Urząd Miejski Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego w Stargardzie Szczecińskim Protokół z kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim. Stargard Szczeciński Daty skrajne od...do...
Urząd Miejski - do użytku zewnętrznego - w Stargardzie Szczecińskim Wydział Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego MK.w. 3,4/0912-22/2010 Protokół z przeprowadzonej kontroli problemowej w Miejskim Ośrodku Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim w okresie od 07 grudnia 2010 roku do 23 grudnia 2010 roku przez inspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim oraz podinspektora Wydziału Kontroli i Nadzoru Właścicielskiego Urzędu Miejskiego w Stargardzie Szczecińskim, działające na podstawie upoważnienia nr 39/2010 z dnia 06 grudnia 2010 roku. Zakres kontroli: 1. Gospodarka finansowa z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków budżetowych w wybranych okresach 2010 roku. 2. Prawidłowość wydawanych decyzji administracyjnych w sprawach z zakresu pomocy społecznej w 2010 roku. Dyrektorem Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim jest Danuta Bojarska, powołana Zarządzeniem nr 09/90 Prezydenta Miasta Stargardu Szczecińskiego z dnia 23 maja 1990 roku. Główną księgową jest Elżbieta Rotecka zatrudniona od 03 lutego 2003 roku na czas nieokreślony na podstawie umowy o pracę w pełnym wymiarze czasu pracy. Podczas kontroli wyjaśnień udzielały: 1. Elżbieta Rotecka - Główna księgowa, 2. (ochrona danych) Zastępca Kierownika Działu Kadr i Administracji, 3. (ochrona danych) Kierownik Realizacji Pomocy Społecznej, 4. (ochrona danych) Starszy inspektor. 2
1. Gospodarka finansowa z uwzględnieniem wykorzystania i rozliczenia środków budżetowych w miesiącu wrześniu 2010 roku. Poniższa tabela przedstawia wydatki budżetowe wykonane od stycznia do września 2010 roku. Wyszczególnienie Plan na 2010 rok Wydatki za trzy kwartały 2010 roku % Ogółem 18.383.535,00 13.421.660,83 73,01 3020 4010 4040 4110 4120 4170 4210 4240 4280 4300 4360 4370 4410 4440 4610 4700 4740 4750 6060 Dział 851 420.000,00 211.266,66 50,31 Rozdział 85154 420.000,00 211.266,66 50,31 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Zakup usług telekomunikacyjnych Zakup usług telekomunikacyjnych Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych Zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych 910,00 217.658,00 2.424,00 39.899,00 6.274,00 112.411,00 4.384,00 1.300,00 540,00 1.066,00 1.600,00 200,00 2.300,00 7.378,00 3.600,00 3.650,00 500,00 1.200,00 12.706,00 30,93 113.832,11 2.423,68 16.480,61 2.591,65 59.331,11 2.761,80 409,80 270,00 91,61 721,20 0,00 948,70 4.652,41 1.720,00 1.170,00 125,05 0,00 3.706,00 3,40 52,30 100,00 41,31 41,31 52,78 63,00 31,53 50,00 8,60 45,08 0,00 41,25 63,06 47,78 32,06 25,01 0,00 29,17 Dział 852 17.580.263,00 13.027.692,01 74,11 Rozdział 85202 1.107.760,00 791.429,49 71,45 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 1.107.760,00 791.429,49 71,45 3020 4010 4040 4110 4120 4210 4280 4300 4360 4370 4410 4440 4700 4740 4750 Rozdział 85212 256.026,00 191.812,91 74,92 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Zakup usług telekomunikacyjnych Zakup usług telekomunikacyjnych Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych Zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji 1.575,00 104.247,00 7.448,00 31.418,00 15.041,00 5.000,00 767,00 59.000,00 706,00 300,00 451,00 16.504,00 2.090,00 4.551,00 6.928,00 230,00 104.247,00 7.447,50 7.505,99 9.599,84 1.246,83 743,00 38.888,61 0,00 0,00 161,70 16.503,48 800,00 2.241,74 2.197,22 14,61 100,00 100,00 23,89 63,83 24,94 96,87 65,92 0,00 0,00 35,86 100,00 38,28 49,26 31,72 3
Rozdział 85213 257.000,00 130.447,07 50,76 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne 257.000,00 130.447,07 50,76 3110 4110 4300 Rozdział 85214 1.996.500,00 1.609.548,07 80,62 Świadczenia społeczne Składki na ubezpieczenia społeczne Zakup usług pozostałych 1.973.100,00 200,00 23.200,00 1.592.430,59 0,00 17.117,48 80,71 0,00 73,79 Rozdział 85215 4.600.000,00 3.425.749,79 74,48 3110 Świadczenia społeczne 4.600.000,00 3.425.749,79 74,48 Rozdział 85216 1.877.000,00 1.442.801,17 76,87 3110 Świadczenia społeczne 1.877.000,00 1.422.801,17 76,87 3020 4010 4040 4110 4120 4140 4170 4210 4240 4260 4270 4280 4300 4350 4360 4370 4410 4440 4520 4610 4700 4740 4750 6050 6060 Rozdział 85219 4.467.744,00 3.139.055,50 70,26 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Wynagrodzenia bezosobowe Zakup materiałów i wyposażenia Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek Zakup energii Zakup usług remontowych Zakup usług zdrowotnych Zakup usług pozostałych Zakup usług dostępu do sieci Internet Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunik. telefonii komórkowej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunik. telefonii stacjonarnej Podróże służbowe krajowe Odpisy na ZFŚS Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorz. terytorialnego Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych Zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji Wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych 14.861,00 2.977.304,00 211.473,00 455.126,00 74.727,00 80.000,00 850,00 69.550,00 15.000,00 102.703,00 37.440,00 4.000,00 135.980,00 4.500,00 16.650,00 11.550,00 30.696,00 86.079,00 2.105,00 1.350,00 17.190,00 14.050,00 46.560,00 30.000,00 28.000,00 10.707,69 2.067.598,69 211.472,52 321.835,10 46.188,88 58.677,00 850,00 25.200,19 4.943,96 53.617,13 14.690,56 1.841,00 99.777,89 1.537,20 11.376,34 5.219,07 17.026,46 85.591,06 2.102,24 1.262,23 7.461,80 5.030,54 29.531,54 29.280,00 26.236,41 72,06 69,45 100,00 70,72 61,81 73,35 100,00 36,24 32,96 52,21 39,24 46,03 73,38 34,16 68,33 45,19 55,47 99,44 99,87 93,50 43,41 35,81 63,43 97,60 93,71 3020 4010 4040 4110 4120 4140 4210 4280 4360 4370 4410 Rozdział 85228 1.200.895,00 865.405,16 72,07 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń Wynagrodzenia osobowe Dodatkowe wynagrodzenie roczne Składki na ubezpieczenia społeczne Składki na Fundusz Pracy Wpłaty na PFRON Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług zdrowotnych Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunik. telefonii komórkowej Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunik. telefonii stacjonarnej Podróże służbowe krajowe 37.960,00 859.708,00 70.855,00 141.865,00 21.353,00 4.000,00 800,00 3.506,00 1.388,00 200,00 15.900,00 10.646,47 619.481,05 70.854,70 95.134,47 12.822,13 0,00 0,00 1.176,00 1.093,27 0,00 11.702,60 28,05 72,06 100,00 67,06 60,05 0,00 0,00 33,55 78,77 0,00 73,61 4
