ń ó Ę Ę Ę Ę Ę ą ął Ó Ł ą ą ą ś ł ą ż Ł ł ó Ę ść Ę ł ż Ó ń łó ś ł ś ś ś Ę ł ęż ł ę ł ęź ł ś ś ł ęż ł ś ł ęż ą ł ą Ó Ą ł ł Ś ż ś ą ę ą ł ść ś ę ł Ś ń ń ł ó ł ś ł ś ł
Ł Ó Ó Ą
Ł ę ł Ł Ł ń Ż
Spis treci T E M A T Strona 1 2 Opinia niezalenego biegłego rewidenta Klauzula weryfikacji Skonsolidowany bilans Skonsolidowany rachunek zysków i strat Zestawienie zmian w skonsolidowanym kapitale własnym Skonsolidowany rachunek przepływów pieninych Informacja dodatkowa Raport niezalenego biegłego rewidenta z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego uzupełniajcy opini A. CZ OGÓLNA 2 B. CZ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU 14 C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINAN- SOWEJ 16 D. BADANIE SKŁADNIKÓW MAJTKU, RÓDEŁ JEGO POCHODZENIA I POZYCJI KSZTAŁTUJCYCH WYNIK DZIAŁALNOCI GRUPY KAPI- TAŁOWEJ 20 I. Aktywa trwałe 20 1. Rzeczowe aktywa trwałe 20 2. Warto ci niematerialne 22 3. Warto firmy - jednostki zalene 23 4. Nieruchomo ci inwestycyjne 23 5. Aktywa finansowe 24 6. Naleno ci długoterminowe 25 7. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe 25 II. Aktywa obrotowe 26 1. Zapasy 26 2. Naleno ci krótkoterminowe 27 3. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe 29 4. Aktywa finansowe obrotowe 30 5. rodki pienine i ich ekwiwalenty 30
1 2 III. Kapitał własny 31 IV. Zobowizania i rezerwy na zobowizania długoterminowe 33 1. Rezerwy na zobowizania 33 2. Zobowizania finansowe 34 V. Zobowizania i rezerwy na zobowizania krótkoterminowe 34 1. Rezerwy na zobowizania 34 2. Zobowizania finansowe 35 3. Zobowizania krótkoterminowe 35 VI. Wynik finansowy 38 1. Przychody i koszty 38 2. Pozostałe przychody i koszty 40 3. Działalno finansowa 42 4. Obowizkowe zmniejszenie zysku 43 5. Zyski mniejszo ci 43 6. Zysk netto 44 VII. Zobowizania warunkowe, ograniczenia w prawach własno ci 44 VIII Skonsolidowany rachunek przepływów pieninych, informacja dodatkowa, sprawozdanie z działalno ci 45 IX. Zdarzenia po dacie bilansu 45 X. Naruszenie prawa 45 E. OCENA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO 46 ZA 2008 ROK F. USTALENIA KOCOWE 46
Ł ż ł ół ś łą ł ó ą ą ą ż ł ół ą ó ł ę ó ó ę ą ą ó Ż ó Ż ą ś ł ł ą ę ą ł ł ł
2 4) skonsolidowany rachunek przepływów pieninych za rok obrotowy od 01.01.2008 roku do 31.12.2008 roku, wykazujcy zmniejszenie stanu rodków pieninych o kwot 27.818 tys. zł 5) informacja dodatkowa. Za sporzdzenie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiada Zarzd jednostki dominujcej. Naszym zadaniem było zbadanie i wyraenie opinii o rzetelnoci, prawidłowoci i jasnoci tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowoci ksig rachunkowych, stanowicych podstaw jego sporzdzenia. III. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzilimy stosownie do postanowie: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 wrzenia 1994r. o rachunkowoci (tekst jednolity: Dz.U. z 2002r. Nr 76, poz. 694 z pón. zmianami), 2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajow Rad Biegłych Rewidentów w Polsce, z uwzgldnieniem Midzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaplanowalimy i przeprowadzilimy w taki sposób, aby uzyska racjonaln pewno, pozwalajc na wyraenie opinii o sprawozdaniu. W szczególnoci badanie obejmowało sprawdzenie poprawnoci zastosowanych przez jednostki powizane zasad (polityki) rachunkowoci i sprawdzenie w przewaajcej mierze w sposób wyrywkowy podstaw, z których wynikaj liczby i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jak i całociow ocen skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uwaamy, e badanie dostarczyło wystarczajcej podstawy do wyraenia miarodajnej opinii. IV. Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmujce dane liczbowe i objanienia słowne:
ą ł ą ł ł ś ą ę ó ś ę ó ś ę ł ą ń ó ś ó ł ą ł ą ść ą ą ę ł ą ł ś ś ę ą ę ą ł Ć ł ś Ó ę ł ę ł ł ś ń
ł Ł ł ł Ś ł ę ł Ę ł ą ż ł ó ł ń ę ą ą ó ó ę ó Ę Ę
R A P O R T z badania skonsolidowanego sprawozdana finansowego ENERGOMONTA - POŁUDNIE Spółka Akcyjna Katowice, ul. Mickiewicza 15 1. Badaniem objto skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2008r. do 31 grudnia 2008r. 2. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadził biegły rewident: Bogusława Zemełka zam. w Sosnowcu, ul. Orkana 9 Nr ewid. 9368/7008 w okresie od dnia 01.04.2009r. do dnia 15.04.2009r. 3. Skład Zarzdu jednostki dominujcej Energomonta Południe S.A. od dnia 01.01.2008r. do dnia 31.12.2008r. był nastpujcy: Prezes Zarzdu - Pan Wojciech Nazarek Wiceprezes Zarzdu - Pan Andrzej Hołda (od 01.03.2008r.) Członek Zarzdu - Pan Tadeusz Torus (do 05.03.2009r.) 4. Głównym Ksigowym jednostki dominujcej była Pani Wiesława Póniak od dnia 01.09.2007r.
