycze, czerwiec, wrzesie, listopad. miesic stycze: -naliczona składka w styczniu kwota 910,00 zł, przelew składki do ZUS w dniu 4.02.2005r miesic czerwiec: - naliczona składka w czerwcu kwota 1.042,95 zł przelew składki do ZUS w dniu 29.06.2005r miesic wrzesie: - naliczona składka we wrzeniu kwota 1.047,38 zł przelew składki do ZUS w dniu 30.09.2005r miesic listopad: - naliczona składka w listopadzie 1.109,40 zł przelew składki do ZUS w dniu 2.12.2005r W kontrolowanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono, dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem, a niewykorzystane rodki w kwocie 671,23 zł zwrócono do budetu Wojewody przelewem w dniu 28.12.2005r. 3. Rozdział 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenie społeczne. Dotacja otrzymana 137.000,00 zł Dotacja wykorzystana 136.903,85 zł rodki niewykorzystane 96,15 zł Plan dotacji dla tego rozdziału przekazany przez Wojewod ustalony został na poziomie 317.300,00 zł i w tej wielkoci został wprowadzony do budetu jednostki uchwał budetow. W trakcie roku plan uległ zmniejszeniu i na koniec roku zamknł si kwot 137.000,00 zł po stronie dochodów ( 2010) po stronie wydatków: 3110-136.903,85 zł Zasiłki wypłacane s w kasie Banku Spółdzielczego na podstawie listy wypłat oraz przekazywane na ROR wiadczeniobiorców. Kontroli wyrywkowej poddano poniesione wydatki z tytułu wypłat zasiłków stałych za miesice: stycze, lipiec, listopad, grudzie. 6
- stycze wypłacone zasiłki kwota 11.136,32 zł - lipiec wypłacone zasiłki kwota 11.323,18 zł - listopad wypłacone zasiłki kwota 11.364,24 zł - grudzie wypłacone zasiłki kwota 12.835,84 zł. Kontrola wypłat nieprawidłowoci nie stwierdziła. rodki dotacji zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem, a nie wykorzystane rodki w kwocie 96,15 zł zostały zwrócone do budetu Wojewody. II. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj własnych zada biecych gmin ( 2030). Dział 801 Owiata i wychowanie. 1. Rozdział 80101 Szkoły podstawowe: Dotacja otrzymana 10.084,00 zł Dotacja wykorzystana 10.083,23 zł rodki niewykorzystane 0,77 zł Dotacja ta została przyznana jednostce na realizacj Rzdowego programu wyrównywania warunków startu szkolnego uczniów Wyprawka Szkolna 2005 i przeznaczona na zakup podrczników szkolnych dwoma zarzdzeniami Wojewody a to: - Zarzdzenie Nr 231/05 z dnia 28 czerwca 2005r na kwot 8.067,00 zł, wprowadzona do budetu jednostki Uchwała Rady Nr XXIII/141/05 z dnia 8.08.2005r, - Zarzdzenie Nr 281/05 z dnia 28 lipca 2005r na kwot 2.017,00 zł, wprowadzona do budetu jednostki Uchwał Rady Nr XXIII/141/05 z dnia 8.08.2005r Powysze kwoty dotacji zostały ujte w dziale 801 rozdział 80101 po stronie dochodów 2030 a po stronie wydatków 3240 Stypendia dla uczniów. Zgodnie z obowizujcymi przepisami od dnia 1 stycznia 2005r w sprawie szczegółowej klasyfikacji dochodów i wydatków oraz przychodów i rozchodów rozporzdzenie Ministra Finansów z dnia 24 wrzenia 2004r (Dz.U.Nr 209 poz.2132 z pón.zm.) winien by zastosowany 3260 - Inne formy pomocy dla uczniów. Ustalono na podstawie ewidencji ksigowej oraz dokumentacji ródłowej, i z tej formy pomocy skorzystało 118 uczniów z 9 szkół podstawowych z terenu gminy, a koszt jednego kompletu podrczników kształtował si zalenie od szkoły w przedziale od 67,00 zł do 88,40 zł i tak: - Szkoła