Bydgoszcz, dnia czerwca 2007 r. NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy Wały Jagiellońskie 12 85-950 BYDGOSZCZ 0-52 339-06-10 0-52 339-06-60 K/07/004 LBY 41104-6/07 Pan Daniel BroŜek Prezes Zarządu Towarzystwa Przyjaciół Dzieci Oddział Okręgowy w Toruniu Warsztat Terapii Zajęciowej w Kowalewie Pomorskim WYSTĄPIENIE POKONTROLNE Na podstawie art. 2 ust. 3 ustawy z dnia 23 grudnia 1994 r. o NajwyŜszej Izbie Kontroli (j. t. Dz. U. z 2001 r. Nr 85, poz. 937 ze zm.), zwanej dalej ustawą o NIK, NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy przeprowadziła w Oddziale Okręgowym Towarzystwa Przyjaciół Dzieci w Toruniu kontrolę sposobu wykorzystania uwag i stanu realizacji wniosków sformułowanych w wyniku przeprowadzonej w 2004 r. kontroli organizacji i funkcjonowania prowadzonego przez Oddział TPD Warsztatu Terapii Zajęciowej w Kowalewie Pomorskim. W związku z kontrolą, której wyniki przedstawiono w protokole kontroli podpisanym w dniu 15 maja 2007 r., NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy, na podstawie art. 60 ustawy o NIK, przekazuje Panu Prezesowi niniejsze wystąpienie pokontrolne. 1
NajwyŜsza Izba Kontroli ocenia pozytywnie sposób wykorzystania uwag i wykonania wniosków pokontrolnych, pomimo stwierdzonych nieprawidłowości, nie mających jednakŝe zasadniczego wpływu na kontrolowaną działalność. 1. Na podkreślenie zasługuje rosnący poziom kwalifikacji zawodowych pracowników Warsztatu. Instruktorzy terapii zajęciowej podnosili swe umiejętności uczestnicząc w licznych szkoleniach, kursach i konferencjach poświęconych teorii i praktyce rehabilitacji osób niepełnosprawnych. Trzy osoby ukończyły 2-letnie, zaoczne, Niepubliczne Studium Terapii Zajęciowej w Gdańsku. W Warsztacie zatrudniono, na stanowiskach instruktora terapii zajęciowej i pedagoga, dwie osoby z wykształceniem wyŝszym pedagogicznym, specjalizujące się w rewalidacji niepełnosprawnych upośledzonych umysłowo. 2. Koszty funkcjonowania Warsztatu były dofinansowywane ze środków PFRON na podstawie umowy zawartej w dniu 14.03.2005 r. przez Oddział TPD z Powiatem Golubsko Dobrzyńskim oraz aneksów ustalających lub zmieniających plan wydatków Warsztatu na dany rok budŝetowy z wyodrębnieniem środków przeznaczonych na wymianę zuŝytego wyposaŝenia Warsztatu lub jego dodatkowe wyposaŝenie. Stwierdzono, Ŝe w 2006 r. niezgodnie z planem wydatkowano środki PFRON w przypadku 10 spośród 11 rodzajów kosztów przewidzianych w preliminarzu. Przekroczenie planu w łącznej wysokości 14.183,94 zł wystąpiło w przypadku 4 rodzajów kosztów, natomiast w 6 przypadkach wykonanie było niŝsze od planowanego o łączną kwotę 14.197,96 zł. Ww. przesunięć w planie dokonano bez uzgodnienia ze Starostą Golubsko Dobrzyńskim i nie wprowadzono ich w formie aneksu do umowy o dofinansowanie, naruszając tym samym postanowienie 12 pkt 3 tej umowy. W powołanej wyŝej umowie z Powiatem Golubsko Dobrzyńskim nie zostały określone wymagane kwalifikacje pracowników Warsztatu, co było niezgodne z przepisem 5 ust. 2 pkt 4 rozporządzenia Ministra Gospodarki, Pracy i Polityki Społecznej z dnia 25 marca 2004 r. w sprawie warsztatów terapii zajęciowej (Dz. U. Nr 63, poz. 587), zwanego dalej rozporządzeniem w sprawie WTZ. Faktyczny stan