5. Skład Rady Nadzorczej aktualny na dzie ukoczenia badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawiał si nastpujco: 1) Pan Sławomir Masiuk - Przewodniczcy Rady Nadzorczej 2) Pan Marek Wesołowski - Z-ca Przewod. Rady Nadzorczej 3) Pan Andrzej Kowalski - Członek Rady Nadzorczej 4) Pan Krzysztof Radojewski - Członek Rady Nadzorczej 5) Pan Waldemar Tevnell - Członek Rady Nadzorczej 6. Badanie zostało przeprowadzone przez biegłego rewidenta na podstawie umowy Nr 14/08/09 z dnia 04.06.2008r. zawartej z MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i Finansów Spółka Jawna 41-200 Sosnowiec, Al. Zwycistwa 3 podmiotem uprawnionym nr 3076. Umowa została zawarta w wykonaniu uchwały Rady Nadzorczej Energomonta Południe S.A. Nr 17 z dnia 19.05.2008r., posiadajcej upowanienie wynikajce z 17 ust. 2 pkt 5 Statutu Spółki. MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i Finansów Sp. J. w Sosnowcu oraz biegły rewident s niezaleni od badanej jednostki. A. CZ OGÓLNA I. Skład grupy kapitałowej 1. W skład grupy kapitałowej objtej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wchodz: Jednostka dominujca redniego szczebla: Energomonta Południe Spółka Akcyjna oraz jednostki jej podporzdkowane: a) jednostki zalene włczone do skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 2
Centrum Kapitałowe Modus Sp. z o.o. z siedzib w Katowicach EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. z siedzib w Katowicach Modus II Sp. z o.o. z siedzib w Katowicach AMONTEX PM Sp. z o.o. z siedzib w Piotrkowie Trybunalskim 2. Grupa kapitałowa nie jest podatkow grup kapitałow w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. II. Charakterystyka jednostek grupy kapitałowej 1. JEDNOSTKA DOMINUJCA: 1.1. Nazwa, adres, forma prawna jednostki dominujcej Nazwa: Energomonta Południe S.A. Adres: 40-951 Katowice, ul. Mickiewicza 15 1.2. Przedmiot działalnoci Realizowanym przedmiotem działalnoci jest w szczególnoci: 1) wykonywanie robót ogólnobudowlanych, 2) wykonywanie robót budowlanych w zakresie wznoszenia konstrukcji stalowych oraz budynków i budowli z elementów prefabrykowanych, 3) budowa obiektów inynierii wodnej, 4) wykonywanie instalacji elektrycznych, gazowych, wodno kanalizacyjnych, centralnego ogrzewania, wentylacyjnych i pozostałych instalacji budowlanych, 5) wykonywanie robót budowlanych wykoczeniowych, 6) wykonywanie specjalistycznych robót budowlanych, 7) wynajem sprztu budowlanego i burzcego z obsług operatorsk, 8) sprzeda hurtowa materiałów budowlanych i wyposaenia sanitarnego, Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 3
9) badania i analizy techniczne, 10) produkcja konstrukcji metalowych i ich czci, 11) kupno i sprzeda nieruchomoci na własny rachunek. 1.3. Podstawa prawna działalnoci 1) Ustawa z dnia 15.09.2000r. Kodeks spółek handlowych (Dz.U. z 2000 r. Nr 94, poz. 1037 z pón. zmian.), 2) Ustawa z dnia 29.07.2005r. Oferta publiczna i warunki wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółki publiczne (Dz.U. z 2005r. Nr 184 poz. 1539 z pón. zm.), 3) Ustawa z dnia 29.07.2005r. Obrót instrumentami finansowymi (Dz.U. z 2005r. Nr 183 poz. 1538 z pón. zm.), 4) Rozporzdzenie Ministra Finansów z dnia 19.02.2009r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz.U. z 2009r. Nr 33 poz. 259), 5) Statut Spółki Akcyjnej sporzdzony w formie aktu notarialnego w dniu 07.03.1992r. Rep. A nr 1661//92, ostatnia zmiana uchwalona dnia 25.07.2008r. Rep. A nr 12606/2008. 1.4. Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Postanowienie Sdu Rejonowego Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego w Katowicach z dnia 24.01.2002 r. o dokonanym wpisie do Rejestru Przedsibiorców, pod numerem KRS 0000080906. Wczeniejsza rejestracja była dokonana w Sdzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczo-Rejestrowy, pod numerem RHB 7927. 1.5. Rejestracja podatkowa i statystyczna Energomonta Południe S.A. posiada numer identyfikacyjny REGON 270649263 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 4
nadany przez Urzd Statystyczny w Katowicach zawiadczenie z dnia 20.09.2005 r. oraz numer identyfikacji podatkowej NIP 634-013-54-81 nadany przez Urzd Skarbowy w Katowicach w dniu 08.06.1993 r. Naczelnik Pierwszego lskiego Urzdu Skarbowego w Sosnowcu potwierdził zarejestrowanie z dniem 24.04.2004r. spółki jako podatnika VAT UE o numerze PL 6340135481 1.6. Wysoko kapitału zakładowego Kapitał akcyjny jednostki dominujcej wynosi 48.390 tys. zł i dzieli si na 48.390.000 akcji zwykłych o wartoci 1,00 zł kada. Włacicielami akcji s: Właciciele akcji Ilo akcji Udział % w kapitale podstawowym i prawach do głosu Renata Gasinowicz 8.700.835 17,98 Andrzej Mikucki wraz z Piotrem Mikuckim 4.390.000 9,07 akcje własne 845.654 1,75 pozostali akcjonariusze 34.453.511 71,20 Razem: 48.390.000 100,00 2. JEDNOSTKI ZALENE objte konsolidacj 2.1. Nazwa : Centrum Kapitałowe - Modus Sp. z o.o. adres : 40-951 Katowice, ul. Mickiewicza 15 Przedmiotem działalnoci s usługi finansowe oraz wykonywanie robót ogólnobudowlanych zwizanych ze wznoszeniem budynków. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 5
Podstawa prawna działalnoci 1) Kodeks spółek handlowych - ustawa z dnia 15.09.2000r. (Dz.U. z 2000 r. Nr 94, poz. 1037 z pón. zmian.), 2) Umowa Spółki z dnia 30.09.1999r. sporzdzona w formie aktu notarialnego Rep. A nr 11839/99 ostatnia zmiana Rep. A nr 1005/2008 z 15.01.2008r. Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsibiorców pod numerem KRS 0000112995 w dniu 20.05.2002r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP 634-23-50-232 nadany 23.11.1999r. REGON 276649643 zawiadczenie z dnia 04.10.2007r. Wysoko kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : 15.900 tys. zł 100 % udziałów i 100 % głosów naley do Energomonta - Południe S.A. 2.2. Nazwa : EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. adres : 40-951 Katowice, ul. Mickiewicza 15 Przedmiotem działalnoci jest prowadzenie działalnoci turystycznej, hotelarskiej, rekreacyjnej oraz gastronomicznej, głównie w orodku wypoczynkowym w Mrze- ynie i hotelu w Łagiszy. Podstawa prawna działalnoci 1) Kodeks spółek handlowych - ustawa z dnia 15.09.2000r. (Dz.U. z 2000 r. Nr 94, poz. 1037 z pón. zmian.), 2) Umowa Spółki z dnia 10.02.2000r. - akt notarialny Rep. A nr 2315/2000, ostatnia zmiana - Rep. A nr 1367/2009 z dnia 06.02.2009r. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 6
Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsibiorców pod numerem KRS 0000134975 w dniu 29.10.2002r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP 857-17-93-653 nadany 17.07.2002r. REGON 277846660 zawiadczenie z dnia 14.01.2003r. Wysoko kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : 70,5 tys. zł 100 % udziałów i 100% praw głosów naley do Energomonta Południe S.A. 2.3. Nazwa : Modus II Sp. z o.o. adres : 40-951 Katowice, ul. Mickiewicza 15 Przedmiotem działalnoci jest zagospodarowanie i sprzeda nieruchomoci na własny rachunek. Podstawa prawna działalnoci 1) Kodeks spółek handlowych - ustawa z dnia 15.09.2000r. (Dz.U. z 2000 r. Nr 94, poz. 1037 z pón. zmian.), 2) Umowa Spółki z dnia 13.08.2007r. - akt notarialny Rep. A nr 10969/2007. Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsibiorców pod numerem KRS 0000289248 w dniu 27.09.2007r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP 634-265-1376 nadany 01.10.2007r. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 7
REGON 240723787 nadany 27.09.2007r. Wysoko kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : 50 tys. zł 100 % udziałów i 100 % głosów naley do Energomonta Południe S.A. 2.4. Nazwa : AMONTEX Przedsibiorstwo Monta owe Sp. z o.o. adres : 97-300 Piotrków Trybunalski, ul. Przemysłowa 25A Przedmiotem działalnoci jest wytwarzanie i monta konstrukcji stalowych. Podstawa prawna działalnoci 3) Kodeks spółek handlowych - ustawa z dnia 15.09.2000r. (Dz.U. z 2000 r. Nr 94, poz. 1037 z pón. zmian.), 4) Umowa Spółki z dnia 27.11.2002r. - akt notarialny Rep. A nr 4993/2002 z pón. zmianami. Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsibiorców pod numerem KRS 0000154195 w dniu 06.03.2003r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP 772-216-91-37 nadany 27.12.2004r. REGON 592197700 nadany 24.02.2004r. Wysoko kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : 148 tys. zł 100 % udziałów i 100 % głosów naley do Energomonta Południe S.A. III. Zatrudnienie ogółem w grupie kapitałowej - rednioroczne Ogółem 952 osoby Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 8
w tym: - w jednostce dominujcej 708 osób - w pozostałych jednostkach 244 osoby z tego : - w poszczególnych jednostkach konsolidowanych metod pełn: - CK - Modus Sp. z o.o. 2 osoby - EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. 3 osoby - Modus II Sp. z o.o. 1 osoba - AMONTEX PM Sp. z o.o. 238 osób IV. Podstawa prawna sporzdzenia i przegldu skonsolidowanego sprawozdania finansowego: 1. Midzynarodowe Standardy Sprawozdawczoci Finansowej ustanowione przez Rad Midzynarodowych Standardów Rachunkowoci, 2. Rozporzdzenie (WE) nr 1606/2002 Parlamentu Europejskiego i Rady z dnia 19.07.2002r. w sprawie stosowania midzynarodowych standardów rachunkowoci, 3. Rozporzdzenie Komisji (WE) nr 1725/2003 z dnia 29.09.2003r. przyjmujce niektóre midzynarodowe standardy rachunkowoci (z póniejszymi zmianami), 4. Ustawa o rachunkowoci z dnia 29.09.1994r. (tekst jednolity Dz. U. z 2002r. Nr 76, poz. 694 z póniejszymi zmianami) oraz wydane na jej podstawie przepisy wykonawcze, w zakresie nieuregulowanym przez midzynarodowe standardy sprawozdawczoci finansowej, 5. Midzynarodowe standardy rewizji finansowej. V. Jednostki powizane kapitałowo z jednostk dominujc: 1. Schemat ideowy grupy kapitałowej. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 9
D Jednostka dominujca Energomonta - Południe S.A Z Z Z Z Jednostka zalena Jednostka zalena EP Centrum Modus II Rekreacji Sp. z o.o. Sp. z o.o. Jednostka zalena CK - Modus Sp. z o.o. Jednostka zalena Amontex PM Sp. z o.o. 2. Wykaz: jednostki dominujcej i jednostek zalenych z danymi: jednostki objte konsolidacj Nazwa warto udziałów na 31.12.2008r suma bilansowa na 31.12.2008r udział % w grupie przychody ze sprzeda y oraz przychody finansowe za 2008r. udział % w grupie wynik finansowy brutto za 2008r. udział % w grupie tys. zł % ilo udziałów rednioroczne zatrudnienie JEDNOSTKA DOMINUJCA Energomonta - Południe S.A. 287.654 77,94 220.534 80,76 15.770 72,35 708 JEDNOSTKI ZALENE CK Modus Sp. z o.o. 100,00 15.900 46.019 12,47 881 0,32 14 0,06 2 EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. 100,00 71 432 0,12 1.320 0,48 302 1,39 3 Modus II Sp. z o.o. 100,00 50 3.286 0,89 - - - 94-0,43 1 AMONTEX PM Sp. z o.o. 100,00 33.023 31.651 8,58 50.359 18,44 5.805 26,63 238 Razem jednostki objte konsolidacj 49.044 369.042 100,00 273.094 100,00 21.797 100,00 952 jednostki zalene nie objte konsolidacj Nazwa % ilo udziałów warto udziałów na 31.12.2008r suma bilansowa na 31.12.2008r udział % w grupie kapitałowej przychody ze sprzeda y oraz przychody finansowe za 2008r udział % w grupie kapitałowej wynik finansowy brutto za 2008r. udział % w grupie kapitałowej rednioroczne zatrudnienie Open Wrocław Sp. z o.o. w upadłoci Energomonta Zachód Sp. z o.o. w upadłoci 70,00 105 90,30 470 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 10
Ogółem jednostki zale - ne objte i nie objte konsolidacj 49.619 369.042 100,00 273.094 100,00 21.797 100,00 952 W spółkach zalenych nie objtych konsolidacj trwaj procedury upadłociowe i likwidacyjne, w zwizku z tym jednostka dominujca nie sprawuje nad nimi kontroli. VI. Informacje dotyczce wpływu osób pełnicych funkcje kierownicze w jednostce dominujcej na pozostałe jednostki. Wpływ pracowników pełnicych funkcje kierownicze w jednostce dominujcej na jednostki powizane z ni kapitałowo w okresie, za który badano sprawozdanie finansowe jest nastpujcy: 1. Przez udział w zarzdach: CK - Modus Sp. z o.o. Pan Tadeusz Torbus 1. Przez udział w radach nadzorczych: CK - Modus Sp. z o.o. Pan Andrzej Hołda Pani Alina Sowa AMONTEX PM Sp. z o.o. Pan Wojciech Nazarek VII. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Energomonta - Południe S.A. za 2007 rok 1. Sprawozdanie to było badane przez MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i finansów Sp. J. w Sosnowcu i uzyskało opini biegłego rewidenta bez zastrzee. Obejmowało ono sprawozdanie finansowe jednostki dominujcej Energomonta Południe S.A. oraz jednostek zalenych objtych sprawozdaniem. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 11