Podstawowa Nr 1 w Przyszowej 25 uczniów na kwot ogółem 2.210,00 zł (cena kompletu 88,40 zł), - Szkoła Podstawowa w Młyczyskach 16 uczniów na kwot ogółem 1.414,10 zł ( cena kompletu 88,40 zł), - Szkoła Podstawowa w Jadamwoli 10 uczniów na kwot ogółem 884,00zł (cena kompletu 88,40zł), - Szkoła Podstawowa w Łukowicy 21 uczniów na kwot ogółem 1.856,40 zł (cena kompletu 88,40 zł), - Szkoła Podstawowa w widniku 11 uczniów na kwot ogółem 934,45 zł (cena kompletu 85,00 zł), - Szkoła Podstawowa w Jastrzbiu 4 uczniów na kwot ogółem 335,98 zł (cena kompletu 84,00zł), 7
- Szkoła Podstawowa w Przyszowej Nr 2-10 uczniów na kwot ogółem 880,00zł (cena kompletu 88,00zł), - Szkoła Podstawowa w Stroniu 14 uczniów kwota ogółem 1.099,00 (cena kompletu 78,50zł), - Szkoła Podstawowa w Roztoce 7 uczniów kwota ogółem 469,00 zł (cena kompletu 67,00 zł). Ksiki zostały wydane uczniom za pisemnym potwierdzeniem odbioru. Przyznana dotacja celowa w kwocie 10.084,00 zł została wykorzystana w wysokoci 10.083,23zł, a rodki niewykorzystane w kwocie 0,77 zł zostały zwrócone do budetu Wojewody. 2. Rozdział 85295 Pozostała działalno: Dotacja otrzymana 28.000,00 zł Dotacja wykorzystana 28.000,00 zł. Przyznana dotacja celowa przeznaczona była na dofinansowanie realizacji Rzdowego Programu Posiłek dla potrzebujcych ustanowionego Uchwał Nr 212/2004 Rady Ministrów z dnia 7 wrzenia 2004r. Dotacja w kwocie 28.000,00 zł została przyznana dwoma Zarzdzeniami Wojewody: - Nr 93/05 z dnia 4.03.2005r kwota 23.000,00 zł wprowadzona do budetu jednostki Uchwał Rady Gminy Nr XX/127/05 z dnia 21.03.2005r, - Nr 357/05 z dnia 4.10.2005r kwota 5.000,00zł wprowadzona do budetu jednostki Uchwał Rady Nr XXV/157/05 z dnia 28.11.2005r. Zgodnie z ewidencja ksigow oraz dokumentacja ródłow w roku 2005 na realizacj tego programu wydatkowano rodki ogółem w kwocie 53.744,00zł w tym: - dotacja celowa 28.000,00 zł - rodki własne 25.744,00 zł Ze rodków dofinansowano doywianie uczniów w szkołach, którym wydano 42.935 posiłków w tym: - pełny obiad 4.385,00 zł - mleko bułka 38.550,00 zł Stwierdza si i dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. 3. Rozdział 85415 Pomoc materialna dla uczniów. Dotacja otrzymana 561.302,00 zł Dotacja wykorzystana 561.302,00 zł Dotacja celowa przeznaczona była na wypłat stypendiów dla uczniów oraz wypłat zasiłków losowych (które nie mogły przekroczy 5% z kwoty dotacji przeznaczonej na wypłat stypendiów). Wypłat stypendiów oraz zasiłków losowych prowadzi Gminny Zespół Ekonomiczno Administracyjny Szkół tak od strony merytorycznej jak i finansowo-ksigowej. Po sporzdzeniu list wypłat przekazywane s do Banku Spółdzielczego w Łukowicy gdzie nastpuje wypłata za potwierdzeniem. Uchwał Rady Gminy Nr XX/129/05 z dnia 21.03.2005r uchwalono regulamin udzielania pomocy materialnej o charakterze socjalnym. W roku 2005 zgodnie z ewidencj ksigow oraz dokumentacja ródłow z otrzymanej dotacji celowej w kwocie ogółem 561.302,00 zł wypłacono: 8