4440 4700 4740 Odpisy na ZFŚS Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 41.128,00 2.100,00 132,00 41.117,25 1.250,00 127,22 99,98 59,53 96,38 3110 4210 4300 3119 4017 4019 4117 4119 4127 4129 4177 4179 4217 4219 4287 4289 4307 4309 4367 4369 4747 4749 4757 4759 Rozdział 85295 1.817.338,00 1.431.442,85 78,77 Świadczenia społeczne Zakup materiałów i wyposażenia Zakup usług pozostałych 1.814.338,00 2.000,00 1.000,00 1.430.104,99 1.102,86 235,00 78,83 55,15 23,50 Dział 853 383.272,00 182.702,16 47,67 Rozdział 85395 383.272,00 182.702,16 47,67 Świadczenia społeczne Wynagrodzenia osobowe EFS Wynagrodzenia osobowe BP Składki na ubezpieczenia społeczne EFS Składki na ubezpieczenia społeczne BP Składki na Fundusz Pracy EFS Składki na Fundusz Pracy BP Wynagrodzenia bezosobowe EFS Wynagrodzenia bezosobowe BP Zakup materiałów i wyposażenia EFS Zakup materiałów i wyposażenia BP Zakup usług zdrowotnych EFS Zakup usług zdrowotnych BP Zakup usług pozostałych EFS Zakup usług pozostałych BP Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunik. telefonii komórkowej EFS Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunik. telefonii komórkowej BP Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych EFS Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych BP Zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji EFS Zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji BP 40.000,00 106.644,00 6.273,00 16.853,00 991,00 2.645,00 156,00 20.466,00 1.204,00 20.768,00 1.222,00 5.383,00 317,00 146.209,00 8.601,00 1.133,00 67,00 2.195,00 129,00 1.904,00 112,00 24.883,00 78.583,64 4.622,39 12.213,42 718,45 1.920,50 112,95 9.283,90 546,10 9.598,61 564,59 3.225,29 189,71 29.758,96 1.750,44 566,70 33,30 1.998,53 117,55 1.902,24 111,89 62,21 73,69 73,69 72,47 72,50 72,61 72,41 45,37 45,36 46,22 46,21 59,92 59,85 20,36 20,36 50,02 49,71 91,05 91,13 99,91 99,91 W sprawdzonym okresie wydatkowano 73,01% zaplanowanych wydatków budżetowych na 2010 rok. Powyższa tabela została opracowana w oparciu o sprawozdanie Rb-28S. Sprawozdanie z wykonania planu wydatków budżetowych jednostki samorządu terytorialnego sporządzone zostało zgodnie z zasadami przewidzianymi w rozporządzeniu Ministra Finansów z dnia 19 sierpnia 2005 roku w sprawie sprawozdawczości budżetowej (Dz. U. Nr 170, poz. 1426 z późn. zm.). Podstawą sporządzonego sprawozdania są rzetelnie prowadzone księgi rachunkowe. Środki na wydatki budżetowe w dziale 851 Ochrona zdrowia w rozdziale 85154 Przeciwdziałanie alkoholizmowi przeznaczono na: 1.1.1. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan 910,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 30,93 zł), które obejmowały: - zakup wody mineralnej 30,93 zł 5
1.1.2. 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan 217.658,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 113.832,11 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników. 1.1.3. 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan 2.424,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 2.423,68 zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego. 1.1.4. 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan 39.899,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 16.480,61 zł), które obejmowały potrącone składki na ubezpieczenie społeczne. 1.1.5. 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan 6.274,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 2.591,65 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy. 1.1.6. 4170 Wynagrodzenia bezosobowe (plan 112.411,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 59.331,11 zł), które obejmowały: - wynagrodzenia bezosobowe członków MKRPA 30.955,09 zł - biegłego sądowego 11.053,00 zł - biegłych psychologów i psychiatrów 17.323,02 zł 1.1.7. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan 4.384,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 2.761,80 zł), które obejmowały: - zakup materiałów biurowych 1.105,80 zł - zakup wyposażenia drobnego 1.573,00 zł - zakup materiałów dla konserwatora 83,00 zł 1.1.8. 4240 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek (plan 1.300,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 409,80 zł), które obejmowały zakup literatury fachowej tj. Kodeks pracy, Płace w firmie, Prawo Pracy. 1.1.9. 4280 Zakup usług zdrowotnych (plan 540,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 270,00 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników. 1.1.10. 4300 Zakup usług pozostałych (plan 1.066,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 91,61 zł), które obejmowały opłatę za wykonanie pieczątek. 1.1.11. 4360 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej (plan 1.600,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 721,20 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe. 1.1.12. 4410 Podróże służbowe krajowe (plan 2.300,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 948,70 zł), które obejmowały: - zwrot kosztów podróży służbowych 288,70 zł - zakup biletów MZK 660,00 zł 6
