okresu Zwikszenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu

Transkrypt

1 Noty objaniajce Nota objaniajca nr 1 Informacje o instrumentach finansowych: Udzielone poyczki Aktywa finansowe dostpne do sprzeday Stan na pocztek okresu Zwikszenia Zmniejszenia Stan na koniec okresu I. Poyczki udzielone -s to poyczki zawarte głównie z odbiorcami aptecznymi na rozwój działalnoci gospodarczej. W roku 2006 udzielono poyczek na kwot tys. zł Nie jest moliwa wycena w wartoci godziwej poyczek udzielonych przez Spółk, poniewa nie istnieje aktywny rynek dla tych aktywów finansowych. Podstawowe warunki udzielanych poyczek: 1. Okres poyczki od 6 miesicy do 2 lat, 2. Udzielone kwoty poyczek - od 15 tys. do 200 tys. zł, 3. Oprocentowanie stałe, 4. Spłata moe odbywa si w ratach stałych lub malejcych. Poza opisanymi powyej na dzie 30 czerwca 2006 r. Spółka posiadała nalenoci z tytułu podstawow działalnoci operacyjn na kwot tys. zł od Spółki Coovap poyczek niezwizanych z II. Aktywa finansowe dostpne do sprzeday stanowi : - udziały w spółkach zalenych: Premium Farm Sp z o.o., Oficina Labor Sp. z o. o., Pro Sport III. Umowa leasingu nr K Umowa zawarta w dniu pomidzy BEL Leasing jako Finansujcym a Torfarm S.A. jako Korzystajcym. Przedmiotem umowy jest leasing samochodu osobowego Jaguar o wartoci PLN. Z punktu widzenia podatkowego jest to leasing operacyjny, natomiast z punktu widzenia bilansowego umowa spełnia warunki leasingu finansowego. Warto wstpnej raty leasingowej ,99 PLN, okresowa opłata leasingowa PLN. Na dzie 30 czerwca 2006 r. zobowizanie finansowe z tytułu umowy leasingu wynosi ,41 i zostało zakwalifikowane w całoci do zobowiza krótkoterminowych. Wszystkie poyczki oparte s o stał stop procentow. Ze wzgldu na krótki okres wymagalnoci poyczek Spółka ocenia ryzyko wzrostu stóp procentowych jako znikome dla działalnoci Spółki. W miar wzrostu stóp procentowych stała stopa procentowa stosowana przy umowach poyczki jest odpowiednio zwikszana. Ze wzgldu na znaczne rozproszenie poyczek oraz ich zabezpieczenie, ryzyko kredytowe zwizane z udzielonymi poyczkami jest niskie. Poyczki udzielone firmie Coovap zabezpieczone s przelewem wierzytelnoci oraz wekslem. Umowy kredytowe zawarte s na bazie zmiennej stopy procentowej. Spółka nie zabezpiecza si przed ryzykiem zmiany stóp 1

2 procentowych i w konsekwencji ryzykiem zmiany kosztów obsługi zadłuenia. W 2006 r. Spółka nie zawierała umowy, w wyniku której aktywa finansowe przekształca si w papiery wartociowe lub umowy odkupu. W 2006 r. nie wystpowały przekwalifikowania metod wyceny aktywów finansowych. Wysoko odpisów aktualizujcych z tytułu trwałej utraty wartoci aktywów finansowych na r.: Aktywa finansowe: Udzielone poyczki wraz z wymagalnymi odsetkami Kwota odpisu aktualizujcego 73 Wpływ odsetek z tytułu udzielonych poyczek wyniósł: w 2006 roku tys. zł. Natomiast odsetki niezrealizowane 342 tys. wymagane w okresie do 3 miesicy. W tym odpisy aktualizujce warto nalenoci z tytułu odsetek wynosz 3 tys. zł W okresie sprawozdawczym Spółka nie posiadała zobowiza finansowych przeznaczonych do obrotu. W 2006 r. Spółka nie stosowała instrumentów zabezpieczajcych. Nota objaniajca nr 2 Dane o pozycjach pozabilansowych, w szczególnoci zobowizaniach warunkowych, w tym równie udzielonych przez emitenta gwarancjach i porczeniach (take wekslowych), z wyodrbnieniem udzielonych na rzecz jednostek powizanych W okresie sprawozdawczym nie wystpiły zobowizania warunkowe. Nota objaniajca nr 3 Zobowizania wobec budetu pastwa lub jednostek samorzdu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własnoci budynków i budowli W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystpiły zobowizania wobec budetu pastwa lub jednostek samorzdu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własnoci budynków i budowli. Nota objaniajca nr 4 Informacje o działalnoci zaniechanej W okresie sprawozdawczym nie miały miejsca przypadki zaniechania jakiegokolwiek rodzaju działalnoci. Nie przewiduje si te zaprzestania takiej działalnoci w okresie nastpnym. Nota objaniajca nr 5 Koszt wytworzenia rodków trwałych na własne potrzeby W prezentowanym okresie Spółka nie poniosła kosztów wytworzenia rodków trwałych na własne potrzeby. 2

