Skonsolidowany raport roczny RS 2007

Transkrypt

1 ENERGOPLD skorygowany RS KOMISJA NADZORU FINANSOWEGO Skonsolidowany raport roczny RS 2007 (rok) dla emitentów papierów wartociowych prowadzcych działalno wytwórcz, budowlan, handlow lub usługow za rok obrotowy 2007 obejmujcy okres od do zawierajcy skonsolidowane sprawozdanie finansowe według MSR/MSSF w walucie zł data przekazania: ENERGOMONTA - POŁUDNIE SA ENERGOPLD (skrócona nazwa emitenta) Katowice (pełna nazwa emitenta) Budownictwo (bud) (sektor wg klasyfikacji GPW w Warszawie) (kod pocztowy) (miejscowo ) ul. Mickiewicza 15 (ulica) (032) (032) (telefon) info@energomontaz.pl ( ) (NIP) MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i Finansów Spółka Jawna (podmiot uprawniony do badania) (fax) (www) (REGON) (numer) WYBRANE DANE FINANSOWE w tys. zł w tys. EUR I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów II. Zysk (strata) na działalnoci operacyjnej III. Zysk (strata) brutto IV. Zysk (strata) netto V. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej VI. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej VII. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej VIII. Przepływy pienine netto, razem IX. Aktywa razem X. Zobowizania długoterminowe XI. Zobowizania krótkoterminowe XII. Kapitał własny XIII. Liczba akcji zwykłych (tys. szt.) XIV. Zysk (strata) na jedn akcj zwykł (zł / EUR) 0,28-1,04 0,07-0,27 XV. Warto ksi gowa jednej akcji (zł / EUR) 2,08 3,55 0,58 0,93 ZAWARTO RAPORTU Plik Opis Opinia RS_2007.pdf Opinia biegłych rewidentów Raport RS_2007.pdf Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2007 Sprawozdanie finansowe RS_2007.pdf Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2007 Raport z działalnoci RS_2007.pdf Raport z działalnoci Grupy Kapitałowej za rok 2007 Komisja Nadzoru Finansowego 1

2

3

4

5 2 4) skonsolidowany rachunek przepływów pieninych za rok obrotowy od roku do roku, wykazujcy zwikszenie stanu rodków pieninych o kwot tys. zł 5) informacja dodatkowa. Za sporzdzenie tego skonsolidowanego sprawozdania finansowego odpowiada Zarzd jednostki dominujcej. Naszym zadaniem było zbadanie i wyraenie opinii o rzetelnoci, prawidłowoci i jasnoci tego sprawozdania finansowego oraz prawidłowoci ksig rachunkowych, stanowicych podstaw jego sporzdzenia. III. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego przeprowadzilimy stosownie do postanowie: 1) rozdziału 7 ustawy z dnia 29 wrzenia 1994r. o rachunkowoci (tekst jednolity: Dz.U. z 2002r. Nr 76, poz. 694 z pón. zmianami), 2) norm wykonywania zawodu biegłego rewidenta, wydanych przez Krajow Rad Biegłych Rewidentów w Polsce, z uwzgldnieniem Midzynarodowych Standardów Rewizji Finansowej. Badanie skonsolidowanego sprawozdania finansowego zaplanowalimy i przeprowadzilimy w taki sposób, aby uzyska racjonaln pewno, pozwalajc na wyraenie opinii o sprawozdaniu. W szczególnoci badanie obejmowało sprawdzenie poprawnoci zastosowanych przez jednostki powizane zasad (polityki) rachunkowoci i sprawdzenie w przewaajcej mierze w sposób wyrywkowy podstaw, z których wynikaj liczby i informacje zawarte w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym, jak i całociow ocen skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Uwaamy, e badanie dostarczyło wystarczajcej podstawy do wyraenia miarodajnej opinii. IV. Naszym zdaniem, zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe, obejmujce dane liczbowe i objanienia słowne:

6

7

8 R A P O R T NIEZALENEGO BIEGŁEGO REWIDENTA z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego uzupełniajcy opini dotyczc ENERGOMONTA - POŁUDNIE Spółka Akcyjna Katowice, ul. Mickiewicza Badaniem objto skonsolidowane sprawozdanie finansowe za okres od 1 stycznia 2007r. do 31 grudnia 2007r. 2. Raport niniejszy sporzdził biegły rewident: Bogusława Zemełka zam. w Sosnowcu, ul. Orkana 9 Nr ewid. 9368/7008 w okresie od dnia r. do dnia r. z przerwami. 3. Skład Zarzdu jednostki dominujcej Energomonta Południe S.A. w 2007 roku był nastpujcy: Od r. do r. Prezes Zarzdu - Pan Marek Koryciski Członek Zarzdu - Pani Izabela Jakubiec

9 Od r. Prezes Zarzdu - Pan Wojciech Nazarek od r. do nadal Członek Zarzdu - Pani Alina Sowa od r. do r. Członek Zarzdu - Pan Tadeusz Torbus od r. do nadal Skład Zarzdu jednostki dominujcej na dzie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego jest nastpujcy: Prezes Zarzdu - Pan Wojciech Nazarek Wiceprezes Zarzdu - Pan Andrzej Hołda Członek Zarzdu - Pan Tadeusz Torbus 4. Głównym Ksigowym jednostki dominujcej jest Pani Wiesława Póniak od dnia r. Stanowisko to zajmowały wczeniej: Pani Dorota Cielak do dnia r. i Pani Alina Sowa od dnia r. do dnia r. 5. Skład Rady Nadzorczej aktualny na dzie badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego przedstawia si nastpujco: 1) Pan Sławomir Masiuk - Przewodniczcy Rady Nadzorczej 2) Pan Bogusław Oleksy - Z-ca Przewod. Rady Nadzorczej 3) Pan Marek Czarnota - Członek Rady Nadzorczej 4) Pan Piotr Góralewski - Członek Rady Nadzorczej 5) Pan Sławomir Kamiski - Członek Rady Nadzorczej 6) Pan Andrzej Kowalski - Członek Rady Nadzorczej 7) Pan Marek Wesołowski - Członek Rady Nadzorczej 6. Badanie zostało przeprowadzone przez biegłego rewidenta na podstawie umowy Nr 215/07/08 z dnia r. zawartej z MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i Finansów Spółka Jawna Sosnowiec, Al. Zwycistwa 3 podmiotem uprawnionym nr Umowa została zawarta w wykonaniu uchwały Rady Nadzorczej Energomonta - Połu- Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 2

10 dnie S.A. Nr 12 z dnia r., posiadajcej upowanienie wynikajce z 17 ust. 2 pkt 5 Statutu Spółki. MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i Finansów Sp. J. w Sosnowcu oraz biegły rewident badajcy sprawozdanie finansowe s niezaleni od badanej jednostki. A. CZ OGÓLNA I. Skład grupy kapitałowej 1. W skład grupy kapitałowej objtej skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wchodz: Jednostka dominujca redniego szczebla: Energomonta - Południe Spółka Akcyjna oraz jednostki jej podporzdkowane: a) jednostki zalene włczone do skonsolidowanego sprawozdania finansowego: Centrum Kapitałowe Modus Sp. z o.o. z siedzib w Katowicach EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. z siedzib w Katowicach Modus II Sp. z o.o. z siedzib w Katowicach 2. Grupa kapitałowa nie jest podatkow grup kapitałow w rozumieniu ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. II. Charakterystyka jednostek grupy kapitałowej 1. JEDNOSTKA DOMINUJCA: 1.1. Nazwa, adres, forma prawna jednostki dominujcej Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 3

11 Nazwa: Energomonta Południe S.A. Adres: Katowice, ul. Mickiewicza Przedmiot działalnoci Realizowanym przedmiotem działalnoci jest w szczególnoci: 1) wykonywanie robót ogólnobudowlanych, 2) wykonywanie robót budowlanych w zakresie wznoszenia konstrukcji stalowych oraz budynków i budowli z elementów prefabrykowanych, 3) budowa obiektów inynierii wodnej, 4) wykonywanie instalacji elektrycznych, gazowych, wodno kanalizacyjnych, centralnego ogrzewania, wentylacyjnych i pozostałych instalacji budowlanych, 5) wykonywanie robót budowlanych wykoczeniowych, 6) wykonywanie specjalistycznych robót budowlanych, 7) wynajem sprztu budowlanego i burzcego z obsług operatorsk, 8) sprzeda hurtowa materiałów budowlanych i wyposaenia sanitarnego, 9) badania i analizy techniczne, 10) produkcja konstrukcji metalowych i ich czci, 11) kupno i sprzeda nieruchomoci na własny rachunek Podstawa prawna działalnoci 1) Ustawa z dnia r. Kodeks spółek handlowych (Dz.U. z 2000 r. Nr 94, poz z pón. zmian.), 2) Ustawa z dnia r. Oferta publiczna i warunki wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz spółki publiczne (Dz.U. z 2005r. Nr 184 poz. 1539), 3) Ustawa z dnia r. Obrót instrumentami finansowymi (Dz.U. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 4

12 z 2005r. Nr 183 poz. 1538), 4) Rozporzdzenie Ministra Finansów z dnia r. w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych (Dz.U. z 2005r. Nr 209 poz. 1744), 5) Statut Spółki Akcyjnej sporzdzony w formie aktu notarialnego w dniu r. Rep. A nr 1661//92, ostatnia zmiana uchwalona dnia r. Rep. A nr 23184/ Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Postanowienie Sdu Rejonowego Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sdowego w Katowicach z dnia r. o dokonanym wpisie do Rejestru Przedsibiorców, pod numerem KRS Wczeniejsza rejestracja była dokonana w Sdzie Rejonowym w Katowicach Wydział VIII Gospodarczo-Rejestrowy, pod numerem RHB Rejestracja podatkowa i statystyczna Energomonta - Południe S.A. posiada numer identyfikacyjny REGON nadany przez Urzd Statystyczny w Katowicach zawiadczenie z dnia r. oraz numer identyfikacji podatkowej NIP nadany przez Urzd Skarbowy w Katowicach w dniu r. Naczelnik Pierwszego lskiego Urzdu Skarbowego w Sosnowcu potwierdził zarejestrowanie z dniem r. spółki jako podatnika VAT UE o numerze PL Wysoko kapitału zakładowego Kapitał akcyjny jednostki dominujcej wynosi tys. zł i dzieli si na akcji zwykłych o wartoci 1,00 zł kada. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 5

13 Włacicielami akcji s: Właciciele akcji Ilo akcji Udział % w kapitale podstawowym i prawach do głosu Renata Gasinowicz ,04 USB AG ,39 Stanisław Gasinowicz ,26 Pozostali akcjonariusze posiadajcy ,31 poniej 5% akcji Razem: ,00 2. JEDNOSTKI ZALENE objte konsolidacj 2.1. Nazwa : Centrum Kapitałowe - Modus Sp. z o.o. adres : Katowice, ul. Mickiewicza 15 Przedmiotem działalnoci s usługi finansowe oraz wykonywanie robót ogólnobudowlanych zwizanych ze wznoszeniem budynków. Podstawa prawna działalnoci 1) Kodeks spółek handlowych - ustawa z dnia r. (Dz.U. z 2000 r. Nr 94, poz z pón. zmian.), 2) Umowa Spółki z dnia r. sporzdzona w formie aktu notarialnego Rep. A nr 11839/99 ostatnia zmiana Rep. A nr 1005/2008 z r.. Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsibiorców pod numerem KRS w dniu r. Rejestracja podatkowa i statystyczna Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 6

14 NIP nadany r. REGON zawiadczenie z dnia r. Wysoko kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : tys. zł 100 % udziałów i 100 % głosów naley do Energomonta - Południe S.A Nazwa : EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. adres : Katowice, ul. Mickiewicza 15 Przedmiotem działalnoci jest prowadzenie działalnoci turystycznej, hotelarskiej, rekreacyjnej oraz gastronomicznej, głównie w orodku wypoczynkowym w Mrze- ynie i hotelu w Łagiszy. Podstawa prawna działalnoci 1) Kodeks spółek handlowych - ustawa z dnia r. (Dz.U. z 2000 r. Nr 94, poz z pón. zmian.), 2) Umowa Spółki z dnia r. - (akt notarialny Rep. A nr 2315/2000). Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsibiorców pod numerem KRS w dniu r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP nadany r. REGON zawiadczenie z dnia r. Wysoko kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : tys. zł 100 % udziałów i 100% praw głosów naley do Energomonta Południe S.A. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 7

15 2.3. Nazwa : Modus II Sp. z o.o. adres : Katowice, ul. Mickiewicza 15 Przedmiotem działalnoci jest zagospodarowanie i sprzeda nieruchomoci na własny rachunek. Podstawa prawna działalnoci 1) Kodeks spółek handlowych - ustawa z dnia r. (Dz.U. z 2000 r. Nr 94, poz z pón. zmian.), 2) Umowa Spółki z dnia r. - (akt notarialny Rep. A nr 10969/2007). Organ rejestrowy i data wpisu do rejestru Spółka została wpisana do Rejestru Przedsibiorców pod numerem KRS w dniu r. Rejestracja podatkowa i statystyczna NIP nadany r. REGON nadany r. Wysoko kapitału podstawowego Kapitał zakładowy wynosi : 50 tys. zł 100 % udziałów i 100 % głosów naley do Energomonta Południe S.A Nazwa : Wica - Inwest Sp. z o.o. z siedzib we Wrocławiu W 2007 roku nastpiło połczenie jednostki dominujcej z Wica Inwest Sp. z o.o., w której Energomonta Południe S.A. posiadał 100% udziałów. Połczenie spółek dokonane w dacie rejestracji sdowej w dniu 1 padziernika 2007r., nastpiło przez przeniesienie całego majtku spółki przejmowanej Wica Inwest Sp. z o.o. na spółk przejmujc bez emisji akcji. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 8

16 III. Zatrudnienie ogółem w grupie kapitałowej - rednioroczne Ogółem 799 osób w tym: - w jednostce dominujcej 794 osoby - w pozostałych jednostkach 5 osób z tego : - w poszczególnych jednostkach konsolidowanych metod pełn: - CK - Modus Sp. z o.o. 1 osoba - EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. 3 osoby - Modus II Sp. z o.o. 1 osoba IV. Podstawa prawna sporzdzenia i badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego: 1. Midzynarodowe Standardy Rachunkowoci i Midzynarodowe Standardy Sprawozdawczoci Finansowej, 2. Ustawa o rachunkowoci z dnia r. (tekst jednolity Dz. U. z 2002r. Nr 76, poz. 694 z póniejszymi zmianami), 3. Rozporzdzenie Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczegółowych zasad sporzdzania przez jednostki inne ni banki i zakłady ubezpiecze sprawozdania finansowego jednostek powizanych (Dz. U. Nr 152 poz z pón. zmianami). V. Jednostki powizane kapitałowo z jednostk dominujc: 1. Schemat ideowy grupy kapitałowej. D Jednostka dominujca Energomonta - Południe S.A Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 9