1.1.13 4440 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan 7.378,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 4.652,41 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS. 1.1.14. 4610 Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego (plan 3.600,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.720,00 zł), które obejmowały opłaty sądowe. 1.1.15. 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan 3.650,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.170,00 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia. 1.1.16. 4740 Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych (plan 500,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 125,05 zł), które obejmowały zakup papieru do drukarek. 1.1.17. 6060 Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych (plan 12.706,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 3.706,00 zł), które obejmowały opłatę za zakup zestawu komputerowego. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale 85202 Domy pomocy społecznej przeznaczono na: 1.2.1. 4330 Zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego (plan 1.107.760,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 791.429,49 zł), które obejmowały opłaty za pobyt uczestników w Domu Pomocy Społecznej. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale 85212 Świadczenia rodzinne, świadczenia z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego przeznaczono na: 1.2.2. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan 1.575,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 230,00 zł), które obejmowały zakup środków bhp dla pracowników. 1.2.3. 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan 104.247,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 104.247,00 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników. 1.2.4. 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan 7.448,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 7.447,50 zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego. 1.2.5. 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan 31.418,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 7.505,99 zł), które obejmowały potrącone składki na ubezpieczenie społeczne. 1.2.6. 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan 15.041,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 9.599,84 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy. 1.2.7. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan 5.000,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.246,83 zł), które obejmowały zakup materiałów biurowych. 1.2.8. 4280 Zakup usług zdrowotnych (plan 767,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 743,00 zł), które obejmowały badania profilaktyczne. 7
1.2.9. 4300 Zakup usług pozostałych (plan 59.000,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 38.888,61 zł), które obejmowały: - opłaty za przekazy pocztowe 36.215,43 zł - opłaty bankowe 107,52 zł - wykonanie druków 2.220,40 zł - wykonanie pieczątek 345,26 zł 1.2.10. 4410 Podróże służbowe krajowe (plan 451,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 161,70 zł), które obejmowały koszty podróży służbowych. 1.2.11. 4440 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan 16.504,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 16.503,48 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS. 1.2.12. 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan 2.090,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 800,00 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia. 1.2.13. 4740 Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych (plan 4.551,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 2.241,74 zł), które obejmowały zakup papieru do drukarek. 1.2.14. 4750 Zakup akcesoriów komputerowych w tym programów i licencji (plan 6.928,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 2.197,22 zł), które obejmowały zakup licencji na program komputerowy. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale 85213 Składki na ubezpieczenia zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej przeznaczono na: 1.2.15. 4130 Składki na ubezpieczenie zdrowotne (plan 257.000,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 130.447,07 zł), które obejmowały odprowadzone składki na ubezpieczenie zdrowotne. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe przeznaczono na: 1.2.16. 3110 Świadczenia społeczne (plan 1.973.100,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.592.430,59 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki celowe i okresowe). 1.2.17. 4300 Zakup usług pozostałych (plan 23.200,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 17.117,48 zł), które obejmowały usługi pogrzebowe bezdomnych. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale 85215 Dodatki mieszkaniowe przeznaczono na: 1.2.18. 3110 Świadczenia społeczne (plan 4.600.000,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 3.425.749,79 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (dodatki mieszkaniowe). 8
Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale 85216 Zasiłki stałe przeznaczono na: 1.2.19. 3110 Świadczenia społeczne (plan 1.877.000,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.442.801,17 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki stałe). Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale 85219 Ośrodki Pomocy Społecznej przeznaczono na: 1.2.20. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan 14.861,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 10.707,69 zł), które obejmowały: - ekwiwalent za odzież 8.226,93 zł - zakup środków czystości 1.520,75 zł - zakup wody mineralnej 745,01 zł - dopłata do okularów 215,00 zł 1.2.21. 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan 2.977.304,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 2.067.598,69 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników. 1.2.22 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan 211.473,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 211.472,52 zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego. 1.2.23. 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan 455.126,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 321.835,10 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne. 1.2.24. 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan 74.727,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 46.188,88 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy. 1.2.25. 4140 Wpłaty na PFRON (plan 80.000,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 58.677,00 zł), które obejmowały wpłaty na PFRON. 1.2.26. 4170 Wynagrodzenia bezosobowe (plan 850,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 850,00 zł), które obejmowały wynagrodzenia bezosobowe. 1.2.27. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan 69.550,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 25.200,19 zł), które obejmowały: - prenumerata czasopism 1.423,60 zł - zakup materiałów biurowych 4.703,98 zł - zakup środków czystości 2.073,47 zł - zakup czeków 110,00 zł - zakup materiałów dla konserwatora 2.141,03 zł 9
