Poz. 271. Przedsiębiorstwo Usługowe ROKA Zakład Pracy Chronionej mgr Andrzej Ireneusz Kantorski w Piotrkowie Trybunalskim. [BMSiG-20537/2016] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego 1. Przedsiębiorstwo Usługowe ROKA Zakład Pracy Chronionej mgr Andrzej Ireneusz Kantorski powstało w dniu 22.11.1991 r. Obecnie posiada siedzibę w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Polna 14. Podstawową działalnością Przedsiębiorstwa jest świadczenie usług w zakresie utrzymania czystości i ochrony mienia. Organem prowadzącym rejestr właściwy dla Przedsiębiorstwa jest Prezydent Miasta Piotrkowa Trybunalskiego. Ostatnie zaświadczenie wykazuje treść wpisu dokonanego według stanu w dniu 18 września 2003 r. Z dniem 22 kwietnia 1991 roku na mocy Decyzji Nr K-312/91 Ministra Spraw Wewnętrznych z dnia 18.07.1991 r. Przedsiębiorstwo otrzymało status Zakładu Pracy Chronionej. Rejestracji w zakresie podatku VAT dokonano w Urzędzie Skarbowym w Piotrkowie Tryb. otrzymując numer identyfikacyjny NIP 771-000-02-89. Zgłoszenia REGON dokonano w WUS w Piotrkowie Tryb otrzymując numer ewidencyjny 590003010. Z dniem 22 czerwca 2015 r. Przedsiębiorstwo zmieniło postać prawną z doczasowej - działalność osoby fizycznej na spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością. 2. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa Usługowego ROKA Zakład Pracy Chronionej mgr Andrzej Ireneusz Kantorski w Piotrkowie Trybunalskim, ul. Polna 14, zostało sporządzone zgodnie z ustawą o rachunkowości oraz prawem gospodarczym. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w dającej się przewidzieć przyszłości. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa obejmuje okres od 1 stycznia do 21 czerwca 2015 r., tj. do dnia poprzedzającego zmianę formy prawnej prowadzenia działalności. Nieznane są na dzień sporządzenia niniejszej informacji okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nie działalności. 3. Sprawozdanie finansowe Przedsiębiorstwa składa się z następujących elementów: - bilansu, - rachunku wyników, - informacji dodatkowej, - przedstawiających dane finansowe za okres bieżący oraz porównywalne dane za ubiegły okres obrotowy. 4. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego na dzień 21 czerwca 2015 r. są zgodne ze znowelizowaną ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości, klóra określa między innymi zasady rachunkowości dla jednostek mających siedzibę lub miejsce sprawowania zarządu na terytorium Rzeczpospolitej Polskiej. Przedsiębiorstwo sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównywalnym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. Wycena aktywów i pasywów jest zgodna z przepisami ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. a. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne wycenione są w cenach nabycia, koszcie wytworzenia lub wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. Odpisy amortyzacyjne od środków trwałych dokonywane są na podstawie planu amortyzacji, zawierającego stawki i kwoty rocznych odpisów. Amortyzacja dokonywana jest metodą liniową w sposób następujący: - jednorazowo w miesiącu oddania do użytkowania, gdy cena nabycia nie przekracza kwoty 3.500 zł, - dla pozostałych środków trwałych zakupionych według stawek wynikających z tabeli Ustawy z dnia 26 lipca 1991 r. o podatku dochodowym od osób fizycznych (Dz. U. Nr 14 z 2000 r. poz. 176). b. Udziały w innych jednostkach oraz inwestycje zaliczone do aktywów trwałych - nie występują. c. Należności długoterminowe, należności krótkoterminowe i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszone o odpisy aktualizujące). Należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. Należności podlegają aktualizacji wyceny poprzez pomniejszenie ich o odpis aktualizujący do wysokości niepokrytej gwarancją lub innym zabezpieczeniem. d. Zapasy towarów są wykazywane według rzeczywistych cen zakupu netto (pomniejszone o odpisy aktualizujące). Przedsiębiorstwo nie posiada zapasów produktów gotowych, półproduktów i produkcji w toku. W zakresie rozchodu towarów przyjęto metodę pierwsze przyszło - pierwsze wyszło. Prowadzenie ksiąg pomocniczych dla tych grup składników w sposób następujący: - dla towarów w hurcie i magazynach materiałów prowadzi się ewidencję ilościowo-wartościową, w której dla każdego składnika ujmuje się obroty i stany w jednostkach naturalnych i pieniężnych, - dla towarów w obrocie detalicznym prowadzi się ewidencję wartościową, w której dla każdego punktu sprzedaży ujmuje się obroty i stany w jednostkach pieniężnych, - dla ewidencji materiałów przyjmuje się zasady określone w art. 17 pkt 4 znowelizowanej ustawy z dnia 29 września 1994 r. 86
e. Środki pieniężne, kapitały własne, fundusz specjalne, rozliczenia międzyokresowe i przychody przyszłych okresów wycenione są według wartości nominalnej. Inwestycje krótkoterminowe nie występują. f. Zobowiązania długoterminowe i krótkoterminowe wycenione są według kwot wymagających zapłaty, to jest w przypadku naliczenia przez kontrahenta odsetek łącznie z tymi odsetkami przypadającymi do zapłaty na dzień bilansowy. Dyrektor ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Ryszard Sikora Piotrków Trybunalski, 30 września 2015 r. Bilans na dzień 21 czerwca 2015 r. AKTYWA Stan na 21.06.2015 r. 01.01.2015 r. A. Aktywa trwałe 11 376 771,82 16 076 707,40 I. Wartości niematerialne i prawne 3 268,28 6 783,29 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 3 268,28 6 783,29 4. Zaliczki na poczet wartości niematerialnych i prawnych II. Rzeczowy majątek trwały 11 365 403,54 16 061 824,11 1. Środki trwałe 11 358 903,54 16 055 324,11 gruntu 595 527,13 2 420 130,39 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 9 215 042,64 11 826 001,03 c) urządzenia techniczne i maszyny 888 095,42 1 036 975,47 d) środki transportu 570 616,66 675 314,89 e) inne środki trwałe 89 621,69 96 902,33 2. Środki trwałe w budowie 6 500,00 6 500,00 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 0,00 0,00 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe 8 100,00 8 100,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 8 100,00 8 100,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne długoterminowe aktywa finansowe 3 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 87