17 z Z Z Jednostka zalena EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. Jednostka zalena CK - Modus Sp. z o.o. Jednostka zalena Modus II Sp. z o.o. 2. Wykaz: jednostki dominujcej i jednostek zalenych z danymi: jednostki objte konsolidacj tys. zł Nazwa warto udziałów na r suma bilansowa na r udział % w grupie przychody ze sprzeday oraz przychody finansowe za 2007r. udział % w grupie wynik finansowy brutto za 2007r. udział % w grupie % ilo udziałów rednioroczne zatrudnienie JEDNOSTKA DOMINUJCA Energomonta - Południe S.A , , , JEDNOSTKI ZALENE CK Modus Sp. z o.o. 100, , , ,01 1 EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. 100, , , ,48 3 Modus II Sp. z o.o. 100, , ,16 1 Razem jednostki objte konsolidacj , , , jednostki zalene nie objte konsolidacj Nazwa % ilo udziałów warto udziałów na r suma bilansowa na r udział % w grupie kapitałowej przychody ze sprzeday oraz przychody finansowe za 2007r udział % w grupie kapitałowej wynik finansowy brutto za 2007r. udział % w grupie kapitałowej rednioroczne zatrudnienie Open Wrocław Sp. z o.o. w upadłoci Energomonta Zachód Sp. z o.o. w upadłoci Ogółem jednostki zalene objte i nie objte konsolidacj 70, , , , , Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 10

18 W spółkach zalenych nie objtych konsolidacj trwaj procedury upadłociowe i likwidacyjne, w zwizku z tym jednostka dominujca nie sprawuje nad nimi kontroli. VI. Informacje dotyczce wpływu osób pełnicych funkcje kierownicze w jednostce dominujcej na pozostałe jednostki. Wpływ pracowników pełnicych funkcje kierownicze w jednostce dominujcej na jednostki powizane z ni kapitałowo w okresie, za który badano sprawozdanie finansowe jest nastpujcy: 1. Przez udział w radach nadzorczych: CK - Modus Sp. z o.o. Pan Tadeusz Torbus Pani Alina Sowa VII. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe grupy kapitałowej Energomonta - Południe S.A. za 2006 rok 1. Sprawozdanie to było badane przez Kancelari Porad Finansowo Ksigowych dr Piotr Rojek Sp. z o.o. w Katowicach i uzyskało opini biegłego rewidenta bez zastrzee. Obejmowało ono sprawozdanie finansowe jednostki dominujcej Energomonta Południe S.A. oraz jednostek zalenych objtych sprawozdaniem. 2. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za rok 2006 grupy kapitałowej Energomonta - Południe S.A. zostało zatwierdzone uchwał Nr 4 ZWZA Energomonta - Południe S.A. w dniu r. (akt notarialny Rep. A Nr 10898/2007). 3. Sprawozdanie to zostało ogłoszone w Monitorze Polskim B Nr 2155 poz z dnia r. 4. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe za 2006 rok wraz ze sprawozdaniem z działalnoci grupy kapitałowej, opini i raportem z badania oraz aktem Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 11

19 notarialnym WZA, zatwierdzajcym powysze sprawozdanie złoono w Sdzie Rejonowym w Katowicach przy pimie z dnia r. VIII. Zbadane skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdzone za okres od 01 stycznia 2007r. do 31 grudnia 2007r., tj. na dzie bilansowy r., składa si z: a) skonsolidowanego bilansu sporzdzonego na dzie r., który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum tys. zł b) skonsolidowanego rachunku zysków i strat za okres od r. do r., wykazujcego zysk w kwocie tys. zł c) skonsolidowanego rachunku przepływów pieninych, wykazujcego zwikszenie stanu rodków pieninych netto w okresie od r. do r. o sum tys. zł d) zestawienia zmian w skonsolidowanym kapitale własnym, wykazujcego zwikszenie kapitału własnego o kwot tys. zł e) informacji dodatkowej. IX. Kierownik jednostki dominujcej złoył wszystkie dane przez biegłego rewidenta owiadczenia, wyjanienia i informacje. W trakcie badania nie nastpiły te ograniczenia zakresu ani metod badania. X. Badanie sprawozda finansowych jednostek objtych konsolidacj: 1. Sprawozdanie finansowe za rok 2007 jednostki zalenej było przedmiotem badania przez MW RAFIN Marian Wcisło Biuro Usług Rachunkowoci i Finansów Spółka Jawna w Sosnowcu, w wyniku którego wydana została opinia bez zastrzee oraz raport z jego badania. a) w jednostce dominujcej Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 12

20 na podstawie umowy nr 215/07/08 z dnia r. opinia bez zastrzee, b) w jednostkach zalenych sprawozdania finansowe jednostek zalenych: CK Modus Sp. z o.o. EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. Modus II Sp. z o.o. nie były badane przez biegłego rewidenta, gdy zgodnie z przepisami art. 64 ustawy o rachunkowoci z dnia r. (tekst jednolity Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z póniejszymi zmianami), spółki nie podlegaj badaniu. Ponadto dane finansowe s nieistotne dla obrazu majtkowego i wyniku finansowego grupy kapitałowej. Sumy bilansowe tych spółek wynosz tys. zł a przychody ze sprzeday produktów, towarów i materiałów oraz przychody finansowe wynosz tys. zł. Spółki zatrudniaj łcznie 5 osób. 2. Wyłczeniu z konsolidacji podlegały: jednostki zalene: Open Wrocław Sp. z o.o. w upadłoci Energomonta - Zachód Sp. z o.o. w upadłoci gdy jednostka dominujca utraciła moliwo kierowania polityk finansow i operacyjn tych spółek w celu osigania korzyci ekonomicznych. Jest to zgodne z MSR XI. Wnioski zalecenia biegłych rewidentów z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy nie zostały postawione. XII. Struktura podmiotowa i metody konsolidacji sprawozda finansowych Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 13

21 Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdzone zostało na podstawie sprawozda finansowych jednostek wchodzcych w skład grupy kapitałowej i zestawione w taki sposób, jakby grupa stanowiła jedn jednostk. Metod konsolidacji pełnej zostały objte: podmiot dominujcy Energomonta Południe S.A. oraz podmioty zalene: CK Modus Sp. z o.o. w Katowicach EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. w Katowicach Modus II Sp. z o.o. w Katowicach. B. CZ SZCZEGÓŁOWA RAPORTU Prawidłowo stosowanego systemu rachunkowoci 1. Jednostka dominujca i jednostki zalene objte konsolidacj sprawozda finansowych, posiadaj aktualn dokumentacj opisujc stosowane przez nie zasady (polityk) rachunkowoci. Od r. zostały przyjte przez jednostk dominujc zasady rachunkowo- ci okrelone w Midzynarodowych Standardach Rachunkowoci i Midzynarodowych Standardach Sprawozdawczoci Finansowej oraz zwizanych z nimi interpretacjach ogłoszonych w formie rozporzdze wykonawczych Komisji Europejskiej, a w zakresie nieuregulowanym przez MSR i MSSF w ustawie o rachunkowoci i wydanych na jej podstawie przepisach wykonawczych. Ksigi rachunkowe zostały otwarte na podstawie prawidłowo sporzdzonego, zbadanego i zatwierdzonego bilansu zamknicia. 2. Jednostki objte konsolidacj okreliły, e rokiem obrotowym jest rok kalendarzowy, a okresami sprawozdawczymi s miesice kalendarzowe wchodzce w skład roku kalendarzowego. 3. Na potrzeby konsolidacji sporzdzone zostało sprawozdanie finansowe za okres od r. do r., zachowujce porównywalno zawartych w nim Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 14

22 wielkoci do roku poprzedniego. 4. Sprawozdania finansowe jednostek zalenych objtych konsolidacj zostały przekształcone dla potrzeb sprawozdania skonsolidowanego. Jednostki objte konsolidacj przyjły jednakowe metody wyceny aktywów i pasywów oraz sporzdzania sprawozda finansowych, zgodnie z przyjtymi zasadami (polityk) okrelonymi w MSR i MSSF, zachowujc porównywalno i moliwo poprawnego sporzdzenia konsolidacji. W jednostkach przyjta została zasada sporzdzania rachunku zysków i strat metod kalkulacyjn, a rachunku przepływów pieninych metod poredni. Badane jednostki objte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym stosowały zasady i metody prowadzenia rachunkowoci warunkujce prawidłowo sporzdzenia dokumentacji konsolidacyjnej i skonsolidowanego sprawozdania. 5. Skonsolidowane sprawozdanie finansowe sporzdzono według obowizujcej formy ustalonej w Polityce rachunkowoci Energomonta - Południe S.A., na podstawie MSR/MSSF oraz rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia r. 6. Korekty i wyłczenia konsolidacyjne przeprowadzono zgodnie z postanowieniami MSR oraz rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczegółowych zasad sporzdzania przez jednostki inne ni banki i zakłady ubezpiecze sprawozdania finansowego jednostek powizanych (Dz. U. Nr 152 poz. 1729). 7. Jednostka dominujca posiada dokumentacj konsolidacyjn wymagan przepisami, stanowic podstaw sporzdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego za rok 2007, na któr składaj si: sprawozdania finansowe spółek wchodzcych w skład grupy kapitałowej w 2007 roku, wszelkie korekty i wyłczenia konsolidacyjne niezbdne do sporzdzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. 8. W jednostce dominujcej biegły rewident przeprowadził badanie prawidłowoci i rzetelnoci prowadzenia ksig rachunkowych jak równie wyceny i sporzdzenia sprawozdania finansowego, wyraajc pozytywn opini (art. 65 ustawy o rachun- Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 15

23 kowoci) o rzetelnoci i prawidłowoci tego sprawozdania, jak równie prawidłowoci ksig rachunkowych stanowicych podstaw jego sporzdzenia. C. OCENA AKTYWÓW I PASYWÓW ORAZ OCENA SYTUACJI FINANSOWEJ 1. Zmiana stanu aktywów (majtku) na r. w stosunku do stanu na r. oraz jego struktura s nastpujce: w tys. zł Na koniec okresu Na pocztek okresu Składniki aktywów Kwota Struktura Kwota Struktura % % Aktywa trwałe , ,30 1. Rzeczowe aktywa trwałe , ,17 2. Wartoci niematerialne , ,07 3. Warto firmy jednostki zalene ,17 4. Nieruchomoci inwestycyjne , ,76 5. Aktywa finansowe , ,36 6. Nalenoci długoterminowe 63 0, ,05 7. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe 993 0, ,72 Aktywa obrotowe , ,70 1. Zapasy , ,91 2. Nalenoci krótkoterminowe , ,26 3. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe , ,89 4. Aktywa finansowe obrotowe , ,56 5. rodki pienine i ich ekwiwalenty , ,08 Aktywa razem , ,00 Majtek (aktywa) zwikszył si o tys. zł, co stanowi 46,22 % sumy aktywów z roku poprzedniego i przypada na : Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 16

24 wzrost aktywów trwałych o 12,60 % wzrost aktywów obrotowych o 63,00 % Wzrost aktywów nastpił głównie w pozycjach : zapasy tys. zł nalenoci krótkoterminowe tys. zł rodki pienine i ich ekwiwalenty tys. zł 2. Zmiana stanu ródeł pochodzenia aktywów (majtku) na r. w stosunku do stanu na r. oraz jego struktura s nastpujce: w tys. zł Na koniec okresu Na pocztek okresu Składniki pasywów Kwota Struktura Kwota Struktura % % Kapitał własny , ,49 w tym: 1. Kapitał podstawowy , ,40 2. Pozostałe kapitały , ,41 3. Strata z lat ubiegłych , ,68 4. Zysk (strata) netto , ,64 5. Kapitał mniejszoci Zobowizania długoterminowe , ,34 1. Rezerwy , ,99 2. Zobowizania finansowe , ,35 Zobowizania krótkoterminowe , ,17 1. Rezerwy , ,13 2. Zobowizania finansowe , ,08 3. Zobowizania krótkoterminowe , ,96 PASYWA RAZEM , ,00 Pasywa zwikszyły si równie o i wzrost ten przypada głównie na : wzrost kapitału własnego tys. zł tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 17

25 wzrost zobowiza krótkoterminowych tys. zł 3. Wyniki finansowe grupy kapitałowej w okresie badanym w stosunku do roku ubiegłego s nastpujce: w tys. zł Rok biecy Rok poprzedni. + zysk - strata Wskanik Lp. Tre + zysk - strata +poprawa - pogorszenie % (3 : 4) 1. Wynik na sprzeday produktów, towarów i materiałów ,36 2. Wynik na pozostałych przychodach i kosztach 3. Wynik na przychodach i kosztach finansowych , Zysk (strata) brutto Podatek dochodowy ,26 6. (Zyski) straty mniejszoci Zysk netto W 2007 roku został osignity zysk bilansowy netto i jest on wyszy w stosunku do 2006 roku o Jest on wynikiem głównie przyrostu zysku na : sprzeday produktów, towarów i materiałów o pozostałych przychodach i kosztach przychodach i kosztach finansowych tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł 4. Istotne wskaniki zyskownoci, płynnoci finansowej oraz wypłacalnoci s nastpujce: Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 18

26 Lp. Nazwa wskanika Rok biecy Rok poprzedni + Poprawa - Pogorszenie Wskanik zyskownoci sprzeday 5,35 % - 8,99 % + 14,34 % 2. Wskanik pokrycia biecych zobowiza 3. Wskanik szybkoci spłaty zobowiza 168,42 % 116,67 % + 51,75 % 115,00 % 74,85 % + 40,15 % 4. Wskanik obrotu nalenoci 57 dni 70 dni + 13 dni 5. Wskanik obrotu zobowiza 44 dni 66 dni + 22 dni 6. Wskanik obcienia majtku zobowizaniami 52,82 % 70,51 % + 17,69 % Wskaniki rentownoci s dodatnie. Wskaniki płynnoci finansowej kształtuj si na prawidłowym poziomie. Poprawie uległy wskaniki obrotu nalenoci i zobowiza. Wskanik obcienia majtku zobowizaniami jest na dobrym poziomie. Wskaniki z rachunku przepływów pieninych s ujemne. 5. Wnioski kocowe Przedstawiona ocena sytuacji majtkowej i finansowej wskazuje na wzrost majtku grupy kapitałowej, ale take na wzrost kapitału własnego i zobowiza krótkoterminowych. Według oceny biegłego rewidenta, który przeprowadził badanie sprawozdania finansowego jednostki dominujcej, nie istniej okolicznoci wskazujce na zagroenie kontynuacji działalnoci w dajcej si przewidzie przyszłoci. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 19

27 D. BADANIE SKŁADNIKÓW MAJTKU, RÓDEŁ JEGO POCHODZENIA I POZYCJI KSZTAŁTUJCYCH WYNIK DZIAŁALNOCI GOSPODARCZEJ GRUPY KAPITAŁOWEJ I. AKTYWA TRWAŁE 1. Rzeczowe aktywa trwałe 1) Warto pocztkowa rodków trwałych objtych konsolidacj wynosi: jednostki dominujcej tys. zł jednostek zalenych 403 tys. zł Razem: tys. zł 2) Umorzenie rodków trwałych objtych konsolidacj wynosi: jednostki dominujcej tys. zł jednostek zalenych 170 tys. zł Razem: tys. zł 3) Warto netto rodków trwałych po korektach konsolidacyjnych wykazana w bilansie na dzie r. wynosi (1-2) tys. zł Z ogółu wartoci netto rodków trwałych przypada na: a) grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) 415 tys. zł b) budowle, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej tys. zł c) urzdzenia techniczne i maszyny tys. zł d) rodki transportu tys. zł e) inne rodki trwałe tys. zł Razem rodki trwałe tys. zł f) rodki trwałe w budowie 11 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 20