- zakup paliwa do kosiarki 427,80 zł - zakup wyposażenia (drukarka, zestaw komputerowy) 11.178,13 zł - zakup wyposażenia drobnego (szklanki, monitor, kabel USB) 2.119,83 zł - zakup druków gotowych 1.022,35 zł 1.2.28. 4240 Zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i książek (plan 15.000,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 4.943,96 zł)które obejmowały zakup literatury fachowej. 1.2.29. 4260 Zakup energii (plan 102.703,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 53.617,13 zł), które obejmowały: - zakup energii cieplnej 28.821,64 zł - zakup energii elektrycznej 23.968,89 zł - zakup wody 826,60 zł 1.2.30. 4270 Zakup usług remontowych (plan 37.440,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 14.690,56 zł), które obejmowały: - drobne naprawy sprzętu 3.061,16 zł - konserwacja sprzętu komputerowego 7.820,00 zł - konserwacja ksero 3.809,40 zł 1.2.31. 4280 Zakup usług zdrowotnych (plan 4.000,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.841,00 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników. 1.2.32. 4300 Zakup usług pozostałych (plan 135.980,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 99.777,89 zł), które obejmowały: - opłaty i prowizje bankowe 43.454,27 zł - opłaty za przesyłki pocztowe 32.651,08 zł - opłata za konwój gotówki 2.047,16 zł - ochrona mienia 2.830,40 zł - ścieki 1.667,88 zł - wywóz nieczystości 1.931,65 zł - wykonanie druków 8.128,96 zł - abonament RTV 407,40 zł - wykonanie pieczątek 623,73 zł 10
- przegląd wentylacji 1.353,81 zł - homologacja torby 475,80 zł - koszt wysyłki 443,04 zł - dostęp do usługi ONLINE 3.762,71 zł 1.2.33. 4350 Zakup usług dostępu do sieci Internet (plan 4.500,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.537,20 zł), które obejmowały opłaty za Internet. 1.2.34. 4360 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej (plan 16.650,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 11.376,34 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe. 1.2.35. 4370 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej (plan 11.550,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 5.219,07 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne stacjonarne. 1.2.36. 4410 Podróże służbowe krajowe (plan 30.696,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 17.026,46 zł), które obejmowały: - zwrot kosztów podróży służbowych 1.726,80 zł - ryczałt na samochód osobowy 1.983,66 zł - zakup biletów MZK 13.316,00 zł 1.2.37. 4440 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan 86.079,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 85.591,06 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS. 1.2.38. 4520 Opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego (plan 2.105,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 2.102,24 zł), które obejmowały opłatę za zarząd nieruchomością. 1.2.39. 4610 Koszty postępowania sądowego i prokuratorskiego (plan 1.350,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.262,23 zł), które obejmowały koszty egzekucji komorniczej. 1.2.40. 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan 17.190,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 7.461,80 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia. 1.2.41. 4740 Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych (plan 14.050,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 5.030,54 zł), które obejmowały zakup papieru do drukarek. 1.2.42. 4750 Zakup akcesoriów komputerowych w tym programów i licencji (plan 46.560,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 29.531,54 zł), które obejmowały: - opłaty za licencje programów 13.965,65 zł 11
- zakup tonerów do drukarek 14.755,81 zł - akcesoria do komputerów 175,68 zł - opłata za E-PODPISY 634,40 zł 1.2.43. 6050 Wydatki inwestycyjne jednostek budżetowych (plan 30.000,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 29.280,00 zł), które obejmowały opłatę za dokumentację projektową budynku biurowca. 1.2.44. 6060 Wydatki na zakupy inwestycyjne jednostek budżetowych (plan 28.000,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 26.236,41zł), które obejmowały: - zakup urządzenia do wdrożenia elektronicznego obiegu dokumentów 13.878,00 zł - zakup zestawu komputerowego 4.465,01 zł - zakup klimatyzatora 7.983,40 zł Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze przeznaczono na: 1.2.45. 3020 Wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń (plan 37.960,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 10.646,47 zł), które obejmowały: - wypłatę ekwiwalentu za odzież roboczą 9.162,77 zł - zakup środków bhp dla pracowników 812,99 zł - zakup wody mineralnej 670,71 1.2.46. 4010 Wynagrodzenia osobowe pracowników (plan 859.708,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 619.481,05 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników. 1.2.47 4040 Dodatkowe wynagrodzenie roczne (plan 70.855,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 70.854,70 zł), które obejmowały wypłatę dodatkowego wynagrodzenia rocznego. 1.2.48. 4110 Składki na ubezpieczenia społeczne (plan 141.865,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 95.134,47 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne. 1.2.49. 4120 Składki na Fundusz Pracy (plan 21.353,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 12.822,13 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy. 1.2.50. 4280 Zakup usług zdrowotnych (plan 3.506,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.176,00 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników. 1.2.51. 4360 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej (plan 1.388,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.093,27 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe. 12
