PAŃSTWOWA INSPEKCJA PRACY N INSPEKTOR PRACY węgowego Inspektoratu Pracy we Wrocławiu 5JÓ a y, LEGNICY Łrilea-totrTlęza"15' (pieczęc nagłówkowa inspektora pracy) Nr rej. 16356-53101-K029-Pt/12 PROTOKOŁ KONTROL KANCELARIA WPŁYNĘŁO Nr ewidencyjny 2012-05- 2 9 M-r.Ok Liczba stron wraz z załącznikam Przyjmujący pracodawcy 1 n przedsiębiorcy nie będącego pracodawcą'*' innego podmiotu wydzielonej jednostki organizacyjnej: REGON: 000530028 pracodawcy 1 o przedsiębiorcy nie będącego pracodawcą'*' NIP: 693-10-07-929 Na podstawie art. 24 ust. 1, w związku z art. 31 ustawy z dnia 13 kwietnia 2007 r. o Państwowej Inspekcji Pracy (Dz.U. Nr 89, poz. 589 z późn. zm.) inspektor pracy - Stanisław Smolarczyk (tytuł służbowy oraz imię i nazwisko inspektora pracy) działający w ramach terytorialnej właściwości Okręgowego Inspektoratu Pracy we Wrocławiu przeprowadził kontrolę w: URZĄD MIEJSKI w Przemkowie (nazwa podmiotu kontrolowanego) 59-170 Przemków, Plac Wolności 25 (adres podmiotu kontrolowanego) r r (nazwa wydzielonej jednostki podmiotu kontrolowanego)' (adres wydzielonej jednostki podmiotu kontrolowanego)''"' Stanisław Pępkowski (imię i nazwisko osoby reprezentującej podmiot kontrolowany) Burmistrz (nazwa organu reprezentującego podmiot kontrolowany) n Data rozpoczęcia działalności przez podmiot kontrolowany: ; data objęcia stanowiska przez osobę lub powołania organu reprezentującego podmiot kontrolowany: 06.12.2006 Kontrolę przeprowadzono w dniu(ach): Liczba:pracujących: 38, w tym: 7,8.05.2012 r. (oznaczenie dni, w których przeprowadzono kontrolę) pracujących na podstawie umów cywilno-prawnych: 0, podmiotów samozatrudniających się: 0, cudzoziemców: 0, zatrudnionych w ramach stosunku pracy: 38, w tym kobiet: 29, młodocianych: 0, niepełnosprawnych: 0, w kontrolowanym podmiocie. Data poprzedniej kontroli: 17.07.201 Or. nr rej. 16356-K039-Pt/2010
1. W czasie kontroli sprawdzono realizację uprzednich decyzji i wystąpień organów Państwowej Inspekcji Pracy oraz wniosków, zaleceń i decyzji organów kontroli i nadzoru nad warunkami pracy: W wyniku uprzedniej kontroli zakończonej podpisaniem w dniu 29.07.201 Or. Protokółu z kontroli nr rej. 16356-K039-Pt/2010 inspektor pracy skierował wystąpienie nr rej. 16356-K039- Ws01/2010 z dnia 29.07.201 Or. zawierające 4 wnioski wnoszące o: 1. Zapewnie, aby pracownik fakt zapoznania się z pisemną informacją pracodawcy o warunkach zatrudnienia potwierdzał podpisem wraz z zapisem daty dokonania tej czynności. 2. Zapewnienie potwierdzania na piśmie przez pracownika odbycia instruktażu ogólnego i instruktażu stanowiskowego w karcie szkolenia wstępnego, której wzór jest określony w załączniku nr 2 do rozporządzenia Ministra Gospodarki i Pracy z dnia 27 lipca 2004r. w sprawie szkolenia w dziedzinie bezpieczeństwa i higieny pracy. 3. Wskazywanie w treści świadectwa pracy wydawanego pracownikowi oprócz ilości dni, ilości godzin urlopu wypoczynkowego wykorzystanego w naturze lub za, który przysługuje ekwiwalent pieniężny w roku kalendarzowym, w którym ustał stosunek pracy. 4. Zapewnienie zamieszczania przez pracownika przy podpisie zapisu daty wydania mu świadectwa pracy w związku z rozwiązaniem umowy o pracę." Burmistrz Stanisław Pępkowski pismem z dnia 02.08.201 Or. zawiadomił na piśmie właściwego inspektora pracy o terminie i sposobie wykonywania ujętych w wystąpieniu wniosków pokontrolnych o numerach 1, 2, 3, 4. W toku aktualnej kontroli stwierdzono, że pracodawca zrealizował bądź realizuje na bieżąco przedmiotowe wnioski nr 1, 2, 3, 4. 