28 Razem rzeczowe aktywa trwałe wykazane w bilansie na r tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 17,97 % 4) Wzrost stanu rodków trwałych w porównaniu z rokiem poprzednim jest wynikiem : zakupu i modernizacji rodków trwałych, przyjcia rodków trwałych w leasing, przejcia spółki zalenej, przeszacowania nieruchomoci do wartoci rynkowej. Odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci rodków trwałych wynosz tys. zł 5) W 2007 roku nakłady na budow rodków trwałych i wartoci niematerialnych według sprawozda jednostkowych wynosz: a) Nakłady w: jednostce dominujcej tys. zł jednostkach zalenych 211 tys. zł Razem nakłady tys. zł b) ródła finansowania tys. zł z tego przypada na: amortyzacj tys. zł zysk ze zbycia rodków trwałych tys. zł rodki własne 413 tys. zł Finansowanie nakładów na budow rodków trwałych przedstawia si nastpujco: zobowizania na pocztek okresu 106 tys. zł nakłady na budow rodków trwałych tys. zł Razem potrzebne rodki tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 21

29 zobowizania na koniec okresu 432 tys. zł sfinansowano nakłady tys. zł Zobowizania z tytułu budowy rodków trwałych na koniec okresu s nieprzeterminowane. 2. Wartoci niematerialne 1) Warto pocztkowa wartoci niematerialnych objtych konsolidacj wynosi: jednostki dominujcej tys. zł jednostek zalenych 17 tys. zł Razem: tys. zł 2) Umorzenie wartoci niematerialnych jednostek objtych konsolidacj wynosi: jednostki dominujcej 912 tys. zł jednostek zalenych 12 tys. zł Razem: 924 tys. zł 3) Odpis z tytułu trwałej utraty wartoci firmy wynosi: 906 tys. zł 4) Warto netto wartoci niematerialnych wykazana na dzie r. wynosi ( ) tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,63 % rodki trwałe, rodki trwałe w budowie oraz wartoci niematerialne, w bilansie skonsolidowanym na koniec okresu wykazano prawidłowo. 3. Warto firmy jednostki zalene Na koniec okresu warto firmy z konsolidacji nie wystpuje. W cigu roku obrotowego nastpiło rozliczenie wartoci firmy w kwocie Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 22

30 220 tys. zł, w zwizku z połczeniem spółki zalenej z jednostk dominujc. 4. Nieruchomoci inwestycyjne wynosz: w tys. zł Warto brutto Umorzenie Warto bilansowa Nieruchomoci Udział procentowy w sumie bilansowej 5,65% Nieruchomoci inwestycyjne zostały wykazane według wartoci godziwej, na podstawie wyceny rynkowej rzeczoznawcy majtkowego. Zyski lub straty wynikajce ze zmian wartoci godziwej zostały ujte w rachunku zysków i strat. Nieruchomoci inwestycyjne zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazane prawidłowo. 5. Aktywa finansowe wynosz: Warto brutto Odpisy aktualizujce Wycena bilansowa tys. zł Warto bilansowa Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach zalenych i nie bdcych spółkami handlowymi, jednostkach współzalenych, nie wycenianych metod konsolidacji pełnej lub proporcjonalnej udziały b) w pozostałych jednostkach akcje dostpne do sprzeday pozostałe udziały Razem wykazano w bilansie Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 23

31 Udział procentowy w sumie bilansowej 0,85 % W wyniku konsolidacji metod pełn wyłczono z długoterminowych aktywów finansowych udziały, nabyte przez jednostk dominujc w niej wymienionych spółkach zalenych objtych konsolidacj: Warto brutto Odpisy aktualizujce Warto netto CK-Modus Sp. z o.o tys. zł EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o tys. zł Modus II Sp. z o.o tys. zł Razem tys. zł Razem udziały i akcje bdce w posiadaniu jednostki dominujcej i spółek zalenych tys. zł Długoterminowe aktywa finansowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zostały wykazane prawidłowo. Dokonane wyłczenia i korekty wartoci udziałów i akcji zostały ustalone zgodnie z wymagan procedur konsolidacji. 6. Nalenoci długoterminowe Na koniec okresu wynosz 63 tys. zł pomniejszone o : - odpisy aktualizujce - tys. zł - wycen wg zamortyzowanego kosztu - tys. zł Nalenoci długoterminowe netto 63 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,03 % i dotycz: jednostek powizanych - tys. zł pozostałych jednostek 63 tys. zł W pozycji tej nie dokonano wyłcze konsolidacyjnych. Nalenoci długoterminowe stanowi wpłacone kaucje, których zwrot przy- Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 24

32 pada w okresie póniejszym ni 12 miesicy od dnia bilansowego. Nalenoci długoterminowe zostały prawidłowo wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 7. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe: Wykazane w skonsolidowanym bilansie w kwocie 993 tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,51 % obejmuj: Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 830 tys. zł Rozliczenia midzyokresowe 163 tys. zł Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustalone zostały na podstawie ujemnych rónic przejciowych wystpujcych midzy ksigow a podatkow wartoci składników aktywów i pasywów bilansu jednostki dominujcej. Rozliczenia midzyokresowe stanowi koszty finansowe z tytułu leasingu finansowego, przypadajce do zapłaty po r. Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe wykazane zostały w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawidłowo. II. AKTYWA OBROTOWE 1. Zapasy Zapasy na koniec okresu wynosz tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 23,59 % z tego przypada na: 1) materiały tys. zł 2) półprodukty i produkty w toku tys. zł 3) produkty gotowe - tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 25

33 4) towary tys. zł Z podanych wyej zapasów ogółem przypada na: jednostk dominujc tys. zł jednostki zalene tys. zł Wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym zapasy skorygowano o wyłczenia z tytułu wzajemnych transakcji w kwocie tys. zł. Warto zapasów ustalono i wykazano w skonsolidowanym bilansie prawidłowo Zapasy nierotacyjne stanowi kwot 451 tys. zł W stosunku do zapasów nierotacyjnych został utworzony odpis aktualizujcy w kwocie 200 tys. zł. 2. Nalenoci krótkoterminowe Nalenoci krótkoterminowe brutto wykazane w bilansach jednostkowych spółek wynosz: tys. zł pomniejszone o: wyłczenia i korekty konsolidacyjne brutto tys. zł Nalenoci krótkoterminowe brutto po wyłczeniach tys. zł pomniejszone o: odpisy z tytułu aktualizacji wyceny tys. zł Nalenoci krótkoterminowe na dzie r tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 29,98 % w tym przypada na: nalenoci od jednostek powizanych - tys. zł nalenoci od pozostałych jednostek tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 26

34 Nalenoci z tytułu dostaw i usług brutto wynosz: tys. zł pomniejszone o wyłczenia konsolidacyjne 295 tys. zł Nalenoci z tytułu dostaw i usług po wyłczeniach tys. zł pomniejszone o: odpisy z tytułu aktualizacji wyceny tys. zł włczenia odpisów 606 tys. zł odpisy aktualizujce po wyłczeniach tys. zł Nalenoci z tytułu dostaw i usług netto tys. zł Na nalenoci wtpliwe i sporne utworzono w spółkach odpisy aktualizujce zaliczone w ciar pozostałych kosztów. Zgodnie z raportami biegłych rewidentów nalenoci wyceniono według warto- ci wymaganej do zapłaty. Nalenoci wykazane w sprawozdaniach finansowych spółek grupy kapitałowej zostały skorygowane o wyłczenia wzajemnych obrotów rozrachunków wystpujcych miedzy spółkami objtymi konsolidacj jak równie o korekty wynikajce z wzajemnych rozlicze. Z kwoty brutto nalenoci z tytułu dostaw i usług przypada na nalenoci: nieprzeterminowane tys. zł przeterminowane tys. zł w tym płatne: a) do 3 miesicy tys. zł b) od 3 do 6 miesicy tys. zł c) od 6 do 12 miesicy tys. zł d) powyej 12 miesicy tys. zł Razem: tys. zł Stan nalenoci z tytułu dostaw i usług na dzie r. wykazany w jednostkowych bilansach Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 27

35 spółek wynosi: tys. zł Wyłczenia rozrachunków wystpujcych midzy spółkami grupy kapitałowej z tytułu nalenoci za wzajemne usługi i korekty konsolidacyjne wynosz: 901 tys. zł Stan nalenoci z tytułu dostaw i usług po dokonaniu korekt i wyłcze konsolidacyjnych na dzie r. wynosi: tys. zł Korekty i wyłczenia ustalono zgodnie z MSR 27 i postanowieniami rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczegółowych zasad sporzdzania przez jednostki inne ni banki i zakłady ubezpiecze sprawozdania finansowego jednostek powizanych (Dz. U. Nr 152 poz. 1729). Skonsolidowane nalenoci z tytułu dostaw i usług wykazano w bilansie w wielkoci prawidłowej Nalenoci skierowane do sdu przedstawiaj si nastpujco: Stan na r. Stan na r. - nalenoci skierowane do sdu tys. zł tys. zł - odpis aktualizacji wartoci tys. zł tys. zł - stan nalenoci po pomniejszeniu o odpisy z tyt. aktualizacji wyceny - tys. zł - tys. zł - w jednostce dominujcej nalenoci sporne wynosz: tys. zł tys. zł Pozostałe nalenoci w kwocie brutto wynosz : tys. zł W pozycji tej zastosowano: wyłczenia konsolidacyjne tys. zł odpisy z tytułu aktualizacji wyceny tys. zł korekty dotyczce odpisu aktualizujcego tys. zł Pozostałe nalenoci wykazane zostały w bilansie skonsolidowanym na kwot tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 28

36 obejmujc: nalenoci jednostki dominujcej w wysokoci tys. zł nalenoci jednostek zalenych w kwocie 627 tys. zł Pozycja prawidłowo wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 3. Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe wynosz tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 1,84 % w tym: ubezpieczenia 134 tys. zł koszty nastpnego okresu 198 tys. zł rozliczenia z tytułu kontraktów długoterminowych tys. zł opłaty leasingowe 252 tys. zł pozostałe 40 tys. zł Wymienione wyej tytuły rozlicze midzyokresowych s prawidłowo wycenione. W pozycji tej dokonano wyłczenia konsolidacyjne dotyczce niezrealizowanych zysków z tytułu odsetek od poyczek w kwocie 95 tys. zł. Pozycja prawidłowo wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 4. Aktywa finansowe obrotowe wynosz: tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,73 % Warto brutto Odpisy aktualizujce Warto bilansowa 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe tys. zł a) w jednostkach powizanych tys. zł a) w pozostałych jednostkach tys. zł - walutowe kontrakty terminowe typu forward tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 29

37 W pozycji tej dokonano wyłczenia konsolidacyjne dotyczce poyczek krótkoterminowych w kwocie tys. zł. Aktywa finansowe obrotowe zostały prawidłowo wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 5. rodki pienine i ich ekwiwalenty wynosz Warto brutto Odpisy aktualizujce Warto bilansowa rodki pienine i inne aktywa pienine tys. zł - rodki pienine w kasie i na rachunkach tys. zł - lokaty krótkoterminowe tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 18,22 % rodki pienine i ich ekwiwalenty wykazano w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawidłowo. W pozycji tej nie dokonano wyłcze konsolidacyjnych. III. KAPITAŁ WŁASNY 1. Kapitał własny wynosi tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 47,18 % i składa si z: 1) Kapitału podstawowego tys. zł 2) Kapitału zapasowego tys. zł 3) Kapitału z aktualizacji wyceny tys. zł 4) Pozostałych kapitałów rezerwowych - tys. zł 5) Straty z lat ubiegłych tys. zł 6) Zysku netto tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 30

38 7) Kapitału mniejszoci - tys. zł 2. Kapitał podstawowy grupy kapitałowej wynosi: tys. zł Wyłczenia i korekty wartoci udziałów spółek zalenych w grupie kapitałowej na dzie r. wynosz tys. zł Kapitał podstawowy na dzie r. wykazany w skonsolidowanym bilansie jest ustalony prawidłowo i wynosi tys. zł Wyłczenia dotyczce udziałów w spółkach zalenych stanowi: CK-Modus Sp. z o.o tys. zł EP Centrum Rekreacyjne Sp. z o.o. 71 tys. zł Modus II Sp. z o.o. 50 tys. zł Razem tys. zł 3. Kapitał zapasowy Suma kapitałów jednostki dominujcej oraz spółek zalenych grupy kapitałowej na dzie r. wynosi tys. zł i dotyczy jednostki dominujcej. Kapitał zapasowy został prawidłowo wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 4. Kapitał z aktualizacji wyceny w kwocie tys. zł dotyczy jednostki dominujcej. Kapitał z aktualizacji wyceny na dzie r. został wykazany w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym prawidłowo. 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych Suma straty z lat ubiegłych jednostki dominujcej oraz Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 31

39 spółek zalenych grupy kapitałowej na dzie r. wynosi tys. zł Wyłczenia i korekty konsolidacyjne nie wystpuj. Strata z lat ubiegłych wykazana w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym jest prawidłowa. 6. Zysk netto tys. zł w tym dotyczcy: zysku jednostki dominujcej tys. zł straty jednostek zalenych tys. zł z tego : CK-Modus Sp. z o.o tys. zł EP Centrum Rekreacyjne Sp. z o.o. 67 tys. zł Modus II Sp. z o.o tys. zł wyłcze i korekt konsolidacyjnych 120 tys. zł z tego : odwrócenie odpisu na nalenoci 606 tys. zł utworzenie odpisu na nalenoci zagroone tys. zł odsetek od poyczek aktywowanych na produkcji w toku - 98 tys. zł niezrealizowane zyski ujte w rozliczeniach midzyokresowych 2 tys. zł korekta przychodów odniesiona na ZFS - 24 tys. zł IV. ZOBOWIZANIA I REZERWY NA ZOBOWIZANIA DŁUGOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowizania wynosz tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 4,88 % Rezerwy na zobowizania obejmuj: Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 32

40 1) rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego tys. zł 2) rezerwy na wiadczenia pracownicze tys. zł z tego przypada na: jednostk dominujc tys. zł jednostki zalene - tys. zł W zakresie rezerw nie wystpiły korekty konsolidacyjne. Rezerwy na zobowizania długoterminowe w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazano prawidłowo. 2. Zobowizania finansowe w badanej grupie kapitałowej wynosz tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 3,79 % i dotycz: - pozostałych jednostek tys. zł z tytułu: a) kredytów i poyczek tys. zł b) leasingu finansowego tys. zł Zobowizania finansowe długoterminowe zostały wykazane w sposób prawidłowy w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. V. ZOBOWIZANIA I REZERWY NA ZOBOWIZANIA KRÓTKOTERMINOWE 1. Rezerwy na zobowizania wynosz tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 0,84 % Rezerwy na zobowizania obejmuj: 1) rezerwy na wiadczenia pracownicze 644 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 33