1.2.52. 4410 Podróże służbowe krajowe (plan 15.900,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 11.702,60 zł), które obejmowały: - zwrot kosztów podróży służbowych 102,60 zł - zakup biletów MZK 11.600,00 zł 1.2.53. 4440 Odpisy na zakładowy fundusz świadczeń socjalnych (plan 41.128,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 41.117,25 zł), które obejmowały odpis na ZFŚS. 1.2.54. 4700 Szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej (plan 2.100,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.250,00 zł), które obejmowały opłaty za szkolenia. 1.2.55. 4740 Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych (plan 132,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 127,22 zł), które obejmowały zakup papieru do drukarek. Środki na wydatki budżetowe w dziale 852 Pomoc społeczna w rozdziale 85295 Pozostała działalność przeznaczono na: 1.2.56. 3110 Świadczenia społeczne (plan 1.814.338,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.430.104,99zł), które obejmowały wypłacone świadczenia pieniężne. 1.2.57. 4210 Zakup materiałów i wyposażenia (plan 2.000,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.102,86 zł), które obejmowały zakup materiałów do prowadzenia zajęć. 1.2.58. 4300 Zakup usług pozostałych (plan 1.000,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 235,00 zł), które obejmowały zakup usług - place zabaw. Środki na wydatki budżetowe w dziale 853 Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej w rozdziale 85395 Pozostała działalność przeznaczono na: 1.3.1. 3119 Świadczenia społeczne (plan 40.000,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 24.883,00 zł), które obejmowały wypłacone świadczenia (zasiłki celowe). 1.3.2. 4017 Wynagrodzenia osobowe pracowników EFS plan 106.644,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 78.583,64 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników finansowanych przez Europejski Fundusz Społeczny. 1.3.3. 4019 Wynagrodzenia osobowe pracowników BP (plan 6.273,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 4.622,39 zł), które obejmowały wynagrodzenia pracowników finansowanych przez Budżet Państwa. 1.3.4. 4117 Składki na ubezpieczenia społeczne EFS (plan 16.853,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 12.213,42 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez EFS. 1.3.5. 4119 Składki na ubezpieczenia społeczne BP (plan 991,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 718,45 zł), które obejmowały potrącone z wynagrodzeń składki na ubezpieczenia społeczne finansowane przez BP. 13
1.3.6. 4127 Składki na Fundusz Pracy EFS(plan 2.645,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.920,50 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy finansowane przez EFS. 1.3.7. 4129 Składki na Fundusz Pracy BP(plan 156,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 112,95 zł), które obejmowały potrącone składki na Fundusz Pracy finansowane przez BP. 1.3.8. 4177 Wynagrodzenia bezosobowe EFS (plan 20.466,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 9.283,90 zł), które obejmowały wynagrodzenia bezosobowe finansowane przez EFS. 1.3.9. 4179 Wynagrodzenia bezosobowe BP (plan 1.204,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 546,10 zł), które obejmowały wynagrodzenia bezosobowe finansowane przez BP. 1.3.10. 4217 Zakup materiałów i wyposażenia EFS(plan 20.768,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 9.598,61 zł), które obejmowały zakup materiałów biurowych finansowane przez EFS. 1.3.11. 4219 Zakup materiałów i wyposażenia BP (plan 1.222,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 564,59 zł), które obejmowały zakup materiałów biurowych finansowane przez BP. 1.3.12. 4287 Zakup usług zdrowotnych EFS (plan 5.383,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 3.225,29 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników finansowanych przez EFS. 1.3.13. 4289 Zakup usług zdrowotnych BP (plan 317,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 189,71 zł), które obejmowały badania profilaktyczne pracowników finansowanych przez BP. 1.3.14. 4307 Zakup usług pozostałych EFS (plan 146.209,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 29.758,96 zł), które obejmowały zakup usług pozostałych finansowanych przez EFS. 1.3.15. 4309 Zakup usług pozostałych BP (plan 8.601,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.750,44 zł), które obejmowały zakup usług pozostałych finansowanych przez BP. 1.3.16. 4367 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej EFS (plan 1.133,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 566,70 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe finansowane przez EFS. 1.3.17. 4369 Opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej BP (plan 67,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 33,30 zł), które obejmowały opłaty za rozmowy telefoniczne komórkowe finansowane przez BP. 1.3.18. 4747 Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych EFS (plan 2.195,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.998,53 zł), które obejmowały zakup papieru do drukarek finansowane przez EFS. 1.3.19. 4749 Zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych BP (plan 129,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 117,55 zł), które 14
obejmowały zakup papieru do drukarek finansowane przez BP. 1.3.20. 4757 Zakup akcesoriów komputerowych w tym programów i licencji EFS (plan 1.904,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 1.902,24 zł), które obejmowały opłaty za licencje programów finansowane przez EFS. 1.3.21. 4759 Zakup akcesoriów komputerowych w tym programów i licencji BP (plan 112,00 zł, wykonanie na koniec miesiąca września 111,89 zł), które obejmowały opłaty za licencje programów finansowane przez BP. 2. Rozliczenie dotacji za miesiąc wrzesień 2010 roku. 2.1. Stan środków na rachunku bankowym na dzień 01.09.2010 r. (WB nr 174/2010) 799.036,62 zł 2.1.1. Wpływy za miesiąc wrzesień 2010 roku wynosiły: otrzymane dotacje z Urzędu Miejskiego: WB nr 177/2010 za okres od 04-06.09.2010 rok WB nr 179/2010 z dnia 08.09.2010 rok WB nr 181/2010 z dnia 10.09.2010 rok WB nr 185/2010 z dnia 16.09.2010 rok WB nr 187/2010 za okres do 18 20.09.2010 rok WB nr 191/2010 z dnia 24.09.2010 rok WB nr 192/2010 za okres od 25 27.09.2010 rok 1.460.000,00 zł 391.900,00 zł 499.279,00 zł 103.199,00 zł 101.017,00 zł 321.538,00 zł 95.500,00 zł Razem: 2.972.433,00 zł zwrot niesłusznie pobranych świadczeń refundacja z PUP odprowadzone środki z kasy odsetki bankowe 17.493,09 zł 38.307,30 zł 6.903,32 zł 5,16 zł Ogółem przychody: 3.035.141,87 zł 2.1.2. Rozchody za wrzesień 2010 roku wynosiły: opłaty i prowizje bankowe wypłacone wynagrodzenia pracowników potrącenia z list płac na kwotę: w tym: 4.440,00 zł 192.951,48 zł 46.461,98 zł spłata pożyczek KZP 33.070,00 zł spłata pożyczek mieszkaniowych 5.916,00 zł 15