zatrudnienia w Warsztacie (12 osób na łącznie 10,4 etatach) przekraczał przewidziany w umowie (11 osób, 9 i 1/3 etatu), co wynikało z zatrudnienia od dnia 01.03.2006 r. dodatkowego pełnoetatowego pracownika na stanowisku pedagoga oraz z zatrudnienia psychologa w wymiarze wyŝszym od określonego w umowie z Powiatem. Dla zmian tych nie uzyskano pisemnej akceptacji Starosty. Koszty poniesione przez Warsztat ze środków PFRON na utrzymanie etatu pedagoga do dnia 28.02.2007 r. wyniosły 16.474,11 zł. 2
3. Oddział TPD składał w Powiatowym Centrum Pomocy Rodzinie w Golubiu Dobrzyniu kwartalne informacje o wydatkowaniu środków PFRON. Niezgodnie z 20 ust. 1 rozporządzenia w sprawie WTZ w informacjach tych nie wykazywano aktualnego planu wydatków po zmianach w ramach poszczególnych pozycji preliminarza kosztów, zamieszczając wyłącznie dane dotyczące wykonania planu wydatków w danym okresie rozliczeniowym oraz rosnąco, od początku roku. Informacje składane były terminowo, za wyjątkiem dotyczącej IV kwartału 2006 r., złoŝonej z 2-dniowym opóźnieniem. 4. Dochód ze sprzedaŝy produktów wykonanych przez uczestników Warsztatu w ramach realizowanego programu terapii zajęciowej przeznaczano na wydatki związane z integracją społeczną uczestników, np w 2005 r. kwotą 1.097,70 zł dofinansowano ich pobyt w Harcerskim Centrum Edukacji Ekologicznej w Funce. Stosownie do 10 ust. 2 rozporządzenia w sprawie WTZ, decyzja o przeznaczeniu środków wypracowanych przez uczestników winna być podejmowana w porozumieniu z nimi, czego w Oddziale TPD nie dokumentowano. 5. Negatywnie ocenić naleŝy niewykonanie przez Oddział TPD wniosku pokontrolnego NIK dotyczącego zwrotu do PCPR w Golubiu Dobrzyniu zakwestionowanej kwoty wydatków ze środków PFRON w wysokości 1.054 zł. W ocenie NIK zaniechanie to nie znajduje uzasadnienia w sytuacji, gdy wydatków tych dokonano z naruszeniem obowiązującego prawa. NaleŜy podkreślić, Ŝe Oddział TPD nie zaprzestał finansowania ze środków PFRON kosztów ubezpieczenia budynku Warsztatu od ognia i innych Ŝywiołów, mimo Ŝe wydatki na ten cel zakwestionowała poprzednia kontrola NIK. W latach 2005 2006 opłacone ze środków PFRON składki na ubezpieczenie budynku nie będącego własnością jednostki prowadzącej Warsztat, zajmowanego na podstawie umowy uŝyczenia, wyniosły łącznie 499 zł. W ocenie NIK, ubezpieczenie budynku jest zasadne, jednakŝe jego koszt w świetle przepisu 19 ust. 1 rozporządzenia w sprawie WTZ nie moŝe być ponoszony ze środków PFRON. 6. Nie budzi zastrzeŝeń sposób dokumentowania prowadzonej terapii zajęciowej. Wszyscy uczestnicy Warsztatu posiadali indywidualne programy rehabilitacji i terapii, a ich realizacja była monitorowana przez Radę Programową Warsztatu, dokonującą okresowych ocen efektywności prowadzonej rehabilitacji. O wynikach ocen informowano PCPR w Golubiu Dobrzyniu w składanych corocznie sprawozdaniach merytorycznych z działalności Warsztatu. Sprawozdania były opracowywane zgodnie z wymogami określonymi w 21 ust. 2 rozporządzenia w sprawie WTZ. 3