41 2) pozostałe rezerwy 992 tys. zł z tego przypada na: jednostk dominujc tys. zł jednostki zalene - tys. zł W zakresie rezerw nie wystpiły korekty konsolidacyjne. Rezerwy na zobowizania w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym wykazano prawidłowo. 2. Zobowizania finansowe wynosz tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 8,80 % i dotycz zobowiza z tytułu: 1) kredytów bankowych i poyczek tys. zł 2) zobowiza z tytułu leasingu tys. zł Wyłczenia konsolidacyjne udzielonych poyczek jednostkom zalenym wynosz tys. zł Zobowizania finansowe zostały prawidłowo wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. 3. Zobowizania krótkoterminowe wynosz tys. zł Udział procentowy w sumie bilansowej 34,51 % i dotycz zobowiza: 1) Wobec jednostek powizanych - tys. zł 2) Wobec jednostek pozostałych tys. zł a) z tytułu dostaw i usług w okresie wymagalnoci tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 34

42 do 12-tu miesicy tys. zł powyej 12 miesicy tys. zł b) zaliczki otrzymane na dostawy tys. zł c) zobowizania wekslowe - tys. zł d) z tytułu podatków, ceł, ubezpiecze i innych wiadcze tys. zł e) podatku dochodowego tys. zł f) z tytułu wynagrodze tys. zł g) inne 827 tys. zł 3) Rozliczenia midzyokresowe tys. zł Z ogólnej kwoty zobowiza krótkoterminowych przypada na: jednostk dominujc tys. zł jednostki zalene tys. zł Razem: tys. zł Wyłczenia konsolidacyjne wynosz i zostały ustalone prawidłowo tys. zł 3.1. Struktura czasowa zobowiza z tytułu dostaw i usług jest nastpujca: a) nieprzeterminowane tys. zł b) przeterminowane tys. zł płatne: do 3 miesicy tys. zł od 3 do 6 miesicy tys. zł od 6 do 12 miesicy 638 tys. zł powyej 12 miesicy 780 tys. zł Razem a + b tys. zł W zobowizaniach z tytułu dostaw i usług dokonano wyłcze na kwot tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 35

43 W wyniku przeprowadzonego badania biegły rewident uznaje, e zobowizania z tytułu dostaw i usług zostały wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu w wielkociach prawidłowych Istotne szczegółowe pozycje zobowiza krótkoterminowych stanowi: Zaliczki otrzymane na dostawy tys. zł dotycz jednostki dominujcej. Wyłczenia konsolidacyjne z tytułu otrzymanych zaliczek na dostawy nie wystpiły. Zobowizania z tytułu podatków, ceł, ubezpiecze i innych wiadcze wynosz tys. zł i stanowi : podatek dochodowy od osób fizycznych 631 tys. zł rozrachunki z ZUS tys. zł rozrachunki z PFRON 43 tys. zł rozrachunki z tytułu VAT tys. zł pozostałe 31 tys. zł Zobowizania z tytułu wynagrodze w kwocie tys. zł dotycz wynagrodze pracowniczych za grudzie 2007r. wypłaconych w styczniu 2008r. Inne zobowizania w kwocie 827 tys. zł dotycz: potrce z wynagrodze 100 tys. zł ubezpiecze 214 tys. zł rodków trwałych w budowie 432 tys. zł pozostałych zobowiza 81 tys. zł 3.3. Rozliczenia midzyokresowe wynosz tys. zł i obejmuj: 1) rozliczenia midzyokresowe bierne tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 36

44 2) rozliczenia kontraktów długoterminowych tys. zł 3) przychody przyszłych okresów tys. zł Rozliczenia midzyokresowe zostały prawidłowo wykazane w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym. VI. WYNIK FINANSOWY Skonsolidowany rachunek zysków i strat grupy kapitałowej sporzdzony został przez: połczenie w pełnej wysokoci poszczególnych pozycji jednostkowych rachunków zysków i strat spółki dominujcej i jednostek zalenych oraz dokonanie wyłcze kwot transakcji wystpujcych midzy spółkami, ustalonych zgodnie z MSR 27 i przepisami wykonawczymi do ustawy o rachunkowoci, wyłczenie z rachunku zysków i strat grupy kapitałowej zysków i strat udziałowców mniejszociowych, włczenie do rachunku zysków i strat zysków jednostek podporzdkowanych wycenianych metod praw własnoci, ustalenie wartoci firmy i ujemnej wartoci firmy z konsolidacji, dokonanie odpisu ujemnej wartoci firmy, dokonanie korekt konsolidacyjnych dotyczcych : rozwizania rezerw, wyceny udziałów, odpisów niezrealizowanych zysków, rozliczenia rezerwy konsolidacyjnej na podatek dochodowy. Rachunek zysków i strat został sporzdzony zgodnie z MSR 27, MSR 28 jak równie z przepisami rozporzdzenia Ministra Finansów z dnia r. w sprawie szczegółowych zasad sporzdzania przez jednostki inne ni banki i zakłady ubezpiecze sprawozdania finansowego jednostek powizanych (Dz. U. Nr 152 poz. 1729). Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 37

45 1. Przychody i koszty I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów tys. zł II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów tys. zł III. Zysk brutto ze sprzeday (I II) tys. zł IV. Pozostałe przychody tys. zł V. Koszty sprzeday 94 tys. zł VI. Koszty ogólnego zarzdu tys. zł VII. Pozostałe koszty tys. zł VIII. Zysk z działalnoci operacyjnej (III+IV-V-VI-VII)) tys. zł IX. Przychody finansowe tys. zł X. Koszty finansowe tys. zł XI. Zysk brutto (VIII+IX-X) tys. zł XII. Podatek dochodowy tys. zł XIII. (Zyski) straty mniejszoci - tys. zł XIV. Zysk netto (XI-XII+/-XIII) tys. zł 1.1. Przychody ze sprzeday na dzie r. ujte w jednostkowych rachunkach zysków i strat wynosz tys. zł Wyłczenia i korekty przychodów z działalnoci spółek konsolidowanych wynosz 411 tys. zł Przychody ze sprzeday wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat wynosz tys. zł Przychody ze sprzeday zostały ustalone i wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat prawidłowo. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 38

46 1.2. Koszty działalnoci operacyjnej na dzie r. ujte w jednostkowych rachunkach zysków i strat wynosz tys. zł Wyłczenia i korekty kosztów działalnoci spółek wynosz 762 tys. zł Koszty działalnoci operacyjnej wykazane w skonsolidowanym rachunku zysków i strat tys. zł Zysk ze sprzeday grupy kapitałowej ( ) tys. zł Koszty działalnoci operacyjnej w skonsolidowanym rachunku zysków i strat zostały ustalone i wykazane prawidłowo. 2. Pozostałe przychody i koszty Pozostałe przychody według jednostkowych sprawozda finansowych wynosz: tys. zł Wyłczenia i korekty konsolidacyjne 426 tys. zł Pozostałe przychody po wyłczeniach tys. zł Koszty sprzeday przed wyłczeniami 94 tys. zł Wyłczenia i korekty konsolidacyjne - tys. zł Koszty sprzeday po wyłczeniach 94 tys. zł Koszty ogólnego zarzdu przed wyłczeniami tys. zł Wyłczenia i korekty konsolidacyjne 2 tys. zł Koszty ogólnego zarzdu po wyłczeniach tys. zł Pozostałe koszty przed wyłczeniami tys. zł Wyłczenia i korekty konsolidacyjne - tys. zł Pozostałe koszty po wyłczeniach tys. zł Strata na pozostałych przychodach i kosztach wykazana w rachunku zysków i strat tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 39

47 Pozostałe przychody tys. zł stanowi : rozwizane rezerwy tys. zł odpis zobowiza przedawnionych 50 tys. zł wycen nieruchomoci 475 tys. zł odszkodowania powypadkowe i pozostałe 502 tys. zł zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych tys. zł przychody z inwestycji tys. zł kary umowne tys. zł pozostałe przychody 409 tys. zł Pozostałe koszty tys. zł stanowi : utworzone rezerwy tys. zł renty wyrównawcze 52 tys. zł koszty sdowe i adwokackie 177 tys. zł składki na rzecz organizacji 47 tys. zł kary umowne tys. zł aktualizacj wyceny zapasów 30 tys. zł koszty dotyczce nieruchomoci inwestycyjnych tys. zł spisanie nalenoci niecigalnych 33 tys. zł niedobory materiałów 34 tys. zł pozostałe koszty 252 tys. zł 3. Działalno finansowa Przychody finansowe według jednostkowych sprawozda finansowych tys. zł Wyłczenia i korekty konsolidacyjne 97 tys. zł Przychody finansowe po wyłczeniach tys. zł Koszty finansowe przed wyłczeniami tys. zł Wyłczenie i korekty konsolidacyjne 51 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 40

48 Koszty finansowe po wyłczeniach tys. zł Zysk na działalnoci finansowej wykazany w rachunku zysków i strat tys. zł Przychody finansowe tys. zł stanowi : odsetki z tytułu udzielonych poyczek 562 tys. zł pozostałe odsetki tys. zł rozwizanie rezerwy z tytułu odsetek 54 tys. zł rozwizanie rezerwy z tytułu odsetek od poyczek tys. zł rozwizanie rezerwy na aktywa finansowe 969 tys. zł dywidend 22 tys. zł umorzenie odsetek naliczonych 16 tys. zł zysk z walutowych transakcji terminowych tys. zł wycen walutowych transakcji terminowych tys. zł inne przychody 51 tys. zł Koszty finansowe tys. zł stanowi : odsetki od kredytów i poyczek 469 tys. zł pozostałe odsetki 786 tys. zł nadwyk ujemnych rónic kursowych nad dodatnimi tys. zł utworzone odpisy na odsetki z tyt. nalenoci 36 tys. zł wycen transakcji terminowych 743 tys. zł koszty windykacji 138 tys. zł opłaty dotyczce gwarancji 11 tys. zł prowizje od kredytów i poyczek 30 tys. zł koszty sprzeday wierzytelnoci 51 tys. zł aktualizacj wartoci finansowego majtku trwałego 77 tys. zł inne koszty 3 tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 41

49 4. Obowizkowe zmniejszenia zysku z tytułu: 1) podatku dochodowego od osób prawnych tys. zł 2) pozostałych obowizkowych zmniejsze zysku (zwikszenie straty) - tys. zł Razem: tys. zł Podatek dochodowy do zapłaty wystpuje w Energomonta Południe S.A. oraz EP Centrum rekreacji Sp. z o.o. 5. Zysk netto grupy kapitałowej za 2007 rok wynosi tys. zł i został prawidłowo ustalony i wykazany w skonsolidowanym rachunku zysków i strat. Zysk netto obejmuje: zysk netto jednostki dominujcej tys. zł strat netto jednostek zalenych tys. zł wyłczenia i korekty konsolidacyjne tys. zł VII. ZOBOWIZANIA WARUNKOWE, OGRANICZENIA W PRAWACH WŁASNOCI 1. Wykaz grup zobowiza zabezpieczonych na majtku grupy kapitałowej Zobowizanie zabezpieczone kwota kredytu, poyczki i inne Stan na roku kwota zabezpieczenia kwota zabezpieczenia wyraona jako % aktywów kwota kredytu, poyczki i inne Stan na roku kwota zabezpieczenia kwota zabezpieczenia wyraona jako % aktywów Hipoteki tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł Zastaw rejestrowy na rodkach trwałych - tys. zł - tys. zł tys. zł tys. zł Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 42

50 Zastaw rejestrowy na zapasach Przelew wierzytelnoci tys. zł 700 tys. zł 957 tys. zł tys. zł tys. zł tys. zł 223 tys. zł 223 tys. zł Razem tys. zł 69, tys. zł 24,50 2. Zobowizania warunkowe, w tym równie udzielone gwarancje i porczenia, take wekslowe: Rodzaj zobowiza, gwarancji, porcze Stan na roku kwota % aktywów Stan na roku Udzielone gwarancje i porczenia tys. zł tys. zł Weksle własne in blanco tys. zł tys. zł Kwestionowane zobowizania tys. zł - tys. zł kwota % aktywów Zobowizania warunkowe ogółem tys. zł 26, tys. zł 35,12 3. Zdarzenia po dacie bilansu Nie wystpiły po dacie bilansu zdarzenia, które mogły by mie istotny wpływ na wyniki z działalnoci w nastpnych okresach. VIII. SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENINYCH, INFORMACJA DODATKOWA, SPRAWOZDANIE Z DZIAŁALNOCI Rachunek przepływów pieninych sporzdzony jest w sposób prawidłowy oraz wykazuje powizanie z bilansem, rachunkiem zysków i strat oraz ksigami rachunkowymi. Informacja dodatkowa do skonsolidowanego sprawozdania finansowego ujmuje prawidłowo i kompletnie wielkoci i problemy zwizane z działalnoci grupy kapitałowej. Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 43

51 Sprawozdanie z działalnoci jest zgodne z badanym sprawozdaniem finansowym. IX. NARUSZENIE PRAWA W badanych jednostkach nie stwierdzono przypadków istotnego naruszenia prawa podatkowego, kodeksu spółek handlowych oraz Statutu lub Umowy Spółki. E. OCENA SKONSOLIDOWANEGO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA 2007 rok Stwierdzamy, e skonsolidowane sprawozdanie finansowe i stanowica jego podstaw dokumentacja s zgodne z przepisami prawa i powszechnie przyjtymi przez rodowisko zawodowe zasadami rachunkowoci. Stwierdzamy prawidłowo i rzetelno skonsolidowanego sprawozdania finansowego, polegajc na wykazaniu w nim wyników z całokształtu działalnoci oraz sytuacji majtkowej i finansowej grupy kapitałowej zgodnie z prawd materialn. F. USTALENIA KOCOWE 1. Raport niniejszy zawiera 45 stron maszynopisu kolejno ponumerowanych. Kad ze stron oznaczono, umieszczajc na niej obok numeru strony podpis biegłego rewidenta. 2. Do raportu załcza si: 1) Wnioski i uwagi nie wystpuj 2) Wyniki ekonomiczno-finansowe 3) Wskaniki zyskownoci, płynnoci finansowej i wypłacalnoci 4) Wskaniki z rachunku przepływów pieninych 5) Stan odpisów z tytułu aktualizacji wyceny aktywów oraz rezerw na zobo- Raport z badania skonsolidowanego sprawozdania finansowego za 2007 rok Energomonta Południe S.A. w Katowicach 44