2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2007 grupy kapitałowej Energomonta - Południe S.A. zostało zatwierdzone uchwał Nr 5 ZWZA Energomonta - Południe S.A. w dniu 06.06.2008r. (akt notarialny Rep. A Nr 10586/2008). 3. Sprawozdanie to zostało ogłoszone w Monitorze Polskim B z dnia 18.11.2008r. nr 1750 poz. 9941. 4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2007 rok wraz ze sprawozdaniem z działalnoci grupy kapitałowej, opini i raportem z badania oraz aktem notarialnym WZA, zatwierdzajcym powysze sprawozdanie złoono w Sdzie Rejonowym w Katowicach w dniu 16.06.2008r. VIII. Zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdzone za okres od 01 stycznia 2008r. do 31 grudnia 2008r., tj. na dzie bilansowy 31.12.2008r., składa si z: a) skonsolidowanego bilansu sporzdzonego na dzie 31.12.2008r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum 309.444 tys. zł b) skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres od 01.01.2008r. do 31.12.2008r., wykazujcego zysk w kwocie 15.340 tys. zł c) skonsolidowanego rachunku przepływów pieninych, wykazujcego zmniejszenie stanu rodków pieninych netto w okresie od 01.01.2008r. do 31.12.2008r. o sum 27.818 tys. zł d) zestawienia zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, wykazujcego zwikszenie kapitału własnego o kwot 20.446 tys. zł e) informacji dodatkowej. IX. Kierownik jednostki dominujcej złoył wszystkie dane przez biegłego rewidenta owiadczenia, wyjanienia i informacje. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 12
W trakcie badania nie nastpiły te ograniczenia zakresu ani metod badania. X. Badanie sprawozda finansowych jednostek objtych konsolidacj: 1. Sprawozdanie finansowe za 2008 rok jednostki dominujcej było przedmiotem badania przez MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i Finansów Spółka Jawna w Sosnowcu, w wyniku którego wydana została opinia bez zastrzee oraz raport z badania. Badanie przeprowadzono na podstawie umowy nr 14/08/09 z dnia 04.06.2008r. Sprawozdanie finansowe jednostki zalenej AMONTEX PM Sp. z o.o., nabytej w 2008 r. było badane za 2008 rok przez MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i Finansów Sp. J. w Sosnowcu na podstawie umowy nr 17/08/09 z dnia 18.12.2008r. W wyniku przeprowadzonego badania została wydana opinia bez zastrzee oraz raport z badania. Sprawozdania finansowe jednostek zalenych za 2008 rok objte konsolidacj metod pełn: - CK Modus Sp. z o.o. - EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. - Modus II Sp. z o.o. nie były poddane badaniu, co nie narusza przepisów art. 64 ustawy o rachunkowoci. Ponadto dane finansowe s nieistotne dla obrazu majtkowego i wyniku finansowego grupy kapitałowej. Sumy bilansowe tych spółek wynosz 49.737 tys. zł, a przychody ze sprzeday produktów, towarów i materiałów oraz przychody finansowe wynosz 2.201 tys. zł. Spółki zatrudniaj łcznie 6 osób. 2. Wyłczeniu z konsolidacji podlegały: jednostki zalene: Open Wrocław Sp. z o.o. upadło została przez sd odrzucona Energomonta - Zachód Sp. z o.o. w upadłoci z likwidacj gdy jednostka dominujca utraciła moliwo kierowania polityk finan- Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 13
sow i operacyjn tych spółek w celu osigania korzyci ekonomicznych. Jest to zgodne z MSR 27 21. XI. Wnioski i zalecenia biegłych rewidentów z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy nie zostały postawione. XII. Struktura podmiotowa i metody konsolidacji sprawozda finansowych Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdzone zostało na podstawie sprawozda finansowych jednostek wchodzcych w skład grupy kapitałowej i zestawione w taki sposób, jakby grupa stanowiła jedn jednostk. Metod konsolidacji pełnej zostały objte: podmiot dominujcy Energomonta Południe S.A. oraz podmioty zalene: CK Modus Sp. z o.o. w Katowicach EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. w Katowicach Modus II Sp. z o.o. w Katowicach AMONTEX PM Sp. z o.o. w Piotrkowie Trybunalskim. B. CZ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU Prawidłowo stosowanego systemu rachunkowoci 1. Jednostka dominujca i jednostki zalene objte konsolidacj sprawozda finansowych, posiadaj aktualn dokumentacj opisujc stosowane przez nie zasady (polityk) rachunkowoci. Od 01.01.2005r. zostały przyjte przez jednostk dominujc zasady rachunkowo- ci okrelone w Midzynarodowych Standardach Sprawozdawczoci Finansowej oraz zwizanych z nimi interpretacjach, ogłoszonych w formie rozporzdze wyko- Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 14
nawczych Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym w tych standardach w ustawie o rachunkowoci i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych. Ksigi rachunkowe zostały otwarte na podstawie prawidłowo sporzdzonego, zbadanego i zatwierdzonego bilansu zamknicia. 2. Jednostki objte konsolidacj okreliły, e rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, a okresami sprawozdawczymi s miesice kalendarzowe wchodzce w skład roku kalendarzowego. 3. Na potrzeby konsolidacji sporzdzone zostało sprawozdanie finansowe za okres od 01.01.2008r. do 31.12.2008r., zachowujce porównywalno zawartych w nim wielkoci do roku poprzedniego. 4. Sprawozdania finansowe jednostek zalenych objtych konsolidacj zostały przekształcone dla potrzeb sprawozdania skonsolidowanego. Jednostki objte konsolidacj przyjły jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporzdzania sprawozda finansowych, zgodnie z przyjtymi zasadami (polityk) okrelonymi w MSSF, zachowujc porównywalno i moliwo poprawnego sporzdzenia konsolidacji. W jednostkach przyjta została zasada sporzdzania rachunku zysków i strat metod kalkulacyjn, a rachunku przepływów pieninych metod poredni. Badane jednostki objte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym stosowały zasady i metody prowadzenia rachunkowoci warunkujce prawidłowo sporzdzenia dokumentacji konsolidacyjnej i skonsolidowanego sprawozdania. 5. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdzono według obowizujcej formy ustalonej w Polityce rachunkowoci Energomonta - Południe S.A., na podstawie MSSF oraz rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 12.12.2001r. 6. Korekty i wyłczenia konsolidacyjne przeprowadzono zgodnie z postanowieniami MSR 27 22-36 oraz 12 16 rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 12.12.2001r. w sprawie szczegółowych zasad sporzdzania przez jednostki inne ni banki i zakłady ubezpiecze sprawozdania finansowego jednostek powizanych (Dz. U. Nr 152 poz. 1729 z pón. zm.). Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 15