- stypendia 3240 kwota 560.170,00 zł - zasiłki losowe 3240 kwota - 1.132,00 zł. Stwierdza si, i w przypadku wypłaty zasiłków losowych zastosowano błdny paragraf wydatków niezgodny z obowizujc klasyfikacj (Dz.U. z 2004r Nr 209 poz.2132 z pón.zm.). Prawidłowy paragraf to 3260 Inne formy pomocy dla uczniów. Wypłaty stypendiów zgodnie z dokumentacj ródłow odbywały si w 3 transzach: - Zarzdzeniem Wójta Nr 20/05 z dnia 18.06.2005r - Zarzdzeniem Wójta Nr 51/05 z dnia 3.11.2005r - Zarzdzeniem Wójta Nr 58/05 z dnia 21.12.2005r Natomiast zasiłki losowe wypłacono 5 uczniom: - 2 x 220.00 zł = 440,00 zł - 2 x 271,00 zł = 542,00 zł - 1 x 150,00 zł = 150,00 zł Łcznie wypłacono zasiłki losowe na kwot - 1.132,00 zł. Potwierdzone listy wypłat tak stypendiów jak i zasiłków losowych znajduj si w dokumentacji Gminnego Zespołu Ekonomiczno-Administracyjnego Szkół w Łukowicy. Stwierdza si, e otrzymana dotacja celowa została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. III. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych gminom ustawami ( 6310). 1. Rozdział 85212 wiadczenia rodzinne. Dotacja otrzymana 4.000,00 zł Dotacja wykorzystana 4.000,00 zł Dotacja celowa przeznaczona była na organizacj stanowiska pracy (zakup komputera wraz z oprogramowaniem) zwizanych z realizacj zada wynikajcych z ustawy z dnia 28 listopada 2003r o wiadczeniach rodzinnych (Dz.U. Nr 228, poz.2255 z pón.zm.). Zarzdzeniem Wojewody Nr 294/05 z dnia 12.08.2005r przyznana dotacja w wysokoci 4.000,00 zł w dz.852 rozdz. 85212 6310, która została wprowadzona do budetu jednostki Uchwał Rady Nr XIV/149/05 z dnia 26.09.2005r. Ze rodków dotacji zgodnie z ewidencj ksigow został pokryty wydatek za zakup komputera wraz z drukark czego potwierdzeniem jest Fa VAT Nr 709/05 z dnia 23.09.2005r wystawiona przez Przedsibiorstwo Handlowo-Usługowe BAT-COM z Nowym Sczu na kwot 4.000,00 zł (zapłacony przelewem w dniu 11.10.2005r). Wydatek zrealizowany z dz. 852 rozdz. 85212 6060. Powysza dotacja została wykorzystana zgodnie z przeznaczeniem. IV. Prawidłowo wykorzystania dotacji celowych otrzymanych z budetu pastwa na realizacj inwestycji i zakupów inwestycyjnych własnych gmin ( 6330). rodki przyznane w formie dotacji celowych w wysokoci ogółem 225.000,00 zł przyznane były na realizacj zada inwestycyjnych jednostki zwizanych z usuwaniem skutków klsk ywiołowych (odbudowa dróg gminnych). Dotacja przyznana została dwoma Zarzdzeniami Wojewody a to: - Nr 306/05 z dnia 24 sierpnia 2005r w kwocie 100.000,00 zł na odbudow dróg gminnych Przyszowa-Kierków k/ociepki, Przyszowa- Ogrojec, Przyszowa-Leszcze k/kski. 9
Wprowadzona do budetu jednostki Uchwała Rady Gminy Nr XIV/149/05 z dnia 26.09.2005r (przekazane rodki na konto jednostki w dniu 26.08.2005 roku), - Nr 423/05 z dnia 8 listopada 2005r w kwocie 125.000,00 zl na odbudow dróg gminnych: Młyczyska-Roztoka (80.000 zł), Szarówki i Górki w m. Przyszowa (45.000 zł). Wprowadzona do budetu jednostki Uchwał Rady Gminy Nr XXV/157/05 z dnia 29.11.2005 (przekazane rodki na konto jednostki w dniu 18.11.2005r przelew), - rodki zostały przekazane na wyodrbniony rachunek bankowy w Banku Spółdzielczym, rodki własne jednostka zabezpieczyła w uchwale budetowej w dz. 600 rozdz. 