52

53 Załcznik Nr 2 Wyniki ekonomiczno - finansowe LP. WSKANIK Wykonanie Wskanik % 2007 r r. 3/ Przychody ogółem w tym z tytułu: , ,00 185,48% - sprzeday produktów , ,00 182,37% - sprzeday towarów i materiałów - pozostałych przychodów , ,00 164,20% - przychodów finansowych 9 675, ,00 462,70% - zysków nadzwyczajnych 2. Koszty uzyskania przychodów w tym z tytułu: , ,00 162,86% - sprzedanych produktów , ,00 177,32% - sprzedanych towarów i materiałów - kosztów sprzeday 94,00 295,00 31,86% - kosztów ogólnego zarzdu 9 243, ,00 104,67% - pozostałych kosztów , ,00 81,81% - kosztów finansowych 4 018, ,00 148,70% - strat nadzwyczajnych 3. Wynik finansowy brutto , ,00 4. Podatek dochodowy 4 152, ,00 169,26% 5. Inne obcienia wyniku finansowego 6. Wynik finansowy netto , ,00

54 Załcznik Nr 3 Wskaniki zyskownoci, płynnoci finansowej i wskaniki wypłacalnoci za 2007 rok w tys. zł Rodzaj wskanika Kwoty Wskanik Zmiana wskan. i sposób wyliczenia Rok biecy Rok poprzedni roku biecego roku poprzedniego + poprawa - pogorsze-nie WSKANIKI ZYSKOWNOCI ¹ 1. Wskanik zyskownoci sprzeday Zysk netto x Przychody ze sprzeday produktów, towarów i materiałów x x ,35-8, ,34 2. Wskanik zyskownoci ogółem majtku ROA Zysk netto x Przecitny stan majtku x x ,62 3. Wskanik produktywnoci aktywów trwałych Przychody ze sprzeday produktów, towarów i materiałów Przecitny stan aktywów trwałych ,95 2,99 + 1,96 4. Wskanik zyskownoci kapitałów własnych ROE Zysk netto x Przecitny stan kapitałów własnych x x ,06 5. Wskanik zyskownoci kapitału całkowitego Zysk netto x Przecitny stan kapitału całkowitego x x ,62 WSKANIKI PŁYNNOCI FINANSOWEJ 6. Wskanik pokrycia biecych zobowiza Aktywa obrotowe x Zobowizania krótkoterminowe x x ,42 116, ,75 7. Wskanik szybkoci spłaty zobowiza Aktywa obrotowe - zapasy x Zobowizania krótkoterminowe x x ,00 74, ,15

55 Wskanik płynnoci bardzo szybki Inwestycje krótkoterminowe x Zobowizania krótkoterminowe x x ,94 16, ,07 9. Wskanik obrotu nalenociami w razach Przychód ze sprzeday produktów i towarów Przecitny stan nalenoci minus VAT ² ,42 5,18 + 1, Wskanik obrotu nalenociami w dniach Liczba dni w okresie (365) = Wskanik obrotu nalenoci w razach 365 6, ,18 56,85 70, , Wskanik obrotu zobowizaniami w razach Koszt własny sprzedanych towarów i materiałów + koszt wytworzenia produktów Przecitny stan zobowiza z tyt. dostaw i usług minus VAT ,26 5,55 + 2, Wskanik obrotu zobowizaniami w dniach Liczba dni w okresie (365) = Wskanik obrotu zob. w razach 365 8, ,55 44,19 65, , Wskanik obrotu zapasami w razach Zuycie materiałów Przecitny stan zapasów materiałów ,09 11,95-0, Wskanik obrotu zapasami w dniach Liczba dni w okresie (365) Wsk. obrotu zapasami materiałów w razach , ,95 32,91 30,54-2, Wskanik obrotu zapasami w razach Przychód ze sprzeday produktów Przecitny stan zapasów wyrobów gotowych 16. Wskanik obrotu zapasami w dniach Liczba dni w okresie (365) Wskanik obrotu w razach WSKANIKI WYPŁACALNOCI 17. Wskanik pokrycia odsetek zyskiem w razach Zysk brutto + odsetki Odsetki , Wskanik obcienia majtku zobowizaniami Zobowizania ogółem x 100 ³ Aktywa ogółem x x ,82 70, ,69

56 Wskanik pokrycia majtku kapitałami własnymi Kapitały własne x Aktywa ogółem x x ,18 29, , Wskanik zobowiza do kapitałów własnych Przecitne zobowizania x 100 ³ Kapitały własne x x ,10 190, , Wskanik pokrycia zobowiza nadwyk finansow Nadwyka finansowa Przecitne zobowizania ,24-0,14 + 0,38 1. Jeeli wystpuje strata bilansowa netto obliczamy tylko wskanik 1 (nie obliczamy wskaników (2,4,5 i 17). 2. Przecitny stan nalenoci z tytułu dostaw i usług unettawiamy, dzielc przez redni stawk podatku VAT nalenego, np. dzielc przez 122%, gdy cała sprzeda opodatkowana jest stawk podstawow. 3. Bez długoterminowych przychodów przyszłych okresów + nagrody z zysku roku poprzedniego (dywidenda w S.A. i udział w zysku w spółkach z o.o.)

57 Załcznik Nr 4 Wskaniki z rachunku przepływów pieninych Okres Lp. Nazwa wskanika Sposób obliczenia wskanika badany poprzedni Poprawa + Pogorszenie (4-5) Wskanik udziału zysku netto w stanie rodków pieninych z działalnoci operacyjnej Zysk netto. rodki pienine z działalnoci operacyjnej - 0,43-1,52 2. Wskanik udziału amortyzacji w stanie rodków pieninych z działalnoci operacyjnej. amortyzacja. rodki pienine z działalnoci operacyjnej - 0,45 3. Wskanik zdolnoci wypracowania rodków pieninych z działalnoci operacyjnej rodki pienine netto z działalnoci operacyjnej. rodki pienine netto z działalnoci operacyjnej + wpływy z działalnoci finansowej - 0,28 4. Wskanik sfinansowania inwestycji w rzeczowym majtku trwałym oraz WNiP nakłady na rodki trwałe i WNiP rodki pienine z działalnoci operacyjnej - 0,51 5. Wskanik ogólnej wystarczajcej iloci rodków 6. Wskanik pokrycia odsetek 7. Wskanik wydajnoci gotówkowej zainwestowanego kapitału z działalnoci operacyjnej rodki pienine z działalnoci operacyjnej. wydatki na działalno inwestycyjn oraz finansow odsetki z działalnoci finansowej rodki pienine z działalnoci operacyjnej rodki pienine z działalnoci operacyjnej. kapitał zainwestowany - 0,42-0,09-0,06 8. Wskanik pieninej wydajnoci aktywów rodki pienine z działalnoci operacyjnej. aktywa ogółem - 0,06 9. Wskanik pieninej wydajnoci sprzeday rodki pienine z działalnoci operacyjnej. przychody ze sprzeday produktów, towarów i materiałów - 0,06

58 TRE EKONOMICZNA WSKANIKÓW z Rachunku przepływów pieninych 1. Im wysza warto tego wskanika, tym lepiej zysk netto odzwierciedla rzeczywist nadwyk wygospodarowan przez przedsibiorstwo. 2. Wysoka i rosnca warto tego wskanika jest interpretowana negatywnie. Oznacza ona słab zdolno przedsibiorstwa do generowania własnych ródeł. rodki z amortyzacji powinny bowiem by wykorzystane na nowe inwestycje w majtek trwały przedsibiorstwa, a nie słuy finansowaniu biecej działalnoci, czy realizacji zobowiza z tytułu kredytów i dywidend. 3. Wzrost wartoci tego wskanika powinien wiadczy pozytywnie o moliwociach firmy w zakresie samofinansowania. Jednoczenie naley pamita o analizie innych danych (np. zacignicie nowych kredytów na sfinansowanie rodków trwałych w budowie pomniejszy warto wskanika, co nie moe by od razu interpretowane jako negatywny sygnał na temat sytuacji spółki). 4. Mniejsza warto wskanika wskazuje, e firma posiada wiksze nadwyki na pokrycie innych wydatków. 5. Wskanik kształtujcy si na poziomie wyszym od jednoci sugeruje, e przedsibiorstwo wypracowuje wystarczajc ilo rodków pieninych umoliwiajcych pokrycie wydatków zwizanych z działalnoci inwestycyjn oraz finansow. 6. Warto wskanika poniej 1 wskazuje, e przedsibiorstwo nie jest w stanie pozyska ze swojej podstawowej działalnoci operacyjnej rodków pieninych na spłat majtku lub zacignicie nowych kredytów. Z pewnoci nie moe by to oceniane pozytywnie. Nale- y zaznaczy, e rodki pienine z działalnoci operacyjnej powinny pokrywa nie tylko odsetki, ale te amortyzacj, która słuy odtworzeniu rodków trwałych oraz wartoci niematerialnych i prawnych. 7. kapitał zainwestowany = kapitały własne i obce - inwestycje długoterminowe i krótkoterminowe (bez rodków pieninych) 2

59 Wskanik ten mierzy ile uzyskano rodków pieninych z podstawowej działalnoci operacyjnej z zainwestowanego kapitału w t dziedzin kapitału. 8. Jeeli wskanik wzrasta, oznacza to, e pienina wydajno aktywów wzrasta. 9. Wskanik ten oznacza, jaka cz przychodów ze sprzeday (w ujciu memoriałowym) ma pokrycie w przychodzie pieninym. Im wskanik ten jest wyszy, tym jest lepszy. Rónica midzy 1 a wskanikiem oznacza brak kasowego pokrycia w ujciu pieninym w przychodzie. Uwaga: Do rachunku przepływu rodków pieninych nie mona podchodzi bezkrytycznie. Dodatnia nadwyka rodków pieninych nie wiadczy jeszcze o zdolnoci płatniczej, podobnie jak ujemna nie moe by interpretowana jako brak rodków na regulowanie zobowiza. Warto ujemna czsto powstaje przy znacznym udziale sprzeday kredytowej w całoci obrotu, co jest zwizane ze wzrostem nalenoci. Z kolei dodatnia nadwyka powstaje przy uywaniu zgromadzonych materiałów, bez jednoczesnego odtwarzania stanu zapasów. Podobnie sytuacja bdzie si przedstawia w przypadku zakupu materiałów na kredyt kupiecki. Analizy sprawozdania z przepływu rodków pieninych naley wic dokonywa w powizaniu z ocen stanu nalenoci, zobowiza czy poziomu zapasów itp. Jak wynika z powyszego opisu nie mona w sposób jednoznaczny interpretowa wartoci pojedynczych wskaników i wyciga na tej podstawie konkretnych wniosków. Jednak analiza całociowa pozwala na ogólne okrelenie kondycji przedsibiorstwa i jednoczenie ryzyka podjcia niewłaciwej decyzji. 3

60 Lp. Tre Stan odpisów z tytułu aktualizacji wyceny aktywów oraz rezerw na zobowizania według stanu na dzie roku Warto firmy rodki trwałe Inwestycje długoterminowe Zapasy rodków obrotowych Naleno główna odsetki Rezerwa na wiadczenia pracownicze Rezerwa na odroczony podatek dochodowy Załcznik nr 5 Pozostałe rezerwy w tys.zł Razem Stan na pocztek okresu Odpisy z tytułu aktualizacji wyceny w koszty Utworzenie rezerwy w koszty Inne Razem (2+3+4) Wykorzystanie Ustanie przyczyn dla których dokonano a). odpisów b). utworzenia rezerwy Rozwizanie odpisów i rezerw Inne Razem Stan na koniec okresu

61 ENERGOMONTA-POŁUDNIE S.A KATOWICE, ul. Mickiewicza 15 tel.: , fax:

62

63 SKONSOLIDOWANEGO

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

79 SKONSOLIDOWANE DANE FINANSOWE SKONSOLIDOWANY BILANS AKTYWA Nota I. Aktywa trwałe długoterminowe Rzeczowe aktywa trwałe Wartoci niematerialne Warto firmy Warto firmy - jednostki zalene Nieruchomoci inwestycyjne Aktywa finansowe a. Inwestycje w jednostkach zalenych 0 0 6b. Inwestycje w jednostkach stowarzyszonych 0 0 6c. Inwestycje dostpne do sprzeday d. Inne aktywa finansowe Nalenoci długoterminowe Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Rozliczenia midzyokresowe II. Aktywa obrotowe krótkoterminowe Zapasy Nalenoci krótkoterminowe a. Nalenoci z tytułu dostaw i usług b. Pozostałe nalenoci c. Nalenoci z tytułu podatku dochodowego d. Rozliczenia midzyokresowe Aktywa finansowe obrotowe a. Udzielone poyczki 0 0 3b. Aktywa finansowe przeznaczone do sprzeday 0 0 3d. Warunkowe kontrakty typu forward rodki pienine i ich ekwiwalenty Aktywa Razem Pasywa I. Kapitał własny z udziałami mniejszoci Kapitał Akcyjny akcyjny zarejestrowany akcyjny niezarejestrowany przeszacowanie kapitału z tytułu hiperinflacji Kapitał zapasowy Kapitał z aktualizacji wyceny aktywów Pozostałe kapitały rezerwowe Zysk (strata) z lat ubiegłych Zysk (strata) roku biecego Ia. Kapitał własny bez udziałów mniejszoci Kapitały mniejszoci II. Zobowizania długoterminowe

80 1. Rezerwy a. Rezerwy na wiadczenia pracownicze b. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego Zobowizania finansowe a. Kredyty bankowe i poyczki b. Zobowizania z tytułu leasingu c. Inne 0 III. Zobowizania krótkoterminowe Rezerwy a. Rezerwy na wiadczenia pracownicze b. Pozostałe rezerwy Zobowizania finansowe a. Kredyty bankowe i poyczki b. Zobowizania z tytułu leasingu c. Walutowe kontrakty typu forward 0 3. Zobowizania krótkoterminowe a. Zobowizania z tytułu dostaw i usług b. Pozostałe zobowizania c. Zobowizania z tytułu podatku dochodowego d. Rozliczenia midzyokresowe IV. Zobowizania zwizane z aktywami trwałymi przeznaczonymi do sprzeday Pasywa razem Warto ksigowa Liczba akcji Warto ksigowa na jedn akcj (w zł) 2,08 3,55 POZYCJE POZABILANSOWE Nalenoci warunkowe Od jednostek powizanych (z tytułu) Od pozostałych jednostek (z tytułu) otrzymanych gwarancji i porcze weksli Zobowizania warunkowe Na rzecz jednostek powizanych (z tytułu) Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu) udzielonych gwarancji i porcze weksel jako zabezpieczenie przedmiotu kontraktu Inne (z tytułu) zabezpieczenie wykonania umów leasingu kwestionowane zobowizania Pozycje pozabilansowe razem

81 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT Nota I. Przychody netto ze sprzeday produktów, towarów i materiałów 36; II. Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów III. Zysk (strata) brutto ze sprzeday (I-II) IV. Inne przychody V. Koszty sprzeday VI. Koszty ogólnego zarzdu VII. Inne koszty VIII. Zysk (strata) na działalnoci operacyjnej IX. Przychody finansowe 40; X. Koszty finansowe 41; XI. Zysk (strata) brutto (przed opodatkowaniem) XII. Podatek dochodowy XIII. Zyski (straty) mniejszoci 0 0 XIV. Zysk (strata) netto na działalnoci kontynuowanej XV. Zysk (strata) na działalnoci zaniechanej 0 0 XVI. Zysk (strata) netto na działalnoci kontynuowanej i zaniechanej, w tym: XVII. Zysk (strata) netto jednostki dominujcej XVII. Zysk (strata) netto udziałowców mniejszociowych 0 Zysk (strata) netto (zanualizowany)