składki PZU 4.185,00 zł składki NSZZ Solidarność 911,82 zł składki Commercial 1.281,16 zł zajęcie komornicze wynagrodzenia 1.098,00 zł przekazane składki na ubezpieczenia społeczne przekazany podatek od osób fizycznych PIT 4 pobrana gotówka z banku czekiem 166.592,65 zł 27.649,00 zł 148.732,46 zł zapłacone faktury na kwotę w tym: 54.996,27 zł - wywóz nieczystości 220,76 zł - opłata za konwój gotówki 185,44 zł - opłata za wodę 164,62 zł - energia cieplna 1.454,20 zł - opracowanie dokumentacji projektu rozbudowy budynku biurowca 5.856,00 zł - opłata za rozmowy telefoniczne stacjonarne 539,25 zł - opłata za odprowadzenie ścieków 343,17 zł - nadzór nad programem 244,00 zł - szkolenie pracowników 1.395,00 zł - opłata za Internet 170,80 zł - materiały i artykuły spożywcze dla zespołu Psychol. - Terapeutycznego 2.310,53 zł - materiały dla konserwatora 256,32 zł - badania profilaktyczne pracowników 603,00 zł - opłata za przekazy pocztowe 7.270,98 zł - zakup literatury fachowej 295,23 zł - przedłużenie gwarancji programu 375,15 zł - koszt wysyłki 30,47 zł - zakup środków chemicznych 728,15 zł - wykonanie druków 3.136,66 zł - opłata za rozmowy telefoniczne komórkowe 1.688,34 zł - wykonanie pieczątek 63,55 zł - zakup artykułów bhp dla pracowników 603,16 zł - zakup materiałów biurowych 842,78 zł - konserwacja sprzętu komputerowego 1.955,00 zł - naprawa drukarki 164,70 zł - zakup tuszu do drukarki 122,00 zł - zakup wyposażenia (urządzenie do wdrożenia elektronicznego obiegu dokumentów, zestaw komputerowy, drukarka) 23.977,01 zł zwrot wadium zwrot środków do Urzędu Miejskiego wpłata na PFRON wypłata umów zleceń ekwiwalent za odzież 12.800,00 zł 63.494,14 zł 7.029,00 zł 3.751,42 zł 160,74 zł 16
refundacja Z ZFŚS zwrot kosztów podróży wypłata nagrody jubileuszowej wypłata zasiłków przekazanie kosztów komorniczych usługi pogrzebowe bezdomnych 604,00 zł 181,70 zł 13.079,52 zł 2.349.513,17 zł 530,16 zł 1.567,09 zł Ogółem rozchody: 3.094.534,78 zł Stan środków na rachunku bankowym na dzień 30 września 2010 r. (WB nr 195/2010) 739.643,71 zł 2.2. Gospodarka kasowa za miesiąc wrzesień 2010 roku. Temat ten zbadano w oparciu o raporty kasowe o numerach: RK nr 91/101-01 za okres 01 10.09.2010 roku, RK nr 92/101-01 z dnia 10.09.2010 roku, RK nr 93/101-01 z dnia 13.09.2010 roku, RK nr 94/101-01 za okres 13-14.09.2010 roku, RK nr 95/101-01 za okres 14-15.09.2010 roku, RK nr 96/101-01 za okres 15-16.09.2010 roku, RK nr 97/101-01 za okres 16-17.09.2010 roku, RK nr 98/101-01 z dnia 20.09.2010 roku, RK nr 99/101-01 z dnia 21.09.2010 roku, RK nr 100/101-01 z dnia 21.09.2010 roku, RK nr 101/101-01 za okres 22-23.09.2010 roku, RK nr 102/101-01 z dnia 23.09.2010 roku, RK nr 103/101-01 z dnia 24.09.2010 roku, RK nr 104/101-01 za okres 27 28.09.2010 roku, RK nr 105/101-01 z dnia 28.09.2010 roku, RK nr 106/101-01 za okres 29 30.09.2010 roku. Gospodarka kasowa Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim uregulowana jest w Instrukcji Obsługi Kasy Zarządzenie dyrektora Nr 20 z dnia 30 grudnia 2006 roku i aneks do zarządzenia z 29 kwietnia 2009 roku. Pogotowie kasowe dla MOPS zostało ustalone Decyzją nr 01/2009 z dnia 08 stycznia 2009 roku przez Dyrektora MOPS w wysokości 8.500,00 zł (słownie: osiem tysięcy pięćset złotych). 17
Salda w raportach kasowych i ewidencji syntetycznej przedstawia poniższa tabela: Nr Raportu Kasowego Przychody (zł) Rozchody (zł) Saldo (zł) 91/101-01/2010 21.645,90 21.645,90 2.000,00 92/101-01/2010 1.043,16 1.043,16 2.000,00 93/101-01/2010 35.751,99 35.751,99 2.000,00 94/101-01/2010 11.834,23 11.834,23 2.000,00 95/101-01/2010 8.171,97 8.171,97 2.000,00 96/101-01/2010 15.044,51 15.044,51 2.000,00 97/101-01/2010 1.517,17 23,21 3.493,96 98/101-01/2010 579,78 2.073,74 2.000,00 99/101-01/2010 3.469,65 3.469,65 2.000,00 100/101-01/2010 426,19 1.580,72 845,47 101/101-01/2010 5.203,03 4.048,50 2.000,00 102/101-01/2010 2.431,02 1.063,85 3.367,17 103/101-01/2010 1.287,03 117,70 4.536,50 104/101-01/2010 56.998,46 59.534,96 2.000,00 105/101-01/2010 5.233,79 2.236,00 4.997,79 106/101-01/2010 1.930,84 4.928,63 2.000,00 Nie stwierdzono przekroczenia kwoty pogotowia kasowego. W wyniku przeprowadzonej analizy stwierdzono, co następuje: Raport kasowy służy do dokumentowania operacji kasowych w kasie własnej Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim. Umieszczane są w nim wszystkie dowody kasowe dotyczące wpłat i wypłat, w porządku chronologicznym. Na dowodach kasowych zaznaczono datę, numer i pozycję RK. Do raportów kasowych dołączono wszystkie dowody kasowe dotyczące okresu za jaki został sporządzony. 1. Do raportów kasowych dołączone były faktury VAT, rozliczenia poleceń wyjazdów służbowych, dowody kasowe KP i KW, listy płac. 2. Źródłowe dowody kasowe (faktury VAT, rachunki), które stanowią podstawę wypłaty gotówki zostały sprawdzone pod względem merytorycznym, opatrzone datą i podpisem upoważnionego pracownika. Zawierają adnotację o zwolnieniu ze stosowania ustawy prawo zamówień publicznych lub zastosowania odpowiedniego trybu zamówienia. Sprawdzone pod względem formalnym i rachunkowym z datą, kwotą i podpisem zatwierdzających do wypłaty głównego księgowego oraz dyrektora MOPS. Dowody księgowe zawierają stwierdzenie sprawdzenia i zakwalifikowania dowodu do ujęcia w księgach rachunkowych poprzez wskazanie miesiąca oraz sposobu ujęcia dowodu w księgach rachunkowych (dekretacja), podpis osoby odpowiedzialnej za te wskazania. Nieprawidłowości nie stwierdzono. 3. Główny księgowy przeprowadza bieżące kontrole kasy. Potwierdzeniem przeprowadzenia kontroli są protokoły kontroli kasy. 18