60016 6050 kwota 600.000 zł. Umowa Nr MAŁ/127/MSWiA/2005 zawarta w dniu 12.07.2005r pomidzy Ministrem Spraw Wewntrznych i Administracji reprezentowanym przez Pana J.Wintera p.o. Dyrektora Biura ds. Usuwania Skutków Klsk ywiołowych a Gmin Łukowica na obszarze której wystpiła powód w roku 2003 w imieniu której działa Wójt Gminy Pani Czesława Rzadkosz przy kontrasygnacie Skarbnika Gminy Pani Danuty Dyrek. Na podstawie wniosku złoonego przez jednostk w dniu 28.04.2005r została udzielona dotacja celowa na dofinansowanie zadania dotyczcego odbudowy dróg gminnych koszt ogółem 125.417,38 zł w tym: - Przyszowa-Kierkow k/ociepki (52.257,22 zł), - Przyszowa Ogrojec (41.805,79 zł) - Przyszowa Leszcze k/kski (31.354,37) Dotacja celowa 100.000,00 zł (79,7% kosztów zadania) rodki własne 25.417,38 zł (20,3% kosztów zadania) Wykonawca: Przedsibiorstwo Drogowo-Mostowe LIMDROG Sp.z o.o. Limanowa ul. Matki Boskiej Bolesnej 87, wybrany w trybie przetargu nieograniczonego zgodnie z ustawa z dnia 29 stycznia 2004r Prawo zamówie publicznych, termin rozpoczcia: 29 kwietnia 2005r, termin zakoczenia: 30 czerwca 2005r. Warto zadania ogółem 117.212,50 zł (netto), 8.204,88 zł podatek VAT, 125.417,38 zł (brutto). Za wykonane roboty Wykonawca wystawił faktur Fa VAT Nr 97/05 z dnia 30.06.2005r na kwot 125.417,38 zł, która została zapłacona poleceniem przelewu w tym samym dniu z tego: 100.000,00 zł dotacja z rezerwy celowej, 25.417,38 zł rodki własne. W rozbiciu na: - droga Przyszowa Kierków k/ociepki ogółem koszt 52.257,22zł w tym: dotacja 41.690,00 zł, rodki własne 10.567,22 zł, - droga Przyszowa Ogrojec ogółem koszt 41.805,79 zł w tym: dotacja 33.320,00 zł, rodki własne 8.485,79 zł, - droga Przyszowa Leszcze k/kski ogółem koszt 31.354,37 zł w tym: dotacja 24.990,00 zł, rodki własne 6.364,37 zł. Umowa Nr MAŁ/666/MSWiA/2005 z dnia 24.10.2005r dotyczca wykonania odbudowy drogi gminnej Młyczyska Roztoka: koszt zadania 104.514,44 zł w tym: Dotacja 80.000,00 zł rodki własne 24.514,44 zł 10
Wykonawca LIMDROG Sp. z o.o. z Limanowej wystawił Fa VAT Nr 253/05 z dnia 20.10.2005r na kwot 104.514,44 zł zapłacona przelewem w dniu 24.10.2005r ze rodków: 80.000,00 zł dotacja, 24.514,44 zł rodki własne. W kontrolowanym zakresie nieprawidłowoci nie stwierdzono. rodki dotacji zostały wykorzystane zgodnie z przeznaczeniem. Dokumenty objte kontrol spełniaj wymogi okrelone w ustawie z dnia 29 wrzenia 1994r o rachunkowoci (Dz.U.z 2002r Nr 76 poz.694 zpón.zm.) sprawdzone s pod wzgldem merytorycznym, formalnorachunkowym oraz zatwierdzone do wypłaty przez osoby upowanione. Dokumentacja ródłowa jest zgodna z ewidencj wydatków ze rodków dotacji w rozdz.60078. Kontroli poddano równie postpowanie o udzielenie zamówienia publicznego na przykładzie zrealizowanego zadania pn. odbudowa drogi gminnej Młyczyska- Roztoka na kwot ogółem 104.514,44 zł, która przedstawia si nastpujco: Na realizacj zadania Urzd Gminy Łukowica ogłosił przetarg nieograniczony o wartoci szacunkowej poniej 60.000 EURO (zgodnie z art.39 Ustawy Prawo zamówie publicznych) zamieszczajc ogłoszenie na tablicy ogłosze oraz stronie internetowej w dniu 22 lipca 2005r. Ogłoszenie zdjto 5 sierpnia 2005r. Termin składania ofert ustalono na dzie 5.08.2005r godz. 10.00, a termin otwarcia ofert na godz. 10.15. Kryteria oceny ofert ustalona na 100% cena. Do przetargu stanło 2 oferentów : - Przedsibiorstwo Usługowo-Handlowe St.Tomaszek,Stronie, cena oferty 106.465,00 zł - Przedsibiorstwo Drogowo-Mostowe LIMDROG Sp. z o.o. Limanowa, cena oferty 104.514,44 zł. Zgodnie ze specyfikacj istotnych warunków zamówienia oferenci biorcy udział w przetargu dostarczyli wymagane dokumenty i owiadczenia. Wybrano najtaszego wykonawc tj. Przedsibiorstwo Drogowo-Mostowe LIMDROG z Limanowej, z którym