82 ZESTAWIENIE ZMIAN W SKONSOLIDOWANYM KAPITALE WŁASNYM I. Kapitał własny na pocztek okresu (BO) a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 0 0 b) korekty błdów podstawowych 0 0 I.a. Kapitał własny na pocztek okresu (BO), po uzgodnieniu do danych porównywalnych Kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zakładowego a) zwikszenia (z tytułu) emisji akcji (wydania udziałów) b) zmniejszenia (z tytułu) Kapitał zakładowy na koniec okresu Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na pocztek okresu Zmiany nalenych wpłat na kapitał zakładowy 0 0 a) zwikszenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) Nalene wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu Akcje (udziały) własne na pocztek okresu Zmiany akcji (udziałów) własnych 0 0 a) zwikszenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) Akcje (udziały) własne na koniec okresu Kapitał zapasowy na pocztek okresu Zmiany kapitału zapasowego a) zwikszenia (z tytułu) rozwizanie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych 0 - emisji akcji powyej wartoci nominalnej zbycia rodków trwałych z podziału zysku (ustawowo) podatek odroczony od zbycia rodków trwałych poszerzenia grupy kapitałowej przeniesienie z Funduszu Wspierania Zakupu Akcji korekty konsolidacyjne 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycia straty Kapitał zapasowy na koniec okresu Kapitał z aktualizacji wyceny na pocztek okresu Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwikszenia (z tytułu) aktualizacja rzeczowych aktywów trwałych podatek odroczony od aktualizacji rzeczowych aktywów trwałych aktualizacja rzeczowych aktywów finansowych aktualizacja rzeczowych aktywów trwałych 0 b) zmniejszenia (z tytułu) aktualizacja rzeczowych aktywów trwałych podatek odroczony z aktualizacji rodków trwałych odpis aktualizujcy rzeczowe aktywa trwałe sprzeda rodków trwałych Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu Pozostałe kapitały rezerwowe na pocztek okresu

83 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwikszenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) przeniesienie kapitału rezerwowego na nabycie akcji własnych Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu Rónice kursowe z przeliczenia jednostek podporzdkowanych Zysk (strata) z lat ubiegłych na pocztek okresu Zysk z lat ubiegłych na pocztek okresu a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 0 0 b) korekty błdów podstawowych Zysk z lat ubiegłych, na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwikszenia (z tytułu) poszerzenie grupy kapitałowej przeniesienie z kapitału rezerwowego w wyniku sprzed. r. trwałych 535 b) zmniejszenia (z tytułu) podziału zysku z lat ubiegłych poszerzenie grupy kapitałowej podatek odroczony od zbycia rodków trwałych korekty konsolidacyjne Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu a) zmiany przyjtych zasad (polityki) rachunkowoci 0 0 b) korekty błdów podstawowych Strata z lat ubiegłych na pocztek okresu, po uzgodnieniu do danych porównywalnych a) zwikszenia (z tytułu) poszerzenie grupy kapitałowej rozwizanie odpisu aktualizujcego udziały 0 b) zmniejszenia (z tytułu) pokrycie straty z lat ubiegłych Strata z lat ubiegłych na koniec okresu Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu Wynik netto a) zysk netto b) strata netto c) odpisy z zysku Kapitały mniejszoci na pocztek okresu 0 a) zwikszenie 0 b) zmniejszenie 0 - korekty konsolidacyjne Kapitały mniejszoci na koniec okresu 0 II. Kapitał własny na koniec okresu (BZ ) III. Kapitał własny, po uwzgldnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty)

84 SKONSOLIDOWANY RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENINYCH A. Przepływy rodków pieninych z działalnoci operacyjnej 0 0 (metoda bezporednia) 0 0 I. Wpływy Sprzeda Inne wpływy z działalnoci operacyjnej 0 0 II. Wydatki Dostawy i usługi Wynagrodzenia netto Ubezpieczenia społeczne i zdrowotne oraz inne wiadczenia Podatki i opłaty o charakterze publicznoprawnym Inne wydatki operacyjne 0 0 III. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I - II) - metoda bezporednia (metoda porednia) 0 0 I. Zysk (strata) netto II. Korekty razem Zyski (straty) mniejszoci Udział w (zyskach) stratach netto jednostek podporzdkowanych wycenianych metod praw własnoci Amortyzacja, w tym: odpisy wartoci firmy jednostek podporzdkowanych lub ujemnej wartoci firmy jednostek podporzdkowanych (Zyski) straty z tytułu rónic kursowych Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) (Zysk) strata z działalnoci inwestycyjnej Zmiana stanu rezerw Zmiana stanu zapasów Zmiana stanu nalenoci Zmiana stanu zobowiza krótkoterminowych, z wyjtkiem poyczek i kredytów Zmiana stanu rozlicze midzyokresowych Inne korekty III. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I +/- II) - metoda porednia B. Przepływy rodków pieninych z działalnoci inwestycyjnej I. Wpływy Zbycie wartoci niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych Zbycie inwestycji w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne Z aktywów finansowych, w tym: a) w jednostkach powizanych zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych

85 b) w pozostałych jednostkach zbycie aktywów finansowych dywidendy i udziały w zyskach spłata udzielonych poyczek długoterminowych odsetki inne wpływy z aktywów finansowych Inne wpływy inwestycyjne 0 0 II. Wydatki Nabycie wartoci niematerialnych i rzeczowych aktywów trwałych Inwestycje w nieruchomoci oraz wartoci niematerialne Na aktywa finansowe, w tym: 0 0 a) w jednostkach powizanych nabycie aktywów finansowych udzielone poyczki długoterminowe 0 0 b) w pozostałych jednostkach nabycie aktywów finansowych udzielone poyczki długoterminowe Dywidendy i inne udziały w zyskach wypłacone mniejszoci Inne wydatki inwestycyjne 0 0 III. Przepływy pienine netto z działalnoci inwestycyjnej (I - II) C. Przepływy rodków pieninych z działalnoci finansowej 0 0 I. Wpływy Wpływy netto z emisji akcji (wydania udziałów) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału Kredyty i poyczki Emisja dłunych papierów wartociowych Inne wpływy finansowe 0 48 II. Wydatki Nabycie akcji (udziałów) własnych 0 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz włacicieli 0 3. Inne, ni wypłaty na rzecz włacicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 0 4. Spłaty kredytów i poyczek Wykup dłunych papierów wartociowych 0 6. Z tytułu innych zobowiza finansowych 0 7. Płatnoci zobowiza z tytułu umów leasingu finansowego Odsetki Inne wydatki finansowe 0 III. Przepływy pienine netto z działalnoci finansowej (I - II) D. Przepływy pienine netto, razem (A.II +/-B.II +/- C.III) E. Bilansowa zmiana stanu rodków pieninych, w tym: zmiana stanu rodków pieninych z tytułu rónic kursowych F. rodki pienine na pocztek okresu G. rodki pienine na koniec okresu (F+/- D)

86 NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO BILANSU NOTA 14 RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE a) rodki trwałe, w tym: grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej urzdzenia techniczne i maszyny rodki transportu inne rodki trwałe b) rodki trwałe w budowie b) zaliczki na rodki trwałe 0 Rzeczowe aktywa trwałe, razem W grupie "budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej" budynki wykazywane s w wartoci przeszacowanej. Wycena została sporzdzona przez niezalenego rzeczoznawc majtkowego. Do okrelenia wartoci rynkowej nieruchomoci stosuje si, zgodnie z Rozporzdzeniem Rady Ministrów z dnia r. w sprawie wyceny nieruchomoci i zasad sporzdzania operatu szacunkowego podejcie porównawcze lub podejcie dochodowe. W przypadku przedmiotowego opracowania, wyceny nieruchomoci dokonano podejciem dochodowym, metod inwestycyjn, technik kapitalizacji prostej. Podejcie dochodowe polega na okreleniu wartoci nieruchomoci przy załoeniu, e jej nabywca zapłaci za ni cen, której wysoko uzaleni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomoci oraz, e zapłaci za ni nie wicej od kwoty, za któr mógłby naby inn nieruchomo o tej samej rentownoci i stopniu ryzyka. Podejcie dochodowe stosuje si przy okrelaniu wartoci nieruchomoci przynoszcych dochód lub potencjalnie mogcych przynosi dochód pod warunkiem, e wysoko tego dochodu jest znana lub moliwa do okrelenia. Metod inwestycyjn stosuje si przy okrelaniu wartoci rynkowej nieruchomoci przynoszcej dochód z czynszów, którego wysoko mona okreli na podstawie analizy kształtowania si rynkowych stawek czynszowych za najem lub dzieraw. Przez okrelenie wartoci rynkowej nieruchomoci przy zastosowaniu podejcia dochodowego, rozumie si wycen prawa do osigania dochodu przez właciciela z tej nieruchomoci. Pod pojciem dochodu z nieruchomoci rozumie si dochód jaki mona uzyska z gruntu wraz z jego czciami składowymi. W przypadku przedmiotowej nieruchomoci jest to warto prawa uytkowania wieczystego gruntu i zwizanej z tym prawem własnoci budynków na uytkowanym gruncie. Przy zastosowaniu podejcia dochodowego okrela si warto rynkow nieruchomoci. Oznacza to, e moe ono by stosowane do wyceny nieruchomoci, dla których przepisy prawne, standardy zawodowe lub charakter przeniesienia praw wymaga na konieczno albo celowo okrelenia wartoci rynkowej nieruchomoci. Warto netto budynków przed przeszacowaniem wynosi: tys. zł Warto budynków po przeszacowaniu wynosi: tys. zł Grupa kapitałowa posiada rodki trwałe z tytułu leasingu finansowego, których warto wykazana w bilansie wynosi tys. zł OBCIENIA NA RZECZOWYCH AKTYWACH TRWAŁYCH Z TYTUŁU: Zobowizania z tytułu kredytów i poyczek Umowy o wykup nalenoci leasingowych Umowy o udzielenie gwarancji Umowy o współpracy w zakresie dostaw i odbiorów wyrobów hutniczych 0 Razem

87 NOTA 14.1 ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej - urzdzenia techniczne i maszyny - rodki transportu - inne rodki trwałe rodki trwałe, razem na a) warto brutto rodków trwałych na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) zakupu leasingu modernizacja przejcie ze spółki zalenej wycena aktualizacja 0 - rodki trwałe w budowie c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacji przekazanie aportem wyksigowanie wartoci na kapitał z aktualizacji wyceny sprzeday korekty konsolidacyjne wyjcie z konsolidacji ze spółka zalen kradziey 0 - przeniesienie na inwestycje w nieruchomociach 0 d) warto brutto rodków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) umorzenia likwidacji odpis aktualizujcy wyksigowanie umorzenia na kapitał z aktualizacji wyceny przejecie spółki zalenej przekazanie aportem

88 - kradziey 0 - sprzeday pozostałe g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu j) warto netto rodków trwałych na koniec okresu ZMIANY RZECZOWYCH AKTYWÓW TRWAŁYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) - grunty (w tym prawo uytkowania wieczystego gruntu) - budynki, lokale i obiekty inynierii ldowej i wodnej - urzdzenia techniczne i maszyny - rodki transportu - inne rodki trwałe rodki trwałe, razem na a) warto brutto rodków trwałych na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) zakupu leasingu aktualizacja z tytułu wyceny w eksporcie rodki trwałe w budowie c) zmniejszenia (z tytułu) likwidacji aportu sprzeday kradziey wyksigowanie wartoci na kapitał z aktualizacji wyceny nieodpłatne przekazanie d) warto brutto rodków trwałych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) umorzenia likwidacji aportu

89 - kradziey sprzeday nieodpłatne przekazanie aktualizacja z tytułu wyceny w eksporcie wyksigowanie umorzenia na kapitał z aktualizacji wyceny poszerzenie grupy kapitałowej wyjcie z konsolidacji ze spółk zalen g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu zwikszenia i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu j) warto netto rodków trwałych na koniec okresu

90 NOTA 14.2 RODKI TRWAŁE WYKAZYWANE POZABILANSOWO uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: a) warto gruntów uytkowanych wieczycie Urzd Miasta Katowice Urzd Miasta Gryfice Urzd Miasta Bdzin Urzd Miasta Jaworzno Urzd Miasta Tychy 0 17 b) warto rodków trwałych uywanych na podstawie umów leasingu 0 0 rodki trwałe pozabilansowe, razem Warto opłat za wieczyste uytkowanie wynosi 153 tys. zł. NOTA 15 WARTOCI NIEMATERIALNE a) koszty zakoczonych prac rozwojowych 0 0 b) warto firmy c) nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoci, w tym: oprogramowanie komputerowe d) inne wartoci niematerialne 0 0 e) zaliczki na wartoci niematerialne 0 0 Wartoci niematerialne, razem

91 NOTA 15.1 ZMIANY WARTOCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) na r. koszty zakoczonych prac rozwojowych warto firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoci, w tym: inne wartoci niematerialne zaliczki na wartoci niematerialne Wartoci niematerialne i prawne razem oprogramowanie komputerowe a) warto brutto wartoci niematerialnych na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) zakupu inne 5 - przejcie spółki zalenej c) zmniejszenia (z tytułu) d) warto brutto wartoci niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) umorzenia przejcia g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu zwikszenie zmniejszenie i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu j) warto netto wartoci niematerialnych na koniec okresu Nie wystpuj wartoci niematerialne wytworzone we własnym zakresie oraz o nieokrelonym terminie uytkowania.

92 ZMIANY WARTOCI NIEMATERIALNYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) na r. koszty zakoczonych prac rozwojowych warto firmy nabyte koncesje, patenty, licencje i podobne wartoci, w tym: oprogramowanie komputerowe inne wartoci niematerialne zaliczki na wartoci niematerialne Wartoci niematerialne i prawne razem a) warto brutto wartoci niematerialnych na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) zakupu c) zmniejszenia (z tytułu) d) warto brutto wartoci niematerialnych na koniec okresu e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na pocztek okresu f) amortyzacja za okres (z tytułu) umorzenia g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu h) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na pocztek okresu i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartoci na koniec okresu j) warto netto wartoci niematerialnych na koniec okresu Nie wystpuj wartoci niematerialne wytworzone we własnym zakresie.