4. Wypłaty gotówki pobrane czekiem z banku wpłacone były do kasy w dniu jej pobrania. Nr czeku Kwota (zł) Nr WB i data Nr KP i data Kwota (zł) 0009541885 16.329,60181/2010 60/10 16.329,60 10.09.2010 rok 10.09.2010 rok 0009541886 35.751,99182/2010 61/10 35.751,99 13.09.2010 rok 13.09.2010 rok 0009541887 11.080,93183/2010 62/10 11.080,93 14.09.2010 rok 14.09.2010 rok 0009541889 7.051,29184/2010 63/10 7.051,29 15.09.2010 rok 15.09.2010 rok 0009541890 12.547,28185/2010 64/10 12.547,28 16.09.2010 rok 16.09.2010 rok 0009541892 3.469,65188/2010 65/10 3.469,65 21.09.2010 rok 21.09.2010 rok 0009541893 4.346,29190/2010 66/10 4.346,29 23.09.2010 rok 23.09.2010 rok 0009541895 52.310,43193/2010 28.09.2010 rok 67/10 28.09.2010 rok 52.310,43 Nieprawidłowości nie stwierdzono. 3. Ewidencję syntetyczną wybranych kont księgi głównej przedstawiają poniższe tabele: 1) Saldo konta 101 Kasa na dzień 30.09.2010 rok wynosiło po stronie Wn 2.000,00 zł Symbol konta Obroty za miesiąc wrzesień 2010 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2010 rok 101 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 172.568,72 172.568,72 1.592.352,32 1.590.352,32 2.000,00 - Saldo konta jest zgodne z RK nr 106/101-01 za okres od 29 30.09.2010 roku. 2) Saldo konta 130 Rachunki bieżące jednostek budżetowych na dzień 30.09.2010 rok wynosiło po stronie Wn 739.643,71 zł Symbol konta Obroty za miesiąc wrzesień 2010 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2010 rok 130 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 3.084.827,84 3.144.220,75 27.908.873,07 27.169.229,36 739.643,71 - Saldo konta jest zgodne z WB nr 195/2010 z dnia 30.09.2010 roku. 3) Saldo konta 201 Rozrachunki z odbiorcami i dostawcami na dzień 30.09.2010 rok wynosiło po stronie Wn 13.187,10 zł Symbol konta Obroty za miesiąc wrzesień 2009 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2010 rok 201 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 61.378,84 62.848,14 366.095,80 352.908,70 13.187,10 - Wykazane saldo stanowią zobowiązania (załącznik nr 1). 19
4) Saldo konta 221 Należności z tytułu dochodów budżetowych na dzień 30.09.2010 rok wynosiło po stronie Wn 120.959,76 zł Symbol konta Obroty za miesiąc wrzesień 2010 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2010 rok 221 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 13.699,93 16.754,03 315.617,70 194.657,94 120.959,76 - Saldo konta stanowią należności z tytułu dochodów budżetowych. 5) Saldo konta 222 Rozliczenie dochodów budżetowych na dzień 30.09.2010 rok wynosiło po stronie Ma 22.492,17 zł Symbol konta Obroty za miesiąc wrzesień 2010 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2010 rok 222 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 91.480,46 81.571,42 752.547,49 775.039,66-22.492,17 Saldo konta stanowi stan dochodów budżetowych zrealizowanych. 6) Saldo konta 223 Rozliczenie wydatków budżetowych na dzień 30.09.2010 rok wynosiło po stronie Ma 761.521,03 zł Symbol konta Obroty za miesiąc wrzesień 2010 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2010 rok 223 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 2.979.488,03 2.972.433,00 25.980.760,90 26.742.281,93-761.521,03 Saldo konta stanowią otrzymane środki na wydatki budżetowe. 7) Saldo konta 225 Rozrachunki z budżetem na dzień 30.09.2010 rok wynosiło po stronie Ma 29.992,00 zł Symbol konta Obroty za miesiąc wrzesień 2010 roku Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2010 rok 225 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 29.668,00 30.714,00 269.002,00 298.994,00-29.992,00 Wykazane saldo konta stanowi zobowiązanie wobec Urzędu Skarbowego z tytułu podatku PIT 4 za miesiąc wrzesień 2009 roku. Podatek odprowadzony w terminie WB nr 207/2010 z dnia 18 października 2010 roku. 8) Saldo konta 229 Pozostałe rozrachunki publicznoprawne na dzień 30.09.2010 roku wynosiło po stronie Ma 172.942,50 zł Symbol konta Obroty za miesiąc wrzesień Obroty narastająco od początku Saldo na dzień 2010 roku roku 30.09.2010 rok 229 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 185.476,72 184.618,57 1.660.939,10 1.833.881,60-172.942,50 Saldo konta stanowią składki na ubezpieczenie społeczne od wynagrodzeń za miesiąc sierpień 2010 roku (przekazane na rachunek ZUS dnia 04 października 2010 roku WB nr 197/2010). 20
9) Saldo konta 234 Pozostałe rozrachunki z pracownikami na dzień 30.09.2010 rok wynosiło po stronie Wn 92.789,50 zł Symbol konta Obroty za miesiąc wrzesień 2010 rok Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2010 rok 234 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 0,00 5.916,00 141.514,00 48.724,50 92.789,50 - Saldo konta stanowią należności z tytułu udzielonych pożyczek pracownikom. 10) Saldo konta 240 Pozostałe rozrachunki na dzień 30.09.2010 rok wynosiło po stronie Wn 2.271.863,48 zł Symbol konta Obroty za miesiąc wrzesień 2010 rok Obroty narastająco od początku roku Saldo na dzień 30.09.2010 rok 240 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 2.779.206,24 2.746.742,93 26.063.009,03 23.791.145,55 2.271.863,48 - Saldo konta stanowią należności (załącznik nr 2). 11) Saldo konta 400 Koszty według rodzajów na dzień 30.09.2010 rok wynosiło po stronie Wn 25.833.461,36 zł Symbol Obroty za miesiąc wrzesień Obroty narastająco od początku Saldo na dzień konta 2010 roku roku 30.09.2010 rok 400 Wn Ma Wn Ma Wn Ma 25.868.598,94 35.137,58 2.980.833,70 15.651,95 25.833.461,36 - Analityka do kosztów według rodzajów. Rozdział 85154 Przeciwdziałanie alkoholizmowi: - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 30,93 zł - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 117.964,18 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 18.328,02 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 2.882,16 zł - 4170 wynagrodzenia bezosobowe 51.946,14 zł - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 2.821,79 zł - 4240 zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i naukowych 409,80 zł - 4280 zakup usług zdrowotnych 270,00 zł - 4300 zakup usług pozostałych 91,61 zł - 4360 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej 721,20 zł - 4410 podróże służbowe krajowe 1.002,40 zł - 4440 odpis na ZFŚS 4.652,41zł - 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 1.170,00zł - 4740 zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 125,05zł 21