3 Nota objaniajca nr 6 Poniesione nakłady inwestycyjne oraz planowane w okresie najbliszych 12 miesicy od dnia bilansowego Poniesione nakłady inwestycyjne ogółem w okresie r tys. zł Planowane nakłady inwestycyjne w II półroczu 2006r tys. zł Ponadto planowane jest przejcie kontroli nad Grup Kapitałow Galenica Silfarm (szacowana warto 95 mln. zł, a poniesione dotychczas nakłady wynosz 20 mln zł, w tym 15 mln zł do dnia bilansowego). Poniesione i planowane nakłady na ochron rodowiska naturalnego nie wystpuj. Nota objaniajca nr 7 Informacja o transakcjach emitenta z podmiotami powizanymi, dotyczcych przeniesienia praw i zobowiza W okresie sprawozdawczym Spółka zawarła dwie umowy przelewu wierzytelnoci z Kazimierzem Herb - Prezesem Zarzdu i głównym akcjonariuszem - na warto tys. zł. oraz 671 tys. zł. Wymienione umowy zostały zawarte w celu uregulowania zobowizania Kazimierza Herby wobec spółki z tytułu nabycia za kwot tys. zł. w dniu 23 listopada 2005 nastpujcych udziałów w spółkach zalenych: a) 668 udziałów o wartoci 500 zł kady w spółce DALFARM z siedzib w Lubinie, stanowicych 100% kapitału zakładowego w spółce DALFARM. b) 88 udziałów o wartoci 500 zł kady w spółce BIZNES INTRO z siedzib w Warszawie, stanowicych 100% kapitału zakładowego w spółce BIZNES INTRO. c) 560 udziałów o wartoci 500 zł kady w spółce TORFARM BYDGOSZCZ z siedzib w Bydgoszczy, stanowicych 100% kapitału zakładowego w spółce TORFARM BYDGOSZCZ. d) 118 udziałów o wartoci 500 zł kady w spółce SEFARM z siedzib w Gdasku, stanowicych 100% kapitału zakładowego w spółce SEFARM. e) udziałów o wartoci 50 zł kady w spółce COOVAP z siedzib w Warszawie, stanowicych 100% kapitału zakładowego w spółce COOVAP. Dane liczbowe, dotyczce jednostek powizanych z Torfarm S.A Dane liczbowe spółek powizanych za I półrocze 2006 roku ( tys.zł) Razem Officina Labor Sprzeda materiałów i tow. handlowych do Spółek Sprzeda usług Spółkom Pretium Farm Sp. z o.o Pro Sport Sp. z o.o Zakup towarów i usług od Spółek Zobowizania Nalenoci