2. W czasie kontroli stwierdzono, co następuje: Cel i zakres kontroli. Kontrola miała charakter problemowy i dotyczyła oceny przestrzegania przez pracodawcę Urząd Miejski w Przemkowie Plac Wolności 25, 59-170 Przemków przepisów wybranych zagadnień prawa pracy, w szczególności przepisów dotyczących naliczania i terminowego wypłacania wynagradzania za prace oraz administrowania i gospodarowania środkami pieniężnymi funduszu świadczeń socjalnych. W spotkaniu z inspektorem pracy w dniu rozpoczęcia kontroli 07 maja 2012r. Komisję Międzyzakładową Niezależnego Samorządnego Związku Zawodowego Solidarność 80" z siedzibą w Przemkowie reprezentował Przewodniczący Komisji Międzyzakładowej Mieczysław Nogal oraz Wiceprzewodnicząca - pracownik Urzędu Miejskiego w Przemkowie Ewa Spirzak-Staniszewska. W czasie spotkania inspektor pracy poinformował o celu i zakresie przeprowadzanej kontroli, strona związkowa nie wniosła o rozszerzenie zakresu kontroli o inne zagadnienia. Wynagrodzenia i inne świadczenia ze stosunku pracy Termin, miejsce, czas wypłaty wynagrodzenia za pracę zostały określone w obowiązującym od dnia 17.07.2007r. Regulaminie Pracy Urzędu Gminy i Miasta w Przemkowie (zał.1.).
3 W 26 Regulaminu zapisano cyt.: 1. Wynagradzanie płatne jest co miesiąc z dołu w dniu 29 każdego miesiąca, a jeżeli termin ten jest dniem wolnym od pracy, wynagrodzenie wypłaca się w dniu poprzednim, na rachunek oszczędnościowo-rozliczeniowy pracownika. 2. Pracodawca na wniosek pracownika zobowiązany jest do udostępnienia jego dokumentacji płacowej do wglądu. Ponadto pracodawca Urząd Miejski w Przemkowie na podstawie art.29 3 Kodeksu pracy informował pracownika w pisemnych warunkach zatrudnienia, że wynagrodzenie wraz ze wszystkimi składnikami płatne jest co miesiąc z dołu w dniu 29 każdego miesiąca, a jeżeli termin ten jest dniem wolnym od pracy, wynagrodzenie wypłaca się w dniu poprzednim." Ustalono, że wynagrodzenie za pracę wypłacane jest pracownikom przelewami pieniężnymi z konta bankowego Urzędu na wskazanie przez nich osobiste rachunki bankowe. Na podstawie przedłożonych wyciągów bankowych Urzędu ilustrujących terminy i rodzaje dokonanych operacji pieniężnych, list płac za m-ce styczeń, luty, marzec, kwiecień 2012r., oraz wyjaśnień Józefy Miszczyk - Inspektora ds. księgowości, ustalono że w przypadku wybranych losowo 13 pracowników: Magdaleny Tutko, Katarzyny Brzeźniak, Karoliny Mysłowskiej, Anity Smoląg, Jarosława Sawickiego, Joanny Majewskiej, Danuty Skalskiej, Ewy Spirzak - Staniszewskiej, Magdaleny Owczarek, Józefy Miszczyk, Kamili Rekut, Agnieszki Bober, Jacka Susfała pracodawca Urząd Miejski w Przemkowie: wypłaca pracownikom wynagrodzenia za pracę w terminie tj. z dołu do 29 dnia miesiąca kalendarzowego; wypłacane wynagrodzenie jest co najmniej równe obowiązującemu minimalnemu; z przedłożonej dokumentacji wynika, że wynagrodzenie naliczane i wypłacane jest w prawidłowej wysokości; nalicza i wypłaca wynagrodzenie za czas niezdolności do pracy (Agnieszka Bober); nalicza i wypłaca ekwiwalent pieniężny za urlop (Jacek Susfał) Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych Podczas kontroli dokonano oceny funkcjonowania Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych w Urzędzie Miasta w Przemkowie. W toku kontroli stwierdzono, że pracodawca Urząd Miasta w Przemkowie tworzy zakładowy fundusz świadczeń socjalnych, zwany dalej skrótem: ZFŚS i opracował regulamin tego funduszu. W imieniu pracodawcy Urzędu Miasta w Przemkowie administratorem ZFŚS jest Burmistrz inż. Stanisław Pępkowski. Aktualnie obowiązuje regulamin Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Urzędu Gminy i Miasta w Przemkowie z dnia 25 listopada 2008r., który został uzgodniony z przedstawicielem pracowników Alicją Siódmak i wprowadzony w miejsce poprzedniego regulaminu z dnia 11.02.1996r, Zarządzeniem Nr 106/08 Burmistrza Gminy i Miasta Przemków z dnia 25 listopada 2008r. (zał. nr 2). Stwierdzono, że przyznanie osobom uprawnionym świadczeń z ZFŚS w latach 2010-2011 odbywało się na podstawie z planu rzeczowo-finansowego funduszu ustalonego na dany rok kalendarzowy, w uzgodnieniu z przedstawicielem załogi. Ustalono, że od dnia 28.01.2012r. Skarbnik Gminy mgr Ewa Spirzak-Staniszewska jest Wiceprzewodniczącą Komisji Międzyzakładowej NSZZ Solidarność 80" z siedzibą w Przemkowie.
4 Realizacja obowiązku pracodawcy Urzędu Gminy w Przemkowie przekazania corocznego odpisu podstawowego i zwiększeń w latach 2010-2012 na odrębny rachunek bankowy Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych Zgodnie z art.6 ust.2 ustawy z dnia 4 marca 1994r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych (Dz. U. z 1994r. Nr 70, poz.335 ze zmianami oraz z 2011 r. Nr 291, poz.1707) Równowartość dokonanych odpisów i zwiększeń naliczonych zgodnie z art. 5, 13 i 14 na dany rok kalendarzowy pracodawca przekazuje na rachunek bankowy Funduszu w terminie do 30 września tego roku, z tym że w terminie do dnia 31 maja tego roku przekazuje kwotę stanowiąca co najmniej 75% równowartości odpisów, o których mowa w art. 5 ust. 1-3." Ustalono, że w latach 2010-2012 pracodawca Urząd Gminy w Przemkowie na odrębny rachunek bankowy Funduszu następująco przekazywał kwoty corocznego odpisu podstawowego: w 2010r., wysokość odpisu na ten rok kalendarzowy wynosiła 50 439,00 zł (zał.3.); na rachunek bankowy ZFŚS nr 74865300040000000001010003 przekazano kwoty: 1 000,00 zł w dniu 03.02.2010r.. 3 914 zł w dniu 19.02.2010r 11 000,00 zł w dniu 02.04.201 Or. 33 916,00 zł w dniu 17.05.2010r. co daje łącznie 49 830,00 zł. tj. 98.8% rocznego odpisu (ponad 75% wysokości odpisu na 201 Or. do 31.05.2010r., 609,00 zł. w dniu 15.09.2010r. tj. 1,2% wysokości odpisu na 2010r., co daje łącznie 50 439.00. tj. 100% wysokości odpisu na 201 Or. do 30.09.201 Or. w 2011r., wysokość odpisu na ten rok kalendarzowy wynosiła 51 649,00 zł (zał.5.); na rachunek bankowy ZFŚS nr 74865300040000000001010003 przekazano kwoty: 6 000,00 zł w dniu 04.01.2011r.. 11803,00 zł w dniu 18.04.2011r.. 1 389,00 zł w dniu 26.04.2011r.. 32 457,00 zł w dniu 10.05.2011r. co daje łącznie 51 649.00 tj. 100% wysokości odpisu na 2011 r. do 30.09.2011 r. w 2012r., wysokość odpisu na ten rok kalendarzowy wynosi 45 946,00 zł (zał.7.) na rachunek bankowy ZFŚS nr 74865300040000000001010003 przekazano kwoty: 17 300,00 zł w dniu 21.03.2012r., 6 000 zł w dniu 24.04.2012r., co daje łącznie 23 300,00 zł. tj. 58,72% rocznego odpisu (mniej