MSIG 103/2014 (4482) poz. 6951 6951 Poz. 6951. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe BYCHOWO w Lublinie. [BMSiG-5973/2014] Wprowadzenie do sprawozdania finansowego SPRAWOZDANIE FINANSOWE 1. Przedsiębiorstwo Handlowo Usługowe BYCHOWO w Lublinie z siedzibą główną w Lublinie, 20-315 Lublin, ul. Witosa 16B. Przedmiotem działalności firmy zgodnie z wpisem do ewidencji działalności gospodarczej jest: - Wykonywanie instalacji elektrycznych, - Wykonywanie robót budowlano-montażowych. 2. Działalność prowadzona jest jednoosobowo, właścicielem jest Pan Witold Zgubiński. Na podstawie art. 7b ust. 1 i art. 7d ust. 1 ustawy z dnia 19.11.1999 r. Prawo działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 101, poz. 1178 z późniejszymi zmianami) w związku z art. 66 pkt 2 ustawy z dnia 2.07.2004 r. Przepisy wprowadzające ustawę o swobodzie działalności gospodarczej (Dz. U. Nr 173, poz. 1808 ze zm.) działalność została zarejestrowana w Urzędzie Gminy Głusk pod numerem ewidencyjnym 831/2002. 3. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres: od 1 stycznia 2013 roku do 31 grudnia 2013 r. 4. Firma nie posiada wewnętrznych jednostek organizacyjnych 5. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej w okresie, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności. 6. W okresie sprawozdawczym nie nastąpiło połączenie firmy z innąjednostką. 7. Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzeniu sprawozdania finansowego na dzień 31.12.2013 r. są zgodne z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości. Przedsiębiorstwo Handlowo-Usługowe BYCHOWO sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym, a rachunek przepływów pieniężnych metodą pośrednią. 8. W zasadach rachunkowości przyjęto następujące metody wyceny. - Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia, kosztów wytworzenia pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne. Środki trwałe amortyzuje się według stawek podatkowych określonych w ustawie. Roczna stawka amortyzacyjna dla prawa wieczystego użytkowania gruntu wynosi 5%. - Należności i roszczenia wykazywane są w wartości netto (pomniejszone o odpis aktualizacyjny). Należności wykazuje się w kwocie wymagającej zapłaty. - Materiały są wykazywane w wartości netto łącznie z bezpośrednimi kosztami zakupu. Produkcja w toku po bezpośrednich kosztach wytwarzania nie wyższych jednak od cen sprzedaży netto. 9. Firma PHU BYCHOWO nie tworzy rezerw na odprawy emerytalno rentowe ze względu na stosunkowo młody wiek załogi, tj. średnio 43,5 lata. 10. Stan zatrudnienia na 31-12-2013 r. to 60 osób. Przeciętne zatrudnienie w 2013 r. wynosi 62 osoby. Główna Księgowa Joanna Orłowska Właściciel Witold Zgubiński 29 MAJA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 61
MSIG 103/2014 (4482) poz. 6951 6951 Bilans sporządzony na dzień 31.12.2013 r. jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 31.12.2012 r. 31.12.2013 r. A Aktywa trwałe 1 152 849,45 532 740,98 I Wartości niematerialne i prawne 0,00 0,00 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 1 152 849,45 532 740,98 I Środki trwałe 1 076 349,45 532 740,98 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 246 263,82 59 756,68 b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 503 360,95 300 600,52 c) urządzenia techniczne i maszyny 102 833,55 d) środki transportu 218 835,48 169 279,57 e) inne środki trwałe 5 055,65 3 104,21 2 Środki trwałe w budowie 76 500,00 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 6 249 151,82 6 057 389,25 I Zapasy 2 654 512,44 1 047 842,66 1 Materiały 139 031,60 22 203,82 2 Półprodukty i produkty w toku 2 515 480,84 1 025 638,84 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 MAJA 2014 R. 62