4 Nota objaniajca nr 8 Wspólne przedsiwzicia, które nie podlegaj konsolidacji Jednostka nie sporzdza skonsolidowanego sprawozdania finansowego Nota objaniajca nr 9 Informacje o przecitnym zatrudnieniu, z podziałem na grupy zawodowe 2006 Pracownicy umysłowi 155 Pracownicy fizyczni 139 Ogółem 294 Nota objaniajca nr 10 Informacje o łcznej wartoci wynagrodze i nagród wypłaconych lub nalenych dla osób zarzdzajcych i nadzorujcych Spółk Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarzdu i Rady Nadzorczej: 2006 Wynagrodzenia wypłacone Członkom Zarzdu 577 Wynagrodzenia wypłacone Członkom Rady Nadzorczej 86 Wynagrodzenia Członków Zarzdu: Kazimierz Herba ,00 Piotr Sucharski ,00 Robert Pitek ,00 Dariusz miejkowski ,00 Krzysztof Baczała ,77 Wynagrodzenia Członków Rady Nadzorcze Wiesława Herba ,00 Piotr Borowski ,00 Krzysztof Maciej Człapowski ,00 Leszek Tomasz Dziawgo ,00 Tomasz Mozer ,00 Maciej Winiewski ,00 Wynagrodzenia z tytułu pełnienia funkcji we władzach jednostek zalenych nie wystpiły. Nota objaniajca nr 11 Niespłacone poyczki i zaliczki udzielone członkom zarzdu: 2006 Saldo poyczek udzielonych Członkom Zarzdu 36 Poyczka została udzielona na warunkach rynkowych. Niespłacone zaliczki nie wystpiły. 4

5 Nota objaniajca nr 12 Informacje o znaczcych zdarzeniach, dotyczcych lat ubiegłych, ujtych w sprawozdaniu finansowym za biecy okres W sprawozdaniu za biecy okres nie wystpiły zdarzenia dotyczce lat ubiegłych. Nota objaniajca nr 13 Informacje o znaczcych zdarzeniach w okresie sprawozdawczym 30 czerwca 2006r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Spółki postanowiło wprowadzi program motywacyjny dla członków zarzdu oraz kadry kierowniczej Spółki, jak równie członków zarzdów okrelonych spółek z grupy kapitałowej Spółki. Programem motywacyjnym zostan objte lata obrotowe Spółki 2006, 2007, Spółka wyemituje maksymalnie warrantów subskrypcyjnych przeznaczonych do nabycia przez osoby uprawnione, z czego do nabycia przez członków zarzdu oraz dyrektorów Spółki, a przeznaczonych do nabycia przez członków zarzdu spółek powizanych Spółki. Posiadacze warrantów bd uprawnieni do objcia, w zamian za posiadane warranty akcji serii G Spółki. Kryteria przydziału warrantów opieraj si na osigniciu w poszczególnych latach wyznaczonych wskaników dynamiki wzrostu. Nota objaniajca nr 14 Informacje o znaczcych zdarzeniach, jakie nastpiły po dniu bilansowym, a nieuwzgldnionych w sprawozdaniu finansowym Po dniu bilansowym Torfarm S.A. złoyła owiadczenie o przystpieniu do Spółki Grupa Kapitałowa Galenica Silfarm Sp. z o.o. w Katowicach i objciu 40 tys. udziałów o wartoci nominalnej 500 zł, co daje 41,3 % udziału w kapitale zakładowym i liczbie głosów w Zgromadzeniu Wspólników. Do dnia sporzdzenia sprawozdania podwyszenie kapitału nie zostało zarejestrowane. 30 sierpnia 2006 Spółka złoyła Prospekt Emisyjny dla akcji serii H w zwizku z uchwał Zarzdu o podwyszeniu kapitału zakładowego. Nota objaniajca nr 15 Relacje midzy prawnym poprzednikiem Emitenta a Emitentem Spółka powstała w wyniku przekształcenia spółki "TORFARM" w Toruniu, wpisanej do Rejestru Handlowego Dział B Nr 1606, prowadzonego przez Sd Rejonowy w Toruniu, na podstawie uchwały podjtej w formie aktu notarialnego na Nadzwyczajnym Zgromadzeniu Wspólników w dniu 8 grudnia 1994r. przed Notariuszem Mirosław Szyczewsk, prowadzcym Kancelari Notarialn w Toruniu (Repertorium A nr 5356/1994). Do rejestru handlowego została wpisana zgodnie z postanowieniem Sdu Rejonowego w Toruniu z dnia 31 grudnia 1994r. w dziale B pod numerem Do krajowego rejestru sdowego została wpisana zgodnie z postanowieniem Sdu Rejonowego w Toruniu z dnia r. pod numerem KRS Nota objaniajca nr 16 Sprawozdanie finansowe i porównywalne dane finansowe, skorygowane wskanikiem inflacji Poniewa w latach objtych sprawozdaniem finansowym oraz porównywalnymi danymi finansowymi skumulowany wskanik inflacji nie przekroczył 100% nie s przedstawiane sprawozdania finansowe skorygowane wskanikiem inflacji. 5