7. Jednostka dominujca posiada dokumentacj konsolidacyjn wymagan przepisami, stanowic podstaw sporzdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 r., na któr składaj si: sprawozdania finansowe spółek wchodzcych w skład grupy kapitałowej w 2008 roku, wszelkie korekty i wyłczenia konsolidacyjne niezbdne do sporzdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego, obliczenia wartoci godziwej aktywów netto jednostki zalenej, obliczenia wartoci firmy z konsolidacji, obliczenia kapitałów własnych udziałowców mniejszociowych. 8. W jednostce dominujcej oraz w jednostce zalenej AMONTEX PM Sp. z o.o. biegli rewidenci przeprowadzili badanie prawidłowoci i rzetelnoci prowadzenia ksig rachunkowych jak równie wyceny i sporzdzenia sprawozdania finansowego, wyraajc pozytywn opini (art. 65 ustawy o rachunkowoci) o rzetelnoci i prawidłowoci tych sprawozda, jak równie prawidłowoci ksig rachunkowych stanowicych podstaw ich sporzdzenia. C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ 1. Zmiana stanu aktywów (majtku) na 31.12.2008 r. w stosunku do stanu na 31.12.2007r. oraz jego struktura s nastpujce: w tys. zł Na koniec okresu Na pocztek okresu Składniki aktywów Kwota Struktura Kwota Struktura % % 1 2 3 4 5 Aktywa trwałe 94.863 30,66 49.684 25,64 1. Rzeczowe aktywa trwałe 49.020 15,84 34.822 17,97 2. Wartoci niematerialne 291 0,09 1.223 0,63 3. Warto firmy jednostki zalene 26.219 8,48 - - 4. Nieruchomoci inwestycyjne 15.328 4,95 10.936 5,65 5. Aktywa finansowe 398 0,13 1.647 0,85 6. Nalenoci długoterminowe 63 0,02 63 0,03 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 16
7. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe 3.544 1,15 993 0,51 Aktywa obrotowe 214.581 69,34 144.081 74,36 1. Zapasy 57.704 18,65 45.700 23,59 2. Nalenoci krótkoterminowe 120.751 39,02 58.087 29,98 3. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe 28.298 9,14 3.560 1,83 4. Aktywa finansowe obrotowe - - 1.422 0,73 5. rodki pienine i ich ekwiwalenty 7.828 2,53 35.312 18,23 Aktywa razem 309.444 100,00 193.765 100,00 Majtek (aktywa) zwikszył si o 115.679 tys. zł, co stanowi 59,70 % sumy aktywów z roku poprzedniego i przypada na : wzrost aktywów trwałych o 90,93 % wzrost aktywów obrotowych o 48,93 % Wzrost aktywów nastpił głównie w pozycjach : warto firmy jednostki zalene 26.219 tys. zł rzeczowe aktywa trwałe 14.198 tys. zł zapasy 12.004 tys. zł nalenoci krótkoterminowe 62.664 tys. zł krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe 24.738 tys. zł Zmniejszenie aktywów nastpiło głównie w pozycji : rodki pienine i ich ekwiwalenty 27.484 tys. zł 2. Zmiana stanu ródeł pochodzenia aktywów (majtku) na 31.12.2008 r. w stosunku do stanu na 31.12.2007 r. oraz jego struktura s nastpujce: w tys. zł Na koniec okresu Na pocztek okresu Składniki pasywów Kwota Struktura Kwota Struktura % % 1 2 3 4 5 Kapitał własny 111.857 36,15 91.411 47,18 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 17
w tym: 1. Kapitał podstawowy 69.725 22,53 65.335 33,72 2. Pozostałe kapitały 36.400 11,76 22.811 11,77 3. Strata z lat ubiegłych - 9.608-3,10-9.171-4,73 4. Zysk (strata) netto 15.340 4,96 12.436 6,42 5. Kapitał mniejszoci - - - - Zobowizania długoterminowe 43.383 14,02 16.807 8,67 1. Rezerwy 10.228 3,31 9.457 4,88 2. Zobowizania finansowe 33.155 10,71 7.350 3,79 Zobowizania krótkoterminowe 154.204 49,83 85.547 44,15 1. Rezerwy 649 0,21 1.636 0,84 2. Zobowizania finansowe 50.847 16,43 17.052 8,80 3. Zobowizania krótkoterminowe 102.708 33,19 66.859 34,51 PASYWA RAZEM 309.444 100,00 193.765 100,00 Pasywa zwikszyły si równie o i wzrost ten przypada głównie na : wzrost kapitału własnego wzrost zobowiza długoterminowych wzrost zobowiza krótkoterminowych 115.679 tys. zł 20.446 tys. zł 26.576 tys. zł 68.657 tys. zł 3. Wyniki finansowe grupy kapitałowej w okresie badanym w stosunku do roku ubiegłego s nastpujce: Rok bie cy 31.12.2008r. Lp. Tre + zysk - strata Rok poprzedni 31.12.2007r. + zysk - strata Wskanik w tys. zł +poprawa - pogorszenie 1 2 3 4 5 6 1. Wynik na sprzeday produktów, % (3 : 4) towarów i materiałów + 37.109 + 17.829 + 19.280 208,14 2. Wynik na pozostałych przychodach i kosztach 3. Wynik na przychodach i kosztach finansowych - 11.777-6.898-4.879 170,73-5.435 + 5.657-11.092 Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 18
4. Zysk brutto 19.897 16.588 + 3.309 119,95 5. Podatek dochodowy 4.212 4.152-60 101,45 6. Zyski mniejszoci 345-345 7. Zysk netto 15.340 12.436 + 2.904 123,35 W 2008 roku został osignity zysk bilansowy netto i jest on wyszy w stosunku do 2007 roku o Jest on wynikiem głównie przyrostu zysku na : sprzeday produktów, towarów i materiałów o a spadku zysku na : pozostałych przychodach i kosztach przychodach i kosztach finansowych 15.340 tys. zł 2.904 tys. zł 19.280 tys. zł - 4.879 tys. zł - 11.092 tys. zł 4. Istotne wskaniki zyskownoci, płynnoci finansowej oraz wypłacalnoci s nastpujce: Lp. Nazwa wskanika Rok bie cy Rok poprzedni + Poprawa - Pogorszenie 1 2 3 4 5 1. Wskanik zyskownoci sprzeday 6,39 % 5,35 % + 1,04 % 2. Wskanik pokrycia biecych zobowiza 3. Wskanik szybkoci spłaty zobowiza 139,15 % 168,42 % - 29,27 % 101,73 % 115,00 % - 13,27 % 4. Wskanik obrotu nalenoci 60 dni 57 dni - 3 dni 5. Wskanik obrotu zobowiza 57 dni 44 dni - 13 dni 6. Wskanik obcienia majtku zobowizaniami 63,85 % 52,82 % - 11,03 % Wskaniki rentownoci s dodatnie. Wskaniki płynnoci finansowej kształtuj si na prawidłowym poziomie. Pogorszeniu uległy wskaniki obrotu nalenoci i zobowiza. Wskanik obcienia majtku zobowizaniami jest nadal na dobrym poziomie. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 19
5. Wnioski kocowe Przedstawiona ocena sytuacji majtkowej i finansowej wskazuje na wzrost majtku grupy kapitałowej, ale take na wzrost kapitału własnego i zobowiza. Według oceny biegłych rewidentów, którzy przeprowadzili badanie sprawozda finansowych jednostki dominujcej oraz wikszej spółki zalenej, nie istniej okolicznoci wskazujce na zagroenie kontynuacji działalnoci w dajcej si przewidzie przyszłoci. D. WYNIKI BADANIA SKŁADNIKÓW MAJTKU, RÓDEŁ JEGO POCHODZENIA I POZYCJI KSZTAŁTUJCYCH WYNIK DZIAŁALNOCI GOSPODARCZEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ I. AKTYWA TRWAŁE 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1) Warto pocztkowa rodków trwałych objtych konsolidacj wynosi: jednostki dominujcej 71.133 tys. zł jednostek zalenych 6.839 tys. zł Razem: 77.972 tys. zł korekta konsolidacyjna - 1 tys. zł Warto pocztkowa po wyłczeniach 77.971 tys. zł 2) Umorzenie rodków trwałych objtych konsolidacj wynosi: jednostki dominujcej 35.998 tys. zł jednostek zalenych 1.551 tys. zł Razem: 37.549 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 20