93 NOTA 15.2 WARTOCI NIEMATERIALNE (STRUKTURA WŁASNOCIOWA) a) własne b) uywane na podstawie umowy najmu, dzierawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu, w tym: 0 0 Wartoci niematerialne, razem NOTA 16 WARTO FIRMY JEDNOSTEK PODPORZDKOWANYCH a) warto firmy - jednostki zalene b) warto firmy - jednostki współzalene 0 0 c) warto firmy - jednostki stowarzyszone 0 0 Warto firmy jednostek podporzdkowanych, razem NOTA 16.1 ZMIANA STANU WARTOCI FIRMY - JEDNOSTKI ZALENE a) warto firmy brutto na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) zakup udziałów od udziałowców mniejszociowych c) zmniejszenia (z tytułu) przejcie spółki zalenej d) warto firmy brutto na koniec okresu e) odpis wartoci firmy na pocztek okresu 0 0 f) odpis wartoci firmy za okres (z tytułu) 0 0 g) odpis wartoci firmy na koniec okresu 0 0 h) warto firmy netto na koniec okresu NOTA 17 NIERUCHOMOCI INWESTYCYJNE Warto brutto na pocztek okresu a) zwikszenia nabycie przeniesienie z majtku trwałego wycena b) zmniejszenia obnienie wartoci z tytułu wyceny 0 0 Warto brutto na koniec okresu Warto umorzenia na pocztek okresu 0 0 a) zwikszenia 0 0 b) zmniejszenia 0 0 Warto umorzenia na koniec okresu 0 0 Warto netto na koniec okresu

94 NOTA 17.1 PRZYCHODY I KOSZTY DOTYCZCE NIERUCHOMOCI INWESTYCYJNYCH Przychody z opłat czynszowych Pozostałe przychody Przychody razem Bezporednie koszty operacyjne dotyczce nieruchomoci inwestycyjnych oddanych w najem, w tym: - koszty napraw i konserwacji Bezporednie koszty operacyjne dotyczce nieruchomoci inwestycyjnych nie oddanych w 0 0 najem, w tym: - koszty napraw i konserwacji 0 0 Koszty razem W nieruchomociach inwestycyjnych budynki wykazywane s w wartoci przeszacowanej. Wycena została sporzdzona przez niezalenego rzeczoznawc majtkowego. Do okrelenia wartoci rynkowej nieruchomoci stosuje si, zgodnie z Rozporzdzeniem Rady Ministrów z dnia r. w sprawie wyceny nieruchomoci i zasad sporzdzania operatu szacunkowego podejcie porównawcze lub podejcie dochodowe. W przypadku przedmiotowego opracowania, wyceny nieruchomoci dokonano podejciem dochodowym, metod inwestycyjn, technik kapitalizacji prostej. Podejcie dochodowe polega na okreleniu wartoci nieruchomoci przy załoeniu, e jej nabywca zapłaci za ni cen, której wysoko uzaleni od przewidywanego dochodu, jaki uzyska z nieruchomoci oraz, e zapłaci za ni nie wicej od kwoty, za któr mógłby naby inn nieruchomo o tej samej rentownoci i stopniu ryzyka. Podejcie dochodowe stosuje si przy okrelaniu wartoci nieruchomoci przynoszcych dochód lub potencjalnie mogcych przynosi dochód pod warunkiem, e wysoko tego dochodu jest znana lub moliwa do okrelenia. Metod inwestycyjn stosuje si przy okrelaniu wartoci rynkowej nieruchomoci przynoszcej dochód z czynszów, którego wysoko mona okreli na podstawie analizy kształtowania si rynkowych stawek czynszowych za najem lub dzieraw. Przez okrelenie wartoci rynkowej nieruchomoci przy zastosowaniu podejcia dochodowego, rozumie si wycen prawa do osigania dochodu przez właciciela z tej nieruchomoci. Pod pojciem dochodu z nieruchomoci rozumie si dochód jaki mona uzyska z gruntu wraz z jego czciami składowymi. W przypadku przedmiotowej nieruchomoci jest to warto prawa uytkowania wieczystego gruntu i zwizanej z tym prawem własnoci budynków na uytkowanym gruncie. Przy zastosowaniu podejcia dochodowego okrela si warto rynkow nieruchomoci. Oznacza to, e moe ono by stosowane do wyceny nieruchomoci, dla których przepisy prawne, standardy zawodowe lub charakter przeniesienia praw wymaga na konieczno albo celowo okrelenia wartoci rynkowej nieruchomoci. Warto netto budynków przed przeszacowaniem wynosi: tys. zł Warto budynków po przeszacowaniu wynosi: tys. zł

95 NOTA17.2 ZMIANA STANU NIERUCHOMOCI INWESTYCYJNYCH Stan na pocztek okresu a) zwikszenia (z tytułu) zakupu przeniesienie z rzeczowych aktywów trwałych wycena b) zmniejszenia (z tytułu) umorzenia 0 0 Stan na koniec okresu NOTA 18 DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE a) w jednostkach zalenych i współzalenych niepodlegajcych konsolidacji udziały lub akcje 0 0 b) w jednostkach zalenych, współzalenych i stowarzyszonych wycenianych metod praw własnoci udziały lub akcje 0 0 c) w pozostałych jednostkach udziały lub akcje dłune papiery wartociowe inne papiery wartociowe (wg rodzaju) inne długoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) 0 0 Długoterminowe aktywa finansowe, razem Udziały s wycenione według ceny nabycia pomniejszone o odpisy aktualizujce natomiast akcje s wycenione według cen rynkowych za wyjtkiem akcji Huty Ostrowiec (zaktualizowane w 100%) oraz akcji Autostrady lsk, które s wycenione według cen nabycia, natomiast do akcji PKE zastosowano cen z ostatniej transakcji sprzeday oraz akcji Centrozap S.A. (zaktualizowane w 40%) oraz akcji FAMAK S.A. (zaktualizowane w 100%). NOTA 18.1 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (WG GRUP RODZAJOWYCH) a) stan na pocztek okresu udziały i akcje b) zwikszenia (z tytułu) zakup udziałów aktualizacja udziałów konwersja nalenoci na akcj aport 0 - aktualizacja akcji c) zmniejszenia (z tytułu) sprzeda udziałów wyjcie z konsolidacji ze spółk zalen aktualizacja udziałów aktualizacja akcji 76 - spłata poyczki 0 - objecie konsolidacj 0 0 d) stan na koniec okresu

96 NOTA 18.2 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZDKOWANYCH na r. Lp. a b c d e f g h i j k l Nazwa (firma) jednostki ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsibiorstwa Charakter powizania (jednostka zalena, współzalena, stowarzyszona, z wyszczególnieniem powiza bezporednich i porednich) Zastosowana metoda konsolidacji / wycena metod praw własnoci, bd wskazanie, e jednostka nie podlega konsolidacji / wycenie metod praw własnoci Data objcia kontroli / współkontroli / uzyskania znaczcego wpływu Warto udziałów / akcji według ceny nabycia Korekty aktualizujce warto (razem) Warto bilansowa udziałów / akcji Procent posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Wskazanie innej ni okrelona pod lit. j) lub k), podstawy kontroli / współkontroli / znaczcego wpływu 1 CK- Modus Sp. z o.o. Katowice 2 EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. 3 * Energomonta-Zachód Sp. z o.o. 4 ** Open Wrocław Sp. z o.o. Katowice Warszawa Wrocław obrót wierzyteln., doradztwo, handel usł. rekreacyjne, hotelarskie roboty inynierinstalacyjne roboty inynieryjnoinstalacyjne zalena pełna ,00 100,00 zalena pełna ,00 100,00 zalena ,30 90,30 zalena ,00 70,00 5 Modus II Sp. z o.o. Katowice roboty budowlane zalena pełna ,00 100,00

97 NOTA 18.3 UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOSTKACH PODPORZDKOWANYCH-cd. Lp. a m n o p r s t Nazwa jednostki Kapitał własny jednostki, w tym: kapitał zakładowy nalene wpłaty na kapitał zakładowy (warto ujemna) pozostały kapitał własny, w tym: zysk (strata) z lat ubiegłych zysk (strata) netto Zobowizania i rezerwy na zobowizania jednostki, w tym: Nalenoci jednostki, w tym: - zobowizania długoterminowe - zobowizania krótkoterminowe - nalenoci długoterminowe - nalenoci krótkoterminowe Aktywa jednostki razem Przychody ze sprzeday Nieopłacona przez emitenta warto udziałów / akcji w jednostce Otrzymane lub nalene dywidendy od jednostki za ostatni rok obrotowy kapitał zapasowy CK- Modus Sp. z o.o. EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. * Energomonta- Zachód Sp. z o.o. ** Open Wrocław Sp. z o.o w upadłoci brak danych 5 Modus II Sp. z o.o * W dniu 9 stycznia 2004 r. Zarzd spółki Energomonta-Zachód Sp. z o.o. przekazał informacj o ogłoszeniu przez Sd Rejonowy dla m.st. Warszawy upadłoci spółki obejmujcej likwidacj majtku upadłego. ** W dniu 2 wrzenia 2002 r. Zarzd spółki Open Wrocław Sp. z o.o. przekazał informacj o złoeniu wniosku o ogłoszenie upadłoci. W dniu 2 wrzenia 2003 r. Zarzd Emitenta otrzymał informacj o oddaleniu wniosku z uwagi na fakt, i majtek dłunika nie wystarczył na zaspokojenie kosztów postpowania upadłociowego.

98 NOTA 18.4 UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOSTAŁYCH JEDNOSTKACH Lp. a b c d e f g h i Nazwa (firma) jednostki, ze wskazaniem formy prawnej Siedziba Przedmiot przedsibiorstwa Warto bilansowa udziałów / akcji Kapitał własny jednostki, w tym: % posiadanego kapitału zakładowego Udział w ogólnej liczbie głosów na walnym zgromadzeniu Nieopłacona przez emitenta warto udziałów / akcji Otrzymane lub nalene dywidendy za ostatni rok obrotowy - kapitał zakładowy 1 Huta Ostrowiec S.A. w upadłoci Ostrowiec produkcja stali, półwyrobów ze stali, prtów 0 upadło 0,008 0,008 2 Konsorcjum Autostrada lsk S.A. 3 Holdingpol Sp. z o.o. Sosnowiec 4 POLNORD S.A. Gdask 5 6 EP Centrum Finansowe Sp. z o.o. Południowy Koncern Energetyczny S.A. Katowice budowa i eksploatacja autostrad ,01 0,90 Katowice Katowice kompleksowa realizacja robót instal. i remonty działalno wytwórcza, usługowa i handlowa wynajem r. transportu, maszyn i urzdze produkcja energii cieplnej i elektrycznej 2 brak danych 3,00 1, ,11 0, ,80 17, ,05 0,05 7 Kompleks Agro-Energetyczny Namysłów Sp. z o.o. Namysłów wytwarzanie energii cieplnej, produkcja olejów ,22 15,22 8 WLC INVEST Sp. z o.o. Łód 9 Centrozap S.A. Katowice por. finansowe, reklama, działalno komercyjna działalno wytwórcza, usługowa, budowlana i handlowa 0 brak danych 19,95 19, brak danych ,93 0,93

99 NOTA 18.5 PAPIERY WARTOCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 b1. jednostka/waluta 100 / SKK 0 0 tys. zł pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Papiery wartociowe, udziały i inne długoterminowe aktywa finansowe, razem NOTA 18.6 PAPIERY WARTOCIOWE, UDZIAŁY I INNE DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE (WG ZBYWALNOCI) A. Z nieograniczon zbywalnoci, notowane na giełdach (warto bilansowa) 0 0 a) akcje (warto bilansowa): 0 0 b) obligacje (warto bilansowa): 0 0 c) inne - wg grup rodzajowych (warto bilansowa): 0 0 B. Z nieograniczon zbywalnoci, notowane na rynkach pozagiełdowych (warto bilansowa) 0 0 a) akcje (warto bilansowa): 0 0 b) obligacje (warto bilansowa): 0 0 c) inne - wg grup rodzajowych (warto bilansowa): 0 0 c2 lokaty długoterminowe 0 0 C. Z nieograniczon zbywalnoci, nienotowane na rynku regulowanym (warto bilansowa) a) akcje (warto bilansowa): korekty aktualizujce warto (za okres) warto na pocztek okresu warto według cen nabycia 0 91 b) obligacje (warto bilansowa): 0 0 c) inne - wg grup rodzajowych (warto bilansowa): c1 udziały korekty aktualizujce warto (za okres) warto na pocztek okresu warto według cen nabycia c2 lokaty długoterminowe 0 0 D. Z ograniczon zbywalnoci (warto bilansowa) 0 0 a) udziały i akcje (warto bilansowa): 0 0 b) obligacje (warto bilansowa): 0 0 c) inne - wg grup rodzajowych (warto bilansowa): 0 0 Warto według cen nabycia, razem Warto na pocztek okresu, razem Korekty aktualizujce warto (za okres), razem Warto bilansowa, razem

100 NOTA 19 ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocztek okresu, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na warto firmy lub ujemn warto firmy Zwikszenia 0 0 a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) rozliczenie sprzeday kontraktów długoterminowych sprzeda zaliczkowa z dochodów przyszłych okresów 0 0 b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku ze strat podatkow (z tytułu) 0 0 c) odniesione na kapitał własny w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) 0 0 d) odniesione na kapitał własny w zwizku ze strat podatkow (z tytułu) 0 0 e) odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) zapłacone odsetki od zobowiza rozwizanie rezerwy na odsetki rozwizanie aktualizacji nalenoci korekta sprzeday na kontraktach długoterminowych sprzeda zaliczkowa z dochodów przyszłych okresów koszty procesu rozliczenie sprzeday na kontraktach długoterminowych koszty sdowe dochody przyszłych okresów procesu wycena papierów wartociowych strata podatkowa koszty procesu dochody przyszłych okresów rozwizana rezerwa na nagrody jubileuszowe rozwizana rezerwa na odprawy rentowe rozwizana rezerwa na odprawy emerytalne rozwizana rezerwa na przyszłe koszty wycena kredytu strata podatkowa odpis aktualizujcy rodki trwałe 0 0 b) kompensata krótkoterminowych pozycji z rezerw na podatek odroczony wycena aktywów finansowych wycena bilansowa sprzeda długoterminowych aktywów finansowych c) odniesione na kapitał własny w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) rozwizana rezerwa na odprawy emerytalno-rentowe rozliczenie kontraktów długoterminowych 0 0 d) odniesione na kapitał własny w zwizku ze strat podatkow (z tytułu) 0 0 e) odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwizku z ujemnymi rónicami przejciowymi (z tytułu) Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem, w tym: a) odniesionych na wynik finansowy b) odniesionych na kapitał własny c) odniesionych na warto firmy lub ujemn warto firmy 0 0

101 NOTA 20 DŁUGOTERMINOWE NALEZNOCI I ROZLICZENIA MIDZYOKRESOWE a) rozliczenia midzyokresowe kosztów, w tym: leasing pozostałe 0 0 b) pozostałe rozliczenia midzyokresowe, w tym: kaucje Długoterminowe rozliczenia midzyokresowe, razem NOTA 21 ZAPASY a) materiały b) półprodukty i produkty w toku d) towary Zapasy brutto, razem brutto Odpis aktualizujcy warto materiałów Zapasy netto, razem Zapasy materiałów i towarów stanowi zabezpieczenie kredytu na kwot 700 tys. zł. W 2007 roku nie dokonano i nie rozwizano aktualizacji wartoci zapasów. NOTA 22 KRÓTKOTERMINOWE NALENOCI I ROZLICZENIA MIDZYOKRESOWE a) od jednostek powizanych z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesicy powyej 12 miesicy inne dochodzone na drodze sdowej 0 0 b) nalenoci od pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: do 12 miesicy powyej 12 miesicy inne nalenoci z tytułu podatku dochodowego c) rozliczenia midzyokresowe Nalenoci i rozliczenia midzyokresowe krótkoterminowe netto, razem c) odpisy aktualizujce warto nalenoci Nalenoci i rozliczenia midzyokresowe krótkoterminowe brutto, razem Nalenoci nie s oprocentowane. Obcienia na majtku obrotowym - nalenoci kontraktu Energetyka Dwory stanowi zabezpieczenie wierzytelnoci Banku w wysokoci tys. zł.