zawarto umow wykonawcz Nr 9/2005 w dniu 16.08.2005r. Poddan kontroli kompletno zgromadzonej dokumentacji przetargowej oraz prawidłowo jej sporzdzenia zgodnie z obowizujcymi przepisami w tym zakresie nie stwierdzono nieprawidłowoci. V. Realizacja dochodów budetu pastwa w zwizku z wykonywaniem zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ( 235). Wojewoda Małopolski pismem Nr FB.I.3054-1-1-05 z dnia 17 stycznia 2005r przekazał jednostce plan dochodów budetu pastwa zwizanych z realizacj zada zleconych gminom w 2005r dz.750 Administracja publiczna, rozdział 75011 235 dochody ogółem 18.600,00 zł. Zgodnie ze sprawozdaniem rocznym Rb 27 ZZ z wykonania planu dochodów zwizanych z realizacj zada z zakresu administracji rzdowej oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami, jednostka wykonała dochody (pobierajc opłaty za wydanie dowodów osobistych) w wysokoci: - plan 18.600,00 zł - dochody wykonane 26.100,00 zł - nalene jednostce 5% od wykonanych dochodów 1305,00 zł - dochody przekazane 24.795,00 zł 11
Na podstawie objtych kontrola dowodów wpływu uzyskanych dochodów oraz dowodów przekazania ich do Małopolskiego Urzdu Wojewódzkiego w Krakowie ustalono, i dochody budetu pastwa w wysokoci 24.795,00 zł uzyskane w roku 2005 z tytułu opłat za wydane dowody osobiste w 14 przypadkach odprowadzone zostały z opónieniem. Kwoty przekazów z opónieniem wyniosły od 342,00 zł do 1710,00zł natomiast opónienia wahały si od 4 do 38 dni. Nieprzestrzeganie terminów odprowadzania na rachunek dochodów pastwa pobranych przez jednostk dochodów jest niezgodne z ustaleniami 7 pkt.2 rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 10 listopada 2000 roku w sprawie szczegółowych zasad, trybu i terminów opracowywania planów finansowych zada z zakresu administracji rzdowej, oraz innych zada zleconych jednostkom samorzdu terytorialnego ustawami oraz przekazywania jednostkom samorzdu terytorialnego dotacji celowych na realizacj tych zada (Dz.U.Nr 100 poz.1077 z pón.zm). Rozliczenie dochodów uzyskanych w roku 2005 oraz potwierdzone za zgodno kserokopie raportów kasowych o nr 1 do 12 za rok 2005 stanowi załcznik Nr 2 do protokołu. Na tym czynnoci kontrolne zakoczono. Niniejszy protokół sporzdzono w 2-ch jednobrzmicych egzemplarzach. Poinformowano jednostk kontrolowan o moliwoci wniesienia uwag i uzupełnie w cigu 7 dni od daty podpisania protokołu. Ustalenia zawarte w niniejszym protokole zostały omówione z Wójtem i Skarbnikiem. Kontrol wpisano do ksiki kontroli pod poz. 1/2006. Integraln cz protokołu stanowi załczniki: 1. Szczegółowe zestawienie otrzymanych i wykorzystanych dotacji celowych w 2005r oraz dokonanych zwrotów rodków niewykorzystanych. 2. Rozliczenie dochodów uzyskanych w roku 2005 oraz potwierdzone za zgodno kserokopie raportów kasowych o numerach od 1 do 12 za rok 2005. Jednoczenie informuje si, e protokół kontroli nie zawiera informacji podlegajcych wyłczeniu z jawnoci na podstawie przepisów o ochronie informacji niejawnych lub ochronie innych tajemnic ustawowo chronionych. Łukowica, dnia 24.04.2006 Kontrolujcy: Kontrolowany: Starszy Inspektor Urzd Gminy Wójt (-) Grzegorz Gach 34-606 Łukowica (-) in. Czesława Rzadkosz powiat limanowskiwoj. Małopolskie Skarbnik Gminy NIP 737 10-22-962 Główny Ksigowy Budetu REGON 000547508 (-) Danuta Dyrek 12