3) Warto netto rodków trwałych po korektach konsolidacyjnych wykazana w bilansie na dzie 31.12.2008r. wynosi (1-2) 40.422 tys. zł Z ogółu wartoci netto rodków trwałych przypada na: a) grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) 412 tys. zł b) budowle, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej 25.761 tys. zł c) urzdzenia techniczne i maszyny 8.810 tys. zł d) rodki transportu 4.016 tys. zł e) inne rodki trwałe 1.423 tys. zł Razem rodki trwałe 40.422 tys. zł f) rodki trwałe w budowie 8.598 tys. zł Razem rzeczowe aktywa trwałe wykazane w bilansie na 31.12.2008 r. 49.020 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 15,84 % 4) Wzrost stanu rodków trwałych w porównaniu z rokiem poprzednim jest wynikiem : zakupu i modernizacji rodków trwałych 6.283 tys. zł przyjcia rodków trwałych w leasing 2.981 tys. zł nabycia nowej spółki zalenej 1.732 tys. zł 5) W 2008 roku nakłady na budow rodków trwałych i wartoci niematerialnych według sprawozda jednostkowych wynosz: a) Nakłady w: jednostce dominujcej 9.305 tys. zł jednostkach zalenych 7.464 tys. zł Razem nakłady 16.769 tys. zł korekty konsolidacyjne 899 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 21
Nakłady po korektach 15.870 tys. zł b) ródła finansowania 15.870 tys. zł z tego przypada na: amortyzacj 4.485 tys. zł zysk ze zbycia rodków trwałych 177 tys. zł leasing 2.980 tys. zł rodki własne 8.228 tys. zł Finansowanie nakładów na budow rodków trwałych przedstawia si nastpujco: zobowizania na pocztek okresu 5.271 tys. zł nakłady na budow rodków trwałych 15.870 tys. zł Razem potrzebne rodki 21.141 tys. zł zobowizania na koniec okresu 11.611 tys. zł sfinansowano nakłady 9.530 tys. zł Zobowizania z tytułu budowy rodków trwałych na koniec okresu s przeterminowane w kwocie 122 tys. zł. 2. Wartoci niematerialne 1) Warto pocztkowa wartoci niematerialnych objtych konsolidacj wynosi: jednostki dominujcej 3.188 tys. zł jednostek zalenych 27 tys. zł Razem: 3.215 tys. zł 2) Umorzenie wartoci niematerialnych jednostek objtych konsolidacj wynosi: jednostki dominujcej 1.049 tys. zł jednostek zalenych 13 tys. zł Razem: 1.062 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 22
3) Odpis z tytułu trwałej utraty wartoci firmy wynosi: 2.010 tys. zł 4) Warto netto wartoci niematerialnych wykazana na dzie 31.12.2008 r. wynosi (1-2 - 3) 143 tys. zł 5) Nakłady na wartoci niematerialne 148 tys. zł 6) Razem warto netto na 31.12.2008r. 291 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,09 % rodki trwałe, rodki trwałe w budowie oraz wartoci niematerialne, w bilansie skonsolidowanym na koniec okresu wykazano prawidłowo. 3. Warto firmy jednostki zale ne wynosi 26.219 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 8,48 % i dotyczy: - AMONTEX PM Sp. z o.o. 26.219 tys. zł Stwierdza si, e warto firmy jednostek podporzdkowanych została obliczona i wykazana w bilansie skonsolidowanym prawidłowo. 4. Nieruchomoci inwestycyjne wynosz: Warto brutto Umorzenie w tys. zł Warto bilansowa Nieruchomoci 15.328-15.328 Udział procentowy w sumie bilansowej 4,95 % Nieruchomoci inwestycyjne zostały wykazane według wartoci godziwej, na podstawie wyceny rynkowej rzeczoznawcy majtkowego. Zyski lub straty wynikajce ze zmian wartoci godziwej zostały ujte w rachunku zysków i strat. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 23
Nieruchomoci inwestycyjne zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane prawidłowo. 5. Aktywa finansowe wynosz: Warto brutto Odpisy aktualizujce Wycena bilansowa tys. zł Warto bilansowa Długoterminowe aktywa finansowe 1.519-1.231 + 110 398 a) w jednostkach zalenych i nie bdcych spółkami handlowymi, jednostkach współzalenych, nie wycenianych metod konsolidacji pełnej lub proporcjonalnej 575-575 - - - udziały lub akcje 575-575 - - b) w pozostałych jednostkach 944-656 + 110 398 - - akcje dostpne do sprzeday 174-105 + 110 179 pozostałe udziały 770-551 - 219 Razem wykazano w bilansie 1.519-1.231 + 110 398 Udział procentowy w sumie bilansowej 0,13 % W wyniku konsolidacji metod pełn wyłczono z długoterminowych aktywów finansowych udziały, nabyte przez jednostk dominujc w niej wymienionych spółkach zalenych objtych konsolidacj: Warto brutto Odpisy aktualizujce Warto netto CK-Modus Sp. z o.o. 15.900 15.422 478 tys. zł EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. 71-71 tys. zł Modus II Sp. z o.o. 50-50 tys. zł AMONTEX PM Sp. z o.o. 33.023-33.023 tys. zł Razem 49.044 15.422 33.622 tys. zł Razem udziały i akcje bdce w posiadaniu jednostki dominujcej i spółek zalenych 50.563 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 24
Wyłczeniu konsolidacyjnemu podlegały równie udzielone poyczki długoterminowe w kwocie 15.000 tys. zł. Długoterminowe aktywa finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane prawidłowo. Dokonane wyłczenia i korekty wartoci udziałów i akcji zostały ustalone zgodnie z wymagan procedur konsolidacji. 6. Nale noci długoterminowe Na koniec okresu wynosz 63 tys. zł pomniejszone o : - odpisy aktualizujce - tys. zł - wycen wg zamortyzowanego kosztu - tys. zł Nalenoci długoterminowe netto 63 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,02 % i dotycz: jednostek powizanych - tys. zł pozostałych jednostek 63 tys. zł W pozycji tej nie dokonano wyłcze konsolidacyjnych. Nalenoci długoterminowe stanowi wpłacone kaucje, których zwrot przypada w okresie póniejszym ni 12 miesicy od dnia bilansowego. Nalenoci długoterminowe zostały prawidłowo wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 7. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe: Wykazane w skonsolidowanym bilansie w kwocie 3.544 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 1,15 % obejmuj: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 3.257 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 25