Rozdział 85195 Pozostała działalność: - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 12.283,39 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 2.459,03 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 386,70 zł - 4300 zakup usług pozostałych 1.862,88 zł Rozdział 85202 Domy pomocy społecznej: - 4330 zakup usług przez jednostki samorządu terytorialnego od innych jednostek samorządu terytorialnego 791.705,80 zł Rozdział 85212 Świadczenia rodzinne, świadczenie z funduszu alimentacyjnego oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe z ubezpieczenia społecznego: - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 230,00 zł - 3110 świadczenia społeczne 12.135.723,21 zł - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 419.757,51 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 194.149,64 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 9.741,92 zł - 4130 składki na ubezpieczenie zdrowotne 2.714,40 zł - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 1.246,83 zł - 4280 zakup usług zdrowotnych 743,00 zł - 4300 zakup usług pozostałych 38.888,61 zł - 4410 podróże służbowe krajowe 161,70 zł - 4440 odpis na ZFŚS 16.503,48 zł - 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 800,00 zł - 4740 zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 2.241,74 zł - 4750 zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji 2.196,00 zł Rozdział 85213 Składki na ubezpieczenie zdrowotne opłacane za osoby pobierające niektóre świadczenia z pomocy społecznej, niektóre świadczenia rodzinne oraz za osoby uczestniczące w zajęciach w centrum integracji społecznej: - 4130 składki na ubezpieczenie zdrowotne 168.798,27 zł Rozdział 85214 Zasiłki i pomoc w naturze oraz składki na ubezpieczenia emerytalne i rentowe: - 3110 świadczenia społeczne 1.587.932,20 zł - 4300 zakup usług pozostałych 17.117,48 zł Rozdział 85215 Dodatki mieszkaniowe: - 3110 świadczenia społeczne 3.425.749,79 zł 22
Rozdział 85216 Zasiłki stałe: - 3110 świadczenia społeczne 1.437.087,44 zł Rozdział 85219 Ośrodki pomocy społecznej: - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 10.707,69 zł - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 2.136.328,46 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 322.233,86 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 46.464,43 zł - 4140 wpłaty na PFRON 58.677,00 zł - 4170 wynagrodzenia bezosobowe 850,00 zł - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 25.539,47 zł - 4240 zakup pomocy naukowych, dydaktycznych i naukowych 4.929,96 zł - 4260 zakup energii 53.537,21 zł - 4270 zakup usług remontowych 14.690,56 zł - 4280 zakup usług zdrowotnych 1.779,00 zł - 4300 zakup usług pozostałych 97.057,69 zł - 4350 zakup usług dostępu do sieci Internet 1.366,40 zł - 4360 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej 11.089,27 zł - 4370 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii stacjonarnej 4.615,19 zł - 4410 podróże służbowe krajowe 17.017,76 zł - 4440 odpis na ZFŚS 85.591,06 zł - 4520 opłaty na rzecz budżetów jednostek samorządu terytorialnego 2.102,24 zł - 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 7.781,80 zł - 4740 zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 5.030,54 zł - 4750 zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji 30.329,42 zł Rozdział 85228 Usługi opiekuńcze i specjalistyczne usługi opiekuńcze: - 3020 wydatki osobowe niezaliczone do wynagrodzeń 10.646,47 zł - 4010 wynagrodzenia osobowe pracowników 654.041,81 zł - 4110 składki na ubezpieczenia społeczne 95.746,97 zł - 4120 składki na Fundusz Pracy 13.600,84zł - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 1,50 zł - 4280 zakup usług zdrowotnych 1.176,00 zł - 4360 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej 1.093,27 zł - 4410 podróże służbowe krajowe 11.702,60 zł - 4440 odpis na ZFŚS 41.117,25 zł - 4700 szkolenia pracowników niebędących członkami korpusu służby cywilnej 1.250,00 zł - 4740 zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych 127,22 zł 23
Rozdział 85295 Pozostała działalność: - 3110 świadczenia społeczne 1.408.222,19 zł - 4210 zakup materiałów i wyposażenia 1.182,36 zł - 4300 zakup usług pozostałych 235,00 zł Rozdział 85395 Pozostała działalność: - 3119 świadczenia społeczne 24.883,00 zł - 4017 wynagrodzenia osobowe pracowników EFS 78.583,64 zł - 4019 wynagrodzenia osobowe pracowników BP 4.622,39 zł - 4117 składki na ubezpieczenia społeczne EFS 12.213,42 zł - 4119 składki na ubezpieczenia społeczne BP 718,45 zł - 4127 składki na Fundusz Pracy EFS 1.920,50 zł - 4129 składki na Fundusz Pracy BP 112,95 zł - 4177 wynagrodzenia bezosobowe EFS 9.283,90 zł - 4179 wynagrodzenia bezosobowe BP 546,10 zł - 4217 zakup materiałów i wyposażenia EFS 9.598,61 zł - 4219 zakup materiałów i wyposażenia BP 564,59 zł - 4287 zakup usług zdrowotnych EFS 3.225,29 zł - 4289 zakup usług zdrowotnych BP 189,71 zł - 4307 zakup usług pozostałych EFS 29.758,96 zł - 4309 zakup usług pozostałych BP 1.750,44 zł - 4367 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej EFS 566,70 zł - 4369 opłaty z tytułu zakupu usług telekomunikacyjnych telefonii komórkowej BP 33,30 zł - 4747 zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych EFS 1.998,53 zł - 4749 zakup materiałów papierniczych do sprzętu drukarskiego i urządzeń kserograficznych BP 117,55 zł - 4757 zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji EFS 1.902,24 zł - 4759 zakup akcesoriów komputerowych, w tym programów i licencji BP 111,89 zł 4. Prawidłowość wydawanych decyzji administracyjnych w sprawach z zakresu pomocy społecznej w 2010 roku. Temat został sprawdzony w oparciu o decyzje administracyjne wydane we wrześniu 2010 roku. Zarządzeniem nr 218/2004 z dnia 10 maja 2004 roku Prezydent Miasta Stargardu Szczecińskiego upoważnił pracowników Miejskiego Ośrodka Pomocy Społecznej w Stargardzie Szczecińskim do wydawania decyzji administracyjnych w indywidualnych sprawach z zakresu pomocy społecznej. Upoważnione osoby to: 1) Dyrektor, 2) Zastępca Dyrektora, 3) Kierownik Działu Realizacji Pomocy Społecznej. Zarządzeniem nr 29/08 z dnia 31 grudnia 2008 roku, Dyrektor MOPS w Stargardzie Szczecińskim upoważnił do wydawania decyzji administracyjnych następujące osoby: 1) (ochrona danych) Zastępcę Dyrektora MOPS, 24