niż 75% wysokości odpisu na 2012r. do 31,05.2012r.). Na podstawie udostępnionej w toku kontroli dokumentacji Funduszu Świadczeń Socjalnych, stwierdzono, że występujący w imieniu pracodawcy Urzędu Miasta w Przemkowie Burmistrz inż. Stanisław Pępkowski jako administrator zezwalał na wydatkowywanie środków Funduszu zgromadzonych na odrębnym rachunku bankowym niezgodnie z przepisami ustawy z dnia 4 marca 1994r. o zakładowym funduszu świadczeń socjalnych m.in. na wypłatę wynagrodzenia pracownikom bądź regulowanie innych płatności Urzędu Miasta w Przemkowie jak opłacanie składek na ubezpieczenia społeczne, ubezpieczenie zdrowotne oraz na Fundusz Pracy (vide również oświadczenie Skarbnika Głównego Księgowego mgr Ewy Spirzak-Staniszewskiej - zał.8,). w 2010 roku
5 Data pobrania Kwota pobrana Kwota zwrócona Data zwrotu 29.01.2010 6 700,00 zł 1 000,00 zł 03.02.201 Or. 5 700,00 zł 08.02.2010 31.05.2010 30 286,99 zł 5 000,00 zł 21.06.2010 35 000,00 zł 01.07.2010 05.10.2010 28 000,00 zł 28 000,00 zł 07.10.2010 w 2011 roku Data pobrania Kwota pobrana Kwota zwrócona Data zwrotu 700,00 zł 10.05.2011 2 543,33 zł 10.05.2011 26.05.2011 17 900,00 zł 17 900,00 zł 17.06.2011 01.06.2011 16 000,00 zł 16 000,00 zł 06.09.2011 Na podstawie przedłożonych wyciągów bankowych i wyjaśnień Skarbnika Głównego Księgowego mgr Ewy Spirzak-Staniszewskiej (zał.10.) stwierdzono: 1. Dotacja dla Przemkowskiego Ośrodka Kultury w Przemkowie w wysokości 12 000,00 zł w dniu 02.11.201 Or. została przekazana z rachunku bankowego Urzędu Miasta w Przemkowie Nr 47 8653 0004 0000 0000 0101 0004 (vide wyciąg bankowy numer 97 za dzień 2010-11-02); 2. Dotacja dla Przemkowskiego Ośrodka Kultury w Przemkowie w wysokości 3 000,00 zł w dniu 27.07.2011r. została przekazana z rachunku bankowego Urzędu Miasta w Przemkowie Nr 47 8653 0004 0000 0000 0101 0004 (vide wyciąg bankowy numer 76 za dzień 2011-07-27); 3. Nagroda za Narodowy Spis Powszechny w wysokości 4 280,00 zł Panu Burmistrzowi Stanisławowi Pępkowskiemu została wypłacona w dniu 29 lipca 2011 r. z rachunku bankowego Urzędu Miasta w Przemkowie Nr 47 8653 0004 0000 0000 0101 0004 (vide wyciąg bankowy numer 77 za dzień 2011-07-29) Rachunek bankowy Urzędu Miasta w Przemkowie Nr 47 8653 0004 0000 0000 0104, z którego dokonano wymienione wyżej płatności nie jest odrębnym rachunkiem bankowym na którym pracodawca Urząd Miasta w Przemkowie gromadzi środki Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych. Konto bankowe ZFŚS posiada Nr 74865300040000000001010003. ZUS P IWA Kontrolą objęto zagadnienia dotyczące poprawności sporządzanej na użytek Zakładu Ubezpieczeń Społecznych przez pracodawcę Urząd Miejski w Przemkowie deklaracji rozliczeniowej ZUS P IWA - informacji o danych do ustalenia składki na ubezpieczenie wypadkowe. Na podstawie analizy zapisów w rejestrze wypadków oraz treści deklaracji nie stwierdzono nieprawidłowości w zakresie prawidłowego, zgodnego ze stanem faktycznym sporządzenia deklaracji ZUS P IWA za 2011 r. Z udostępnionych dokumentów wynika, że w 2011 r. w Przedszkolu miał miejsca 1 lekki wypadek przy pracy, nie było poszkodowanych w wypadkach przy pracy śmiertelnych bądź ciężkich.(zał.10).) 3. W czasie kontroli wydano: a/ decyzji ustnych:, b/ poleceń:. Wykaz(y) decyzji ustnych i/lub poleceń stanowi(ą) n załącznik(i) nr do protokołu.