Rozliczenia midzyokresowe 287 tys. zł Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalone zostały na podstawie ujemnych rónic przejciowych wystpujcych midzy ksigow a podatkow wartoci składników aktywów i pasywów bilansu jednostki dominujcej. Inne rozliczenia midzyokresowe stanowi koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego, przypadajce do zapłaty po 31.12.2009r. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe wykazane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawidłowo. II. AKTYWA OBROTOWE 1. Zapasy Zapasy na koniec okresu wynosz 57.704 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 18,65 % z tego przypada na: 1) materiały 5.294 tys. zł 2) półprodukty i produkty w toku 30.536 tys. zł 3) produkty gotowe 7.976 tys. zł 4) towary 14.098 tys. zł 5) odpis aktualizujcy warto materiałów 200 tys. zł Z podanych wyej zapasów ogółem przypada na: jednostk dominujc 28.162 tys. zł jednostki zalene 46.912 tys. zł Razem: 75.074 tys. zł Wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zapasy skorygowano o: wyłczenia niezrealizowanych zysków z tytułu odsetek od poyczek 751 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 26
wyłczenia niezrealizowanej mary na zapasach 1.197 tys. zł konsolidacyjny odpis aktualizujcy 15.422 tys. zł Razem: 17.370 tys. zł Warto zapasów ustalono i wykazano w skonsolidowanym bilansie prawidłowo. 1.1. Zapasy nierotacyjne stanowi kwot 664 tys. zł W stosunku do zapasów nierotacyjnych został utworzony odpis aktualizujcy w kwocie 200 tys. zł. 2. Nale noci krótkoterminowe Nalenoci krótkoterminowe brutto wykazane w bilansach jednostkowych spółek wynosz: 143.900 tys. zł pomniejszone o: wyłczenia i korekty konsolidacyjne brutto 16.216 tys. zł Nalenoci krótkoterminowe brutto po wyłczeniach 127.684 tys. zł pomniejszone o: odpisy z tytułu aktualizacji wyceny 6.933 tys. zł Nalenoci krótkoterminowe na dzie 31.12.2008r. 120.751 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 39,02 % w tym przypada na: nalenoci od jednostek powizanych - tys. zł nalenoci od pozostałych jednostek 120.751 tys. zł Nalenoci z tytułu dostaw i usług brutto wynosz: 60.128 tys. zł pomniejszone o wyłczenia konsolidacyjne 16.143 tys. zł Nalenoci z tytułu dostaw i usług po wyłczeniach 43.985 tys. zł pomniejszone o: Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 27
odpisy z tytułu aktualizacji wyceny 2.736 tys. zł Nale noci z tytułu dostaw i usług netto 41.249 tys. zł Na nalenoci wtpliwe i sporne utworzono w spółkach odpisy aktualizujce zaliczone w ciar pozostałych kosztów. Zgodnie z raportami biegłych rewidentów nalenoci wyceniono według warto- ci wymaganej do zapłaty. Nalenoci wykazane w sprawozdaniach finansowych spółek grupy kapitałowej zostały skorygowane o wyłczenia wzajemnych obrotów rozrachunków wystpujcych miedzy spółkami objtymi konsolidacj jak równie o korekty wynikajce z wzajemnych rozlicze. Z kwoty brutto nalenoci z tytułu dostaw i usług przypada na nalenoci: nieprzeterminowane 38.862 tys. zł przeterminowane 5.123 tys. zł w tym płatne: a) do 3 miesicy 2.297 tys. zł b) od 3 do 6 miesicy 91 tys. zł c) od 6 do 12 miesicy 93 tys. zł d) powyej 12 miesicy 2.642 tys. zł Razem: 43.985 tys. zł Stan nale noci z tytułu dostaw i usług na dzie 31.12.2008r. wykazany w jednostkowych bilansach spółek wynosi: 57.392 tys. zł Wyłczenia rozrachunków wystpujcych midzy spółkami grupy kapitałowej z tytułu nalenoci za wzajemne usługi i korekty konsolidacyjne wynosz: 16.143 tys. zł Stan nale noci z tytułu dostaw i usług po dokonaniu korekt i wyłcze konsolidacyjnych na dzie 31.12.2008r. wynosi: 41.249 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 28
Korekty i wyłczenia ustalono zgodnie z MSR 27 i postanowieniami rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia 12.12.2001r. w sprawie szczegółowych zasad sporzdzania przez jednostki inne ni banki i zakłady ubezpiecze sprawozdania finansowego jednostek powizanych (Dz. U. Nr 152 poz. 1729). Skonsolidowane nalenoci z tytułu dostaw i usług wykazano w bilansie w wielkoci prawidłowej. 2.1. Nale noci skierowane do sdu przedstawiaj si nastpujco: Stan na 31.12.2008r. Stan na 31.12.2007r. - nalenoci skierowane do sdu 3.437 tys. zł 3.428 tys. zł - odpis aktualizacji wartoci 3.437 tys. zł 3.428 tys. zł - stan nalenoci po pomniejszeniu o odpisy z tyt. aktualizacji wyceny - tys. zł - tys. zł - w jednostce dominujcej nalenoci sporne wynosz: 3.172 tys. zł 3.428 tys. zł Pozostałe nale noci w kwocie brutto wynosz : 80.335 tys. zł W pozycji tej zastosowano: wyłczenia konsolidacyjne 73 tys. zł odpisy z tytułu aktualizacji wyceny 760 tys. zł Pozostałe nale noci wykazane zostały w bilansie skonsolidowanym na kwot 79.502 tys. zł obejmujc: nalenoci jednostki dominujcej w wysokoci 72.681 tys. zł nalenoci jednostek zalenych w kwocie 6.821 tys. zł Pozycja prawidłowo wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 3. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe wynosz 28.298 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 29
Udział procentowy w sumie bilansowej 9,14 % w tym: ubezpieczenia 233 tys. zł koszty sprzeday mieszka 5.399 tys. zł koszty nastpnego okresu 416 tys. zł rozliczenia kosztów kontraktów długoterminowych 12.188 tys. zł niezafakturowana sprzeda dotyczca kontraktów długoterminowych 8.575 tys. zł opłaty leasingowe 369 tys. zł pozostałe 1.118 tys. zł Wymienione wyej tytuły rozlicze midzyokresowych s prawidłowo wycenione. W pozycji tej zastosowano wyłczenia konsolidacyjne dotyczce niezrealizowanych zysków z tytułu odsetek od poyczek w kwocie 749 tys. zł. Pozycja prawidłowo wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 4. Aktywa finansowe obrotowe - tys. zł nie zostały wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. W pozycji tej dokonano wyłcze konsolidacyjnych dotyczcych poyczek krótkoterminowych w kwocie 2.860 tys. zł. 5. rodki pieni ne i ich ekwiwalenty wynosz Warto brutto Odpisy aktualizujce Warto bilansowa rodki pienine i inne aktywa pienine 7.828-7.828 tys. zł - rodki pienine w kasie i na rachunkach 4.520-4.520 tys. zł - lokaty krótkoterminowe 3.308-3.308 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 2,53 % rodki pienine i ich ekwiwalenty wykazano w skonsolidowanym sprawozda- Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 30