6 Nota objaniajca nr 17 Zestawienie oraz objanienie rónic pomidzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym i porównywalnych danych finansowych, a uprzednio sporzdzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi W okresie objtym sprawozdaniem finansowym nie wystpiły rónice pomidzy danymi ujawnionymi w sprawozdaniu finansowym a uprzednio sporzdzonymi i opublikowanymi sprawozdaniami finansowymi. Nota objaniajca nr 18 Zmiany stosowanych zasad (polityki) rachunkowoci i sposobu sporzdzania sprawozdania finansowego, dokonanych w stosunku do poprzednich okresów obrotowych W okresie objtym sprawozdaniem finansowym nie wystpiły zmiany. Nota objaniajca nr 19 Korekty błdów podstawowych W okresie sprawozdawczym w Spółce nie wystpiły korekty błdów podstawowych Nota objaniajca nr 20 Moliwoci kontynuacji działalnoci przez Spółk Sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone przy załoeniu kontynuowania działalnoci. Nie istniej okolicznoci wskazujce na zagroenia kontynuacji działalnoci w dajcej si przewidzie przyszłoci. Nota objaniajca nr 21 Połczenie Spółek w okresie sprawozdawczym W okresie sprawozdawczym nie miało miejsca połczenie Spółek. Nota objaniajca nr 22 Podstawa prawna niesporzdzania skonsolidowanego sprawozdania finansowego Torfarm S.A nie sporzdza skonsolidowanego sprawozdania finansowego na podstawie art. 58 ust.1.pkt.1 Ustawy o rachunkowoci ze wzgldu na nieistotno danych finansowych jednostek podporzdkowanych dla realizacji obowizku rzetelnego i jasnego przedstawienia w sprawozdaniu finansowym sytuacji finansowej i majtkowej oraz wyniku finansowego, co zaprezentowano w poniszej tabeli: Dane TORFARM S.A. łczne dane spółek zalenych Wskanik (kol.3/kol.2) Suma bilansowa ,98% Łczne przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i operacji finansowych ,15% 6

7 Podstawowe wskaniki ekonomiczno-finansowe charakteryzujce działalno jednostek powizanych za I półrocze 2006 r. Pretium Farm Officina Labor Pro Sport A. Przychody netto ze sprzeday I Przychody netto ze sprzeday produktów II Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów B. Przychody finansowe C. Wynik finansowy netto D. Kapitał własny I Kapitał podstawowy II Kapitał zapasowy III Kapitał rezerwowy 2 IV Zysk (strata) z lat ubiegłych V Zysk (strata) netto E. Aktywa trwałe Podstawowe wskaniki ekonomiczno-finansowe charakteryzujce działalno jednostek powizanych za I półrocze 2005r. Dalfarm Biznes Intro Torfarm Bydgoszcz Sefarm Pretium Oficina Labor Sp. z o. o. Coovap A. Przychody netto ze sprzeday I Przychody netto ze sprzeday produktów II Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów B. Przychody finansowe 3 14 C. Wynik finansowy netto D. Kapitał własny I Kapitał podstawowy II Kapitał zapasowy II Kapitał rezerwowy I I Zysk (strata) z lat ubiegłych V V Zysk (strata) netto E. Aktywa trwałe Toru, r. 7