7. Oddział TPD opracował pisemne zasady przyjmowania osób niepełnosprawnych do uczestnictwa w Warsztacie. Zasady te nie były jednak w pełni przestrzegane, gdyŝ w przypadku 5 uczestników przyjętych w latach 2005 2006 (100 %) Rada Programowa nie wydała pisemnych decyzji o zakwalifikowaniu kandydata do udziału w zajęciach Warsztatu. 8. W budynku Warsztatu kontynuowano prace remontowo adaptacyjne. M.in. zakończony został remont dachu, wyremontowano strych wydzielając pomieszczenia dla pracowników administracji Warsztatu, psychologa i pedagoga, odnowiono i ocieplono część pomieszczeń przeznaczonych do prowadzenia terapii. Przeprowadzenie dalszych inwestycji, obejmujących instalację windy oraz budowę dodatkowej klatki schodowej stanowiącej wyjście ewakuacyjne, Oddział TPD uzaleŝnia od zgromadzenia odpowiednich środków finansowych, jak równieŝ od uzyskania od Miasta Kowalewo Pomorskie tytułu własności zajmowanego przez Warsztat budynku. 9. W 2006 r. Oddział TPD zakupił na potrzeby uczestników Warsztatu, przy udziale środków PFRON, fabrycznie nowy 19-sto miejscowy autobus marki Volkswagen LT 46 Furgon, przystosowany do przewozu 2 pasaŝerów poruszających się na wózkach inwalidzkich. Pojazd zakupiono za kwotę 211.060 zł, przy dofinansowaniu PFRON w wysokości 179.400 zł (85 % ceny zakupu brutto), przyznanym w ramach realizacji programu Pegaz 2003 w module pomocy w dofinansowaniu likwidacji barier transportowych osób niepełnosprawnych. Zobligowany umową z Oddziałem Kujawsko Pomorskim PFRON w Toruniu Oddział TPD dokonał zakupu autobusu z zastosowaniem przepisów ustawy z dnia 29 stycznia 2004 r. Prawo zamówień publicznych (j.t. Dz. U. z 2006 r. Nr 164, poz. 1163 ze zm.), w trybie zapytania o cenę. Z przeprowadzonego postępowania nie sporządzono pisemnego protokołu wymaganego art. 96 ust. 1 ww. ustawy. Przedstawiając powyŝsze oceny i uwagi, NajwyŜsza Izba Kontroli wnosi o: 1. Podjęcie działań celem określenia w umowie z Powiatem stanowisk, liczby i wymiaru zatrudnienia pracowników Warsztatu zgodnie ze stanem faktycznym; 2. Dokonanie zwrotu na rachunek PCPR w Golubiu Dobrzyniu zakwestionowanej kwoty wydatków ze środków PFRON w wysokości 1.553 zł; 4
3. KaŜdorazowe dokumentowanie faktu skonsultowania z uczestnikami Warsztatu sposobu wykorzystania środków pozyskanych ze sprzedaŝy produktów wykonywanych przez nich w ramach realizowanego programu terapii; 4. Kontynuację starań prowadzących do usunięcia istniejących barier architektonicznych i pełnego dostosowania budynku Warsztatu do wymogów prawa budowlanego. NajwyŜsza Izba Kontroli Delegatura w Bydgoszczy, na podstawie art. 62 ust. 1 ustawy o NIK, oczekuje przedstawienia przez Pana Prezesa w terminie 30 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego, informacji o sposobie wykorzystania uwag i wykonania wniosków bądź o działaniach podjętych w celu realizacji wniosków lub przyczyn niepodjęcia takich działań. Zgodnie z treścią art. 61 ust. 1 ustawy o NIK, w terminie 7 dni od daty otrzymania niniejszego wystąpienia pokontrolnego przysługuje Panu prawo zgłoszenia na piśmie Dyrektorowi Delegatury NIK w Bydgoszczy umotywowanych zastrzeŝeń w sprawie ocen, uwag i wniosków zawartych w tym wystąpieniu. W razie zgłoszenia zastrzeŝeń, zgodnie z art. 62 ust. 2 ustawy o NIK, termin nadesłania informacji, o którym mowa wyŝej, liczy się od dnia otrzymania ostatecznej uchwały właściwej komisji NIK. X:\Domek\Wybranski\Wyst\k0700406.doc Otrzymują: 1) adresat, 2) a / a. 5
6