Łobez 25.11.2008r. Protokół kontroli Na podstawie upoważnienia Starosty Łobeskiego (Znak: KW.JB/114-78/08) z dnia 12.11.2008 r. przeprowadzono kontrolę następczą w Zespole Szkół w Resku. Jednostka Kontrolowana: Zespół Szkół 72-315 Resko ul. Buczka 15 Kontrolę przeprowadził: Inspektor ds. kontroli zewnętrznej i wewnętrznej Józef Błyszko; Tematyka kontroli: A. Gospodarka finansowa w 2008 roku. a. Plan finansowy i wydatki bieżące. b. Terminowość regulowania zobowiązań. B. Pozyskiwanie funduszy w ramach istniejących środków z Unii Europejskiej. Termin przeprowadzenia kontroli : od 8 do 14 listopada 2007 roku Informacji udzielali i byli obecni: Dyrektor Zespołu Szkół w Resku Małgorzata Biały; Główna Księgowa ZSz w Resku Bożena Wawrzyniak; W wyniku czynności kontrolnych ustalono: A. Gospodarka finansowa w 2008 roku. Skontrolowano następujące dokumenty dotyczące gospodarki finansowej Zespole Szkół w Resku: 1. Plan finansowy i wydatki bieżące. 1
Skontrolowano wydatki w następujących paragrafach: a. Wydatki w paragrafie- 4240 1 277/Mag/2008 500,66 2 405/Mag/2008 20,00 3 2008/0001559 86,50 4 0153/02/08 129,00 5 Fo556/03/08 165,00 6 636/04/2008 249,00 7 2137/map/05/08 299,00 8 FV/0257/10/08 135,30 9 1051758-01-8 199,00 RAZEM 1783,46 b. Wydatki w paragrafie- 4750 1 F/001118/08 807,46 2 A05CF00879 239,36 3 0074/300/08 207,40 4 F/002516/08 286,70 5 F/002876/08 388,91 6 FN/001149/08 49,90 RAZEM 1979,73 c. Wydatki w paragrafie- 4300 1 69/2008 196,43 2 1300080/01/08 120,70 3 266/2008 196,43 4 22/05 244,00 5 1300080/02/08 18,10 6 1585/2008 196,43 7 1300080/03/08 39,23 8 1781/2008 196,43 9 1300080/04/08 59,57 10 1982/2008 196,43 11 1300080/05/08 43,89 12 69/08 244,00 13 3368/2008 196,43 14 1300080/06/08 43,89 15 1300080/07/08 25,08 16 5207/2008 196,43 17 13000/08/08 68,97 2
18 5407/2008 196,43 RAZEM 2478,87 d. Wydatki w paragrafie- 4270 1 128/08 5400,00 RAZEM 5400,00 e. Wydatki w paragrafie- 4260 W paragrafie skontrolowano wydatki na: - Energię elektryczną 5 faktury 6579,19 zł; - Gaz ziemny 9 faktur 28626,07 zł; - Woda 8 faktur 325,80 zł; RAZEM 35531,06 zł f. Wydatki w paragrafie- 4210 W paragrafie skontrolowano wydatki na: - Paliwo 13 faktur 384,79 zł; - Materiały biurowe i druki 20 faktur 2008,29 zł; - Wyposażenie 7 faktur 4906,91 zł; - Pozostałe materiały 12 faktur 2161,17 zł; - Materiały budowlane 12 faktur 2937,58 zł; RAZEM 12398,92 zł Skontrolowano wydatki na kwotę 59572,04 złote. W trakcje kontroli stwierdzono: - dokumenty kasowe i bankowe wydatków prawidłowo zakwalifikowano do odpowiednich podziałek klasyfikacji budżetowej i zaopatrzono w symbolikę kont; - skontrolowane dokumenty zostały sprawdzone pod względem merytorycznym, formalnym i rachunkowym; - wydatków dokonano przestrzegając ustawy o zamówieniach publicznych; Dyrekcja Zespołu Szkół w Resku, zgodnie z planem finansowym(po zmianach), na funkcjonowanie jednostki posiada kwotę 1164656,00 złoty. Skontrolowana kwota wydatków wynosiła 59572,04 złote, co stanowi 5,11% zaplanowanych wydatków w 2008 roku. 3
2. Terminowość regulowania zobowiązań. Skontrolowano terminowość regulowania zobowiązań Zespołu Szkół kontrolując drogą losową następujące faktury: Wyciągi bankowe z Banku Spółdzielczego w Gryficach o/resko Lp. Data dokumentu Numer wyciągu Nr poz. księgowej Kwota w zł 1 18.02.2008 16/2008 47 8712,84 2 07.05.2008 57/2008 175 4128,57 3 18.03.2008 33/2008 100 1668,59 4 31.10.2008 32/2008 380 52,01 5 08.10.2008 25/2008 357 211,25 6 06.05.2008 56/2008 173 249,00 7 15.09.2008 10/08 309 1751,25 8 31.10.2008 34/08 386 1597,00 9 11.07.2008 83/08 236 223,20 Razem skontrolowana 18593,71 kwota wydatków dotycząca terminowości zobowiązań Wszystkie skontrolowane dokumenty(faktury) zostały zapłacone w terminie określonym przez wystawcę. Nie stwierdziłem nieprawidłowości. Skontrolowano prowadzoną przez Zespół Szkół ewidencję otrzymywanych faktur, Zeszyt,,Dziennik Korespondencyjny : - pocztą(list polecony i zwykły); - faktury realizowane na bieżąco jednostkom działającym na terenie gminy (skontrolowano zapis w,,instrukcji Kasowej )- zapłata w kasie Szkoły; B. Pozyskiwanie funduszu w ramach istniejących środków z Unii Europejskiej. Programy Grantowe Zespołu Szkół w Resku w 2008 roku: 1. Ogólnopolski Program Grantowy,,Równać Szanse 2008 we współpracy z Polsko- Amerykańską Fundacja Wolności(II2008). 2. Konkurs Wojewódzkiego Urzędu Pracy w Szczecinie. Poddziałanie 9.1.2 Wyrównanie szans edukacyjnych uczniów z grup o utrudnionym dostępie do edukacji oraz zmniejszenie różnic w jakości usług edukacyjnych. Konkurs nr 1/9.1.2/08(IV-2008)- wspólnie z Zespołem Szkół w Łobzie. 3. Razem w Europie. Konkurs na wymiany młodzieży pomiędzy szkołami z Polski i Ukrainy(IV-2008). Złożone granty nie zyskały akceptacji komisji oceniającej. Kontrola została wpisana w,,książce kontroli. 4
Zalecenia pokontrolne 1. Dyrekcja Zespołu Szkół winna, prowadzić szczegółowa ewidencję wszystkich faktur otrzymywanych pocztą i realizowanych za usługę w kasie Szkoły. Kontrolowany może w terminie 7 dni od otrzymania wnieść odwołanie do Starosty Łobeskiego. Inspektor ds. kontroli w Starostwie Łobeskim Józef Błyszko Dyrektor Zespołu Szkól w Resku Małgorzata Biały Protokół sporządzono w 3 egzemplarzach i jest do wglądu: - Zespół Szkół w Resku/Dyrekcja; - Starostwo Łobeskie/Skarbnik; - Inspektor ds. kontroli; Załączniki: - upoważnienie 5