b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje 8 100,00 8 100,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 4 124 069,33 11 953 822,07 I. Zapasy 67 156,31 55 379,97 1. Materiały 67 156,31 55 379,97 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. Należności krótkoterminowe 2 738 154,27 9 311 439,03 1. Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 2 738 154,27 9 311 439,03 a) z tytułu dostaw i usług w okresie spłaty: 1 801 486,31 3 470 453,25 - do 12 miesięcy 1 801 486,31 3 470 453,25 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 639 745,85 670 293,19 c) inne należności 296 922,11 5 170 692,59 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 1 308 146,19 2 544 515,45 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 1 308 146,19 2 544 515,45 a) w jednostakach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostakach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 1 308 146,19 2 544 515,45 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 1 308 146,19 2 544 515,45 - inne środki pieniężne 88
- inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 10 612,56 42 487,62 Aktywa razem 15 500 841,15 28 030 529,47 PASYWA Stan na 21.06.2015 01.01.2015 A. Kapitał (fundusz) własny 11 585 441,89 21 515 391,65 I. Kapitały (fundusz) podstawowy 9 000 000,00 18 667 944,37 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III. Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy 2 230 201,99 2 198 819,97 V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji i wyceny 12 898,98 12 898,98 VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe 926 372,78 VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych VIII. Zysk (strata) netto -584 031,86 635 728,34 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkośc ujemna) B. Zobowiązania 3 915 399,26 6 515 137,81 I. Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku 0,00 0,00 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 3. Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 0,00 0,00 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek 0,00 0,00 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 2 295 216,62 4 387 316,54 1. Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 1 420 418,33 3 491 456,89 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych 3 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 89
c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności 467 954,38 521 671,20 - do 12 miesięcy 467 954,38 521 671,20 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 918 827,57 1 559 528,45 h) z tytułu wynagrodzeń 139,48 1 192 853,09 i) inne 33 496,90 217 404,15 3. Fundusze specjalne 874 798,29 895 859,65 IV. Rozliczenia międzyokresowe 1 620 182,54 2 127 821,27 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 1 620 182,64 2 127 821,27 - długoterminowe 1 620 182,64 2 127 821,27 - krótkoterminowe Pasywa razem 15 500 841,15 28 030 529,47 Dyrektor ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Ryszard Sikora Piotrków Tryb., 30 września 2015 r. Rachunek zysków i strat za okres od 1.01.2015 r. do 21.06.2015 r. (wariant porównawczy) TREŚĆ 1.01-21.06.2015 roku zł Za okres: 1.01-31.12.2014 roku zł A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 9 438 410,93 26 124 753,67 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 9 324 347,67 25 799 212,05 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia świadczeń na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 114 063,26 325 541,62 B. Koszty działalności operacyjnej 13 174 190,78 34 884 563,89 I. Amortyzacja 564 031,07 1 364 821,63 90
II. Zużycie materiałów i energii 1 376 252,70 3 786 714,08 III. Usługi obce 763 616,01 2 845 832,02 IV. Podatki i opłaty 140 745,06 313 938,97 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 8 350 595,42 21 835 799,76 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 1 499 329,47 4 014 453,90 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 365 711,69 352 130,83 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 113 909,36 370 892,70 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) -3 735 779,85-8 759 830,22 D. Pozostała przychody operacyjne 3 880 296,10 9 659 855,60 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 280 174,72 II. Dotacje 3 357 624,53 8 957 065,08 III. Pozostałe przychody operacyjne 522 671,57 422 615,60 E. Pozostałe koszty operacyjne 731 163,43 279 909,91 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 267 587,67 li. Aktualizacja wartości aktywów nietinansowych 44 516,05 108 187,47 III. Inne koszty operacyjne 419 059,71 171 722,44 F. Zysk (strata} na działalności operacyjnej (C+D-E) -586 647,18 620 115,47 E.P. Przychody finansowe 3 308,61 16 820,64 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II. Odsetki, w tym: 3 308,61 16 820,54 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe 693,49 1 207,97 I. Odsetki, w tym: 693,49 1 207,97 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -584 031,86 635 728,34 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.l.-J.ll.) - - 1. Zyski nadzwyczajne 2. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) -584 031,86 635 728,34 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) -584 031,86 635 728,34 Dyrektor ds. Ekonomicznych Główny Księgowy Ryszard Sikora Piotrków Tryb., 30 września 2015 r. 3 STYCZNIA 2017 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 91
Uchwała z dnia 30 września 2015 r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdania finansowego zatwierdzam: - bilans sporządzony na dzień 21.06.2015 r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sumę: 15 500 841,15 zł - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 1.01 do 21.06.2015 wykazujący stratę w kwocie: 584 031,86 zł 92