niu finansowym prawidłowo. W pozycji tej nie dokonano wyłcze konsolidacyjnych. III. KAPITAŁ WŁASNY 1. Kapitał własny wynosi 111.857 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 36,15 % i składa si z: 1) Kapitału podstawowego 69.725 tys. zł 2) Kapitału zapasowego 20.597 tys. zł 3) Kapitału z aktualizacji wyceny 10.788 tys. zł 4) Akcji własnych - 2.254 tys. zł 5) Pozostałych kapitałów rezerwowych 7.269 tys. zł 6) Straty z lat ubiegłych - 9.608 tys. zł 7) Zysku netto 15.340 tys. zł 8) Kapitału mniejszoci - tys. zł 2. Kapitał podstawowy grupy kapitałowej wynosi: 85.894 tys. zł Wyłczenia i korekty wartoci udziałów spółek zalenych w grupie kapitałowej na dzie 31.12.2008r. wynosz 16.169 tys. zł Kapitał podstawowy na dzie 31.12.2008r. wykazany w skonsolidowanym bilansie jest ustalony prawidłowo i wynosi 69.725 tys. zł Wyłczenia dotyczce udziałów w spółkach zalenych stanowi: CK-Modus Sp. z o.o. 15.900 tys. zł EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. 71 tys. zł Modus II Sp. z o.o. 50 tys. zł AMONTEX PM Sp. z o.o. 148 tys. zł Razem 16.169 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 31
3. Kapitał zapasowy 20.597 tys. zł Suma kapitałów jednostki dominujcej oraz spółek zalenych grupy kapitałowej na dzie 31.12.2008r. wynosi 25.995 tys. zł wyłczenia konsolidacyjne dot. nabytej spółki 5.398 tys. zł Kapitał zapasowy został prawidłowo wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 4. Kapitał z aktualizacji wyceny w kwocie 10.788 tys. zł Suma kapitałów jednostki dominujcej oraz spółek zalenych grupy kapitałowej na dzie 31.12.2008r. wynosi 11.223 tys. zł wyłczenia konsolidacyjne dot. nabytej spółki 435 tys. zł Kapitał z aktualizacji wyceny na dzie 31.12.2008r. został wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawidłowo. 5. Akcje własne na dzie 31.12.2008r. wynosz - 2.254 tys. zł i dotycz jednostki dominujcej. Akcje własne zostały prawidłowo wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 6. Pozostałe kapitały rezerwowe w kwocie 7.269 tys. zł dotycz jednostki dominujcej. Pozostałe kapitały rezerwowe na dzie 31.12.2008r. zostały wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawidłowo. 7. Strata z lat ubiegłych Suma straty z lat ubiegłych jednostki dominujcej oraz spółek zalenych grupy kapitałowej na dzie 31.12.2008r. wynosi 9.652 tys. zł Wyłczenia i korekty konsolidacyjne wynosz 44 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 32
Strata z lat ubiegłych wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym została prawidłowo ustalona i wynosi 9.608 tys. zł. 8. Zysk netto 15.340 tys. zł w tym dotyczcy: zysku jednostki dominujcej 12.377 tys. zł zysku jednostek zalenych 5.849 tys. zł z tego : CK-Modus Sp. z o.o. 14 tys. zł EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. 242 tys. zł Modus II Sp. z o.o. - 93 tys. zł AMONTEX PM Sp. z o.o. 5.686 tys. zł wyłcze i korekt konsolidacyjnych 2.886 tys. zł z tego : wyłczenie zysku z nowo objtych udziałów 641 tys. zł niezrealizowana mara zysku ujta w zapasach 1.197 tys. zł odsetki od poyczek aktywowane w zapasach 653 tys. zł niezrealizowane zyski ujte w rodkach trwałych 1 tys. zł korekta przychodów odniesiona na ZFS 49 tys. zł zysk przypadajcy na udziały mniejszoci 345 tys. zł IV. ZOBOWIZANIA I REZERWY NA ZOBOWIZANIA DŁUGOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowizania wynosz 10.228 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 3,31 % Rezerwy na zobowizania obejmuj: 1) rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego 4.605 tys. zł 2) rezerwy na wiadczenia pracownicze 5.623 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 33
z tego przypada na: jednostk dominujc 10.037 tys. zł jednostki zalene 191 tys. zł W zakresie rezerw nie wystpiły korekty konsolidacyjne. Rezerwy na zobowizania długoterminowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazano prawidłowo. 2. Zobowizania finansowe w badanej grupie kapitałowej wynosz 33.155 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 10,71 % i dotycz: - pozostałych jednostek 33.155 tys. zł z tytułu: a) kredytów i poyczek 30.019 tys. zł b) leasingu finansowego 3.136 tys. zł Wyłczenia konsolidacyjne udzielonych poyczek jednostkom zalenym wynosz 15.471 tys. zł Zobowizania finansowe długoterminowe zostały wykazane w sposób prawidłowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. V. ZOBOWIZANIA I REZERWY NA ZOBOWIZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowizania wynosz 649 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,21 % Rezerwy na zobowizania obejmuj: 1) rezerwy na wiadczenia pracownicze 649 tys. zł 2) pozostałe rezerwy - tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 34
z tego przypada na: jednostk dominujc 649 tys. zł jednostki zalene - tys. zł W zakresie rezerw nie wystpiły korekty konsolidacyjne. Rezerwy na zobowizania w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazano prawidłowo. 2. Zobowizania finansowe wynosz 50.847 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 16,43 % i dotycz zobowiza z tytułu: 1) kredytów bankowych i poyczek 40.975 tys. zł 2) zobowiza z tytułu leasingu 2.511 tys. zł 3) walutowych kontraktów długoterminowych 7.361 tys. zł Wyłczenia konsolidacyjne udzielonych poyczek jednostkom zalenym wynosz 3.140 tys. zł Zobowizania finansowe zostały prawidłowo wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 3. Zobowizania krótkoterminowe wynosz 102.708 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 33,19 % i dotycz zobowiza: 1) Wobec jednostek powizanych - tys. zł 2) Wobec jednostek pozostałych 79.992 tys. zł a) z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalnoci 46.809 tys. zł b) zaliczki otrzymane na dostawy 4.045 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 35
c) zobowizania wekslowe 777 tys. zł d) z tytułu podatków, ceł, ubezpiecze i innych wiadcze 13.391 tys. zł e) podatku dochodowego 5.868 tys. zł f) z tytułu wynagrodze 3.175 tys. zł g) inne 5.927 tys. zł 3) Rozliczenia midzyokresowe 22.716 tys. zł Z ogólnej kwoty zobowiza krótkoterminowych przypada na: jednostk dominujc 71.977 tys. zł jednostki zalene 24.158 tys. zł Razem: 96.135 tys. zł Wyłczenia konsolidacyjne wynosz i zostały ustalone prawidłowo. 16.143 tys. zł 3.1. Struktura czasowa zobowiza z tytułu dostaw i usług jest nastpujca: a) nieprzeterminowane 25.775 tys. zł b) przeterminowane 21.034 tys. zł płatne: do 3 miesicy 19.020 tys. zł od 3 do 6 miesicy 878 tys. zł od 6 do 12 miesicy 655 tys. zł powyej 12 miesicy 481 tys. zł Razem a + b 46.809 tys. zł W zobowizaniach z tytułu dostaw i usług dokonano wyłcze na kwot 16.143 tys. zł W wyniku przeprowadzonego badania biegły rewident uznaje, e zobowizania z tytułu dostaw i usług zostały wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu w wielkociach prawidłowych. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2008 rok Energomontau Południe S.A. w Katowicach 36