MSIG 103/2014 (4482) poz. 6951 6951 3 Produkty gotowe 4 Towary 5 Zaliczki na dostawy II Należności krótkoterminowe 3 563 506,14 4 743 593,90 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy 0,00 b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek 3 563 506,14 4 743 593,90 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 3 544 753,46 4 680 507,31 - do 12 miesięcy 3 544 753,46 4 680 507,31 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 18 752,68 63 086,59 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 6 063,07 251 821,61 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 6 063,07 251 821,61 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 6 063,07 251 821,61 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 6 063,07 251 821,61 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 25 070,17 14 131,08 AKTYWA razem (suma poz. A i B) 7 402 001,27 6 590 130,23 PASYWA Stan na 31.12.2012 r. 31.12.2013 r. A Kapitał (fundusz) własny 1 739 616,98 1 589 603,72 I Kapitał (fundusz) podstawowy 400 000,00 400 000,00 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) 29 MAJA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 63
MSIG 103/2014 (4482) poz. 6951 6951 III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy 1 080 794,75 580 794,75 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny 402,72 402,72 VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych 337 541,74 258 419,51 VIII Zysk (strata) netto -79 122,23 349 986,74 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 5 662 384,29 5 000 526,51 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 432 000,00 0,00 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek 432 000,00 0,00 a) kredyty i pożyczki 432 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 5 230 384,29 5 000 526,51 1 Wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy b) inne 2 Wobec pozostałych jednostek 5 230 384,29 5 000 526,51 a) kredyty i pożyczki 1 030 059,72 324 059,49 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 328 646,09 3 991 818,46 - do 12 miesięcy 3 328 646,09 3 991 818,46 e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 665 743,08 563 117,67 h) z tytułu wynagrodzeń 203 575,90 119 752,19 i) inne 2 359,50 1 778,70 3 Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 MAJA 2014 R. 64
MSIG 103/2014 (4482) poz. 6951 6951 - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA razem (suma poz. A i B) 7 402 001,27 6 590 130,23 Główna Księgowa Joanna Orłowska Właściciel Witold Zgubiński 6.03.2014 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 1.01.2013 r. do 31.12.2013 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 31.12.2012 r. 31.12.2013 r. A Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 14 718 375,33 13 528 460,39 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 14 718 375,33 13 528 460,39 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B Koszty działalności operacyjnej 15 469 931,30 15 342 492,59 I Amortyzacja 246 717,35 163 187,23 II Zużycie materiałów i energii 4 817 781,37 7 745 069,99 III Usługi obce 2 799 922,21 3 734 261,60 IV Podatki i opłaty, w tym: 162 569,41 124 878,97 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 3 257 065,01 2 385 394,39 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 748 878,02 574 910,92 VII Pozostałe koszty rodzajowe 252 891,44 174 807,19 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 184 106,49 439 982,30 C Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) -751 555,97-1 814 032,20 D Pozostałe przychody operacyjne 1 246 381,82 2 843 990,77 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 111 149,60 2 788 180,00 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 135 232,22 55 810,77 E Pozostałe koszty operacyjne 315 030,60 473 853,07 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych III Inne koszty operacyjne 315 030,60 473 853,07 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 179 795,25 556 105,50 29 MAJA 2014 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 65
MSIG 103/2014 (4482) poz. 6951 6951 G Przychody finansowe 0,00 1 412,11 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 1 412,11 H Koszty finansowe 258 917,48 207 529,87 I Odsetki, w tym: 251 735,78 199 029,45 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji IV Inne 7 181,70 8 500,42 I Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) -79 122,23 349 987,74 J Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II.) 0,00 0,00 I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I+/-J) -79 122,23 349 987,74 L Podatek dochodowy M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) -79 122,23 349 987,74 6.03.2014 r. Główna Księgowa Joanna Orłowska Właściciel Witold Zgubiński MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 29 MAJA 2014 R. 66