6 4. W czasie kontroli spfawdzono / nie sprawdzono***' tożsamość: Nie sprawdzano. (dane osoby iegitymowanej oraz określenie czasu, miejsca i przyczyny legitymowania) 5. W czasie kontroli pobrano-) 1 nie pobrano'**' próbki surowców i materiałów używanych, wytwarzanych lub powstających w toku produkcji: Nie pobrano. 6. W czasie kontroli udzielono / nie udzielono'**' porad: z zakresu bezpieczeństwa i higieny pracy:, - z zakresu prawnej ochrony pracy:, w tym z zakresu legalności zatrudnienia:. 7. Do protokołu załącza-stę / nie załącza się r) załączników: 10, stanowiących składową część protokołu: Załącznik nr 1. Wyciąg z Regulaminu pracy. Załącznik nr 2. Regulamiin ZFŚS. Załącznik nr 3. Odpis podstawowy na 201 Or. Załącznik nr 4. Dokumenty dot.wykorzystania ZFŚS w 201 Or. Załącznik nr 5. Odpis podstawowy na 2011 r. Załącznik nr 6. Dokumenty dot.wykorzystania ZFŚS w 2011 r. Załącznik nr 7. Odpis podstawowy na 2012r. Załącznik nr 8. Wyjaśnienia Skarbnika Urzędu w sprawie wykorzystywania środków ZFŚS w 201 Or. i 2011 r. Załącznik nr 9. Wyjaśnienie Skarbnika Urzędu w sprawie dotacji dla POK. Załącznik nr 10. ZUS P IWA (wyszczególnienie załączników) 8. Kontrolę przeprowadzono w obecności: mgr Ewy Spirzak-Staniszewskiej - Skarbnika, mgr Marty Mendrzyckiej-Nicewicz - Inspektora d/s Kadr, Józefy Miszczyk - Inspektora d/s Księgowości 9. Protokół sporządzono w 2 egzemplarzach. 10. Omówienie dokonanych w protokole poprawek, skreśleń i uzupełnień Na tym protokół zakończono. INSPEKTOli^PEĄO; Przemków, dnia 08.05.2012 \. \ (pbdpiai^jęczj^jflsjfektóra pracy) W dniu i fi., otrzymałem jeden egzemplarz protokołu. (podpis i pieczęć osoby reprezentuj \iot kontrolowany)
7 Pouczenie: 1. O realizacji decyzji ustnych i poleceń należy z upływem określonych w decyzjach i poleceniach terminów powiadomić inspektora pracy (art. 35 ustawy o Państwowej Inspekcji Pracy). 2. Podmiotowi kontrolowanemu przysługuje prawo złożenia wniosku o objęcie tajemnicą przedsiębiorstwa informacji zawartych w protokole kontroli. Do protokołu złożono wniosek / nie złożono wniosku. '**' ^ Wniosek stanowi załącznik nr-r^do protokołu kontroli. '"' 3. Podmiotowi kontrolowanemu przysługuje prawo zgłoszenia, przed podpisaniem protokołu kontroli, umotywowanych zastrzeżeń do ustaleń zawartych w protokole. Zastrzeżenia należy zgłosić na piśmie w terminie 7 dni od dnia przedstawienia protokołu. Odmowa podpisania protokołu nie stanowi przeszkody do zastosowania przez inspektora pracy stosownych środków prawnych. Do ustaleń zawartych w protokole zastrzeżenia wniesiono / nie wniesiono / zostaną wniesione'**' dorffiiat^ :'::...'. Zastrzeżenia stanowią załącznik nr do protokołu kontroli. '**' Ustosunkowanie się inspektora prac zastrzeżeń do protokołu: W wyniku uwzględnienia zażalenia na postanowienie inspektora pracy o zachowaniu w tajemnicy okoliczności umożliwiających ujawnienie tożsamości pracownika lub osoby protokół przesłuchania został zniszczony (art. 23 ust. 5 ustawy o Państwowej Inspekcji Pracy).'**' (podpis i pieczęć osoby r Ijącej podmiot kontrolowany) (miejsce i data podpisania protokołu) " - odpowiednią pozycję zaznaczyć ( ' - niepotrzebne skreślić [SS]