102 NOTA 22.1 NALENOCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIZANYCH a) z tytułu dostaw i usług, w tym: od jednostek zalenych od jednostek współzalenych od jednostek stowarzyszonych od znaczcego inwestora od jednostki dominujcej 0 0 b) inne, w tym: od jednostek zalenych od jednostek współzalenych od jednostek stowarzyszonych od znaczcego inwestora od jednostki dominujcej 0 0 c) dochodzone na drodze sdowej, w tym: od jednostek zalenych od jednostek współzalenych od jednostek stowarzyszonych od znaczcego inwestora od jednostki dominujcej 0 0 Nalenoci krótkoterminowe od jednostek powizanych netto, razem 0 0 d) odpisy aktualizujce warto nalenoci od jednostek powizanych Nalenoci krótkoterminowe od jednostek powizanych brutto, razem NOTA 22.2 ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUJCYCH WARTO NALENOCI KRÓTKOTERMINOWYCH Stan na pocztek okresu a) zwikszenia (z tytułu) dostaw robót i usług odsetek sdowe pozostałe przeniesienie z sdowych na nal. układowe z p.p.p. zasdzone koszty sdowe rezerwa na utracone korzyci 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) dostaw robót i usług odsetek pozostałe nalenoci sdowych wykorzystanie przeniesienie z nal. pozostałych na nal. sdowe 0 0 Stan odpisów aktualizujcych warto nalenoci krótkoterminowych na koniec okresu W 2007 r. do prezentacji zmiany odpisów aktualizujcych dodatkowo ujto odpisy nalenoci spornych (sdowych) dlatego wystpuje rónica w wysokoci tys. zł pomidzy stanem na koniec 2006 r. i stanem na pocztek okresu 2007 r.

103 NOTA 22.3 NALENOCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta 1/ EUR tys. zł b1. jednostka/waluta 1/ USD 0 0 tys. zł 0 0 b1. jednostka/waluta 1/ DM 28 0 tys. zł 4 0 Nalenoci krótkoterminowe, razem NOTA 22.4 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIDZYOKRESOWE a) czynne ubezpieczenia materiały biurowe 0 - prenumerata dzierawa wieczysta 0 - ZFS 0 - energia 38 - usługi telekomunikacyjne koszty nastpnego okresu naliczone przychody ze sprzeday zwizane z wycen kontraktów długoterminowych leasing pozostałe 32 0 b) pozostałe rozliczenia midzyokresowe, w tym: 0 0 Krótkoterminowe rozliczenia midzyokresowe, razem NOTA 23 AKTYWA FINANSOWE OBROTOWE a) w jednostkach zalenych 0 0 b) w jednostkach współzalenych 0 0 c) w jednostkach stowarzyszonych 0 0 d) w znaczcym inwestorze 0 0 e) w jednostce dominujcej 0 0 f) w pozostałych jednostkach inne krótkoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju) udziały w funduszach inwestycyjnych walutowe kontrakty typu forward Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem

104 NOTA 23.1 PAPIERY WARTOCIOWE, UDZIAŁY I INNE AKTYWA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej 0 0 b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 Papiery wartociowe, udziały i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 0 0 NOTA 24 RODKI PIENINE I ICH EKWIWALENTY rodki pienine w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe Razem rodki pienine s oprocentowane zgodnie z umowami zawartymi z poszczególnymi bankami, w których wystpuje zmienna stopa procentowa. NOTA 24.1 RODKI PIENINE I ICH EKWIWALENTY WYKAZANE W RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENINYCH rodki pienine w banku i w kasie Lokaty krótkoterminowe Kredyty w rachunkach biecych 0 0 Razem NOTA 24.2 RODKI PIENINE I INNE AKTYWA PIENINE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta 1/.EURO tys. zł b2. jednostka/waluta 1/ USD 1 tys. zł 2 b3. jednostka/ waluta 1/SEK 1 tys. zł 1 rodki pienine i inne aktywa pienine, razem

105 NOTA 25 KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA) Seria / emisja Rodzaj akcji Rodzaj uprzywilejowania akcji Rodzaj ograniczenia praw do akcji Liczba akcji Warto serii / emisji wg wartoci nominalnej Sposób pokrycia kapitału Data rejestracji Prawo do dywidendy (od daty) A zwykłe bez B na okaziciela bez C bez Liczba akcji, razem Kapitał zakładowy, razem Warto nominalna jednej akcji = 1 zł Kapitał zakładowy zarejestrowany Przeszacowanie kapitału z tytuły hiperinflacji Kapitał zakładowy razem Zgodnie z wymogami MSR 29 Spółka dokonała przeliczenia kapitału podstawowego w zwizku z tym, e kapitał ten powstał w warunkach hiperinflacji. Przeliczenia dokonano w nastpujcy sposób: Okres Wskanik Przed przeszacowaniem Po przeszacowaniu kwiecie-grudzie ,20% ,60% ,50% ,60% ,50% ,20% X X Na Zwyczajnym Walnym Zgromadzeniu w dniu r. podjta została uchwała o zmianie wartoci nominalnej akcji (split), po dokonaniu zmian warto nominalna akcji wynosi 1zł. W okresie sprawozdawczym wystpiła emisja akcji serii C. W zwizku z tym zwikszył si kapitał zakładowy o tys. zł. Poniej podajemy akcjonariuszy posiadajcych co najmniej 5% kapitału zakładowego Spółki na dzie r. Akcjonariusz Liczba akcji % kapitału akcyjnego liczba głosów na WZA % głosów na WZA Renata Gasinowicz ,04% ,04% UBS AG Zurich ,39% ,39% Stanisław Gasinowicz ,26% ,26% Pozostali ,31% ,31% ,00% ,00%

106 NOTA 26 KAPITAŁ ZAPASOWY a) ze sprzeday akcji powyej ich wartoci nominalnej b) utworzony ustawowo 0 0 c) utworzony zgodnie ze statutem / umow, ponad wymagan ustawowo (minimaln) warto d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników e) inny (wg rodzaju) 0 53 Kapitał zapasowy, razem NOTA 27 KAPITAŁ Z AKTUALIZACJI WYCENY a) z tytułu aktualizacji rodków trwałych b) z tytułu zysków / strat z wyceny instrumentów finansowych, w tym 0 0 c) z tytułu podatku odroczonego 0 0 d) rónice kursowe z przeliczenia oddziałów zagranicznych 0 0 e) inny (wg rodzaju) wycena aktywów finansowych Kapitał z aktualizacji wyceny, razem NOTA 28 POZOSTAŁE KAPITAŁY REZERWOWE (WEDŁUG CELU PRZEZNACZENIA) utworzenie kapitału w celu nabycia akcji własnych pozostałe kapitały rezerwowe 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe, razem korekty konsolidacyjne 0 0 Pozostałe kapitały rezerwowe NOTA 29 ZMIANA STANU KAPITAŁÓW MNIEJSZOCI Stan na pocztek okresu 0 0 a) zwikszenia (z tytułu) 0 0 b) zmniejszenia (z tytułu) zmiana funduszy i udział w wyniku finansowym korekta konsolidacji 0 0 Stan kapitałów mniejszoci na koniec okresu 0 0

107 NOTA 30 ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA WIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) odprawy emerytalne nagrody jubileuszowe odprawy rentowe 9 26 c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 d) rozwizanie (z tytułu) nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne odprawy rentowe przekwalifikowanie odpraw rentowych na krótkoterminowe 0 0 e) stan na koniec okresu wiadczenia pracownicze obejmuj długoterminow cz rezerw na nagrody jubileuszowe i odprawy emerytalnorentowe. Rezerwy na nagrody i odprawy emerytalno-rentowe zostały oszacowane przez aktuariusza na podstawie zawartej umowy z dnia r. i reprezentuj warto biec Spółki dominujcej wobec pracowników z tych tytułów. Do wyznaczenia zobowiza wykorzystano metod tzw. prognozowanych wiadcze jednostkowych zwan take metod wiadcze narosłych w stosunku do stau pracy. Przyjto długookresow roczn stop wzrostu wynagrodze na poziomie 2%. Jako stop dyskontow przyjto 5,5%, tj. na przewidywanym poziomie rentownoci najbezpieczniejszych długoterminowych papierów wartociowych notowanych na polskim rynku kapitałowym (dziesicio- i dwudziestoletnich obligacji skarbowych). NOTA 30.1 ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU DOCHODOWEGO 1. Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na pocztek okresu, w tym: Zwikszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich rónic przejciowych (z tytułu) wycena aktywów trwałych 0 - wycena nieruchomoci 90 - wycena kontraktów forward sprzeda aktywów finansowych 0 - wycena bilansowa 0 0 b) odniesione na kapitał własny w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi (z tytułu) wycena rzeczowych aktywów trwałych c) odniesione na warto firmy lub ujemn warto firmy w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi (z tytułu) Zmniejszenia a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwizku z dodatnimi rónicami przejciowymi (z tytułu) amortyzacja od ulgi inwestycyjnej rónice kursowe od rodków pieninych wycena udziałów CAIB aktualizacja papierów wartociowych wycena rodków pieninych wycena rozrachunków 0 55 b) kompensata krótkoterminowych pozycji z aktywami z tytułu podatku odroczonego wycena aktywów finansowych wycena bilansowa sprzeda aktywów finansowych 0 205

108 c) odniesione na kapitał własny Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem NOTA 31 DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIZANIA FINANSOWE a) wobec pozostałych jednostek kredyty i poyczki leasing inne (wg rodzaju) 0 0 Zobowizania długoterminowe, razem NOTA 31.1 DŁUGOTERMINOWE ZOBOWIZANIA FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 0 0 pozostałe waluty w tys. zł 0 0 Zobowizania długoterminowe, razem

109 NOTA 31.2 ZOBOWIZANIA DŁUGOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POYCZEK stan na r. Termin spłaty Zabezpieczenia Inne Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu / poyczki wg umowy Kwota kredytu / poyczki pozostała do spłaty tys. waluta tys. waluta Wojewódzki Fundusz Ochrony rodowiska i Gospodarki Wodnej K-CE PLN PLN Porczenie cywilno-prawne SEJ S.A., owiadczenie w formie aktu notarialnego Porczyciela o poddaniu si egzekucji, owiadczenie w formie aktu notarialnego Poyczkobiorcy o poddaniu si egzekucji, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej BRE BANK S.A. O/R. K- CE W-WA 3 500,0 PLN PLN Hipoteka zwykła na nieruchomoci w Katowicach ul. Mickiewicza tys. PLN; hipoteka kaucyjna 700 tys. PLN, na prawie wieczystego uytkowania; cesja z praw z polisy ubezpieczeniowej Kredyt obrotowy złotowy Umowa nr 11/036/06/Z/OB z dn r. na finansowanie stałego zapotrzebowania na kapitał obrotowy oraz na dokapitalizowanie spółki Wica-Invest Sp. z o.o.

110 NOTA 31.3 DŁUGOTERMINOWE I KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIZANIA FINANSOWE Z TYTUŁU UMÓW LEASINGU a) do 1 roku b) powyej 1 roku do 5 lat Zobowizania finansowe, razem Warto zobowiza z tytułu odsetek wynikajcych z umów leasingu na koniec 2007 roku wynosi 404 tys. zł; na koniec 2006 roku wynosiła 305 tys. zł. Warto bieca minimalnych opłat na 2007 r. wynosi tys. zł natomiast w na 2006 r. wynosiła 513 tys. zł. W okresie sprawozdawczym w rachunku zysków i strat wykazano kwot 324 tys. zł wynikajc z odsetek dotyczcych opłat leasingowych. Podpisane umowy leasingowe zawieraj m.in. ponisze warunki: Przedmiotem umowy jest przekazanie przez Finansujcego na Korzystajcego prawa do uywania wybranego przez Korzystajcego przedmiotu leasingu w zamian za umówione opłaty leasingowe. Korzystajcy przejmuje na siebie wszelkie opłaty, podatki i inne nalenoci pozostajce w bezporednim zwizku z umow leasingu lub przedmiotu leasingu Opłaty leasingowe ulegaj odpowiedniej zmianie w przypadkach: 1. Zmiany ceny przedmiotu leasingu w okresie midzy podpisaniem umowy a wydaniem przedmiotu leasingu Korzystajcemu 2. Wprowadzenie nowych bd zmiany istniejcych przepisów prawnych dotyczcych podatków bd innych wiadcze publiczno-prawnych pozostajcych w zwizku z umow. 3. W przypadku zmiany stopy procentowej w Banku finansujcym Finansujcy moe odpowiednio zmieni wysoko opłat leasingowych. Po zakoczeniu umowy leasingu, w terminie nie dłuszym ni siedem dni Korzystajcy jest zobowizany zapewni zbycie przedmiotu leasingu po cenie okrelonej w harmonogramie finansowym. Przez zbycie naley rozumie zawarcie przez Finansujcego umowy sprzeday przedmiotu leasingu z nabywc wskazanym przez Korzystajcego oraz wpływu ceny na rachunek Finansujcego. W szczególnoci Korzystajcemu przysługuje prawo nabycia przedmiotu leasingu. NOTA 32 ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA WIADCZENIA EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW) a) stan na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) rezerwa na nagrody jubileuszowe rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na odprawy rentowe 34 4 c) wykorzystanie (z tytułu) rezerwa na nagrody jubileuszowe rezerwa na odprawy emerytalne rezerwa na odprawy rentowe 32 4 d) rozwizanie (z tytułu) 0 0 e) stan na koniec okresu

111 NOTA 32.1 ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG TYTUŁÓW) a) stan na pocztek okresu b) zwikszenia (z tytułu) rezerwa na podatek dochodowy Oddziału w Niemczech c) wykorzystanie (z tytułu) 0 0 d) rozwizanie (z tytułu) rozwizanie rezerwy na podatek dochodowy Oddziału w Niemczech e) stan na koniec okresu NOTA 33 KRÓTKOTERMINOWE ZOBOWIZANIA FINANSOWE f) zobowizania finansowe kredyty i poyczki z tytułu leasingu walutowe kontrakty typu forward 0 0 Zobowizania finansowe razem NOTA 34 ZOBOWIZANIA KRÓTKOTERMINOWE a) wobec jednostek zalenych 0 0 b) wobec jednostek współzalenych 0 0 c) wobec jednostek stowarzyszonych 0 0 d) wobec znaczcego inwestora 0 0 e) wobec jednostki dominujcej 0 0 f) wobec pozostałych jednostek z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalnoci: do 12 miesicy powyej 12 miesicy zaliczki otrzymane na dostawy zobowizania wekslowe z tytułu podatków, ceł, ubezpiecze i innych wiadcze z tytułu wynagrodze inne (wg tytułów) potrcenia przez list płac cesje ubezpieczenia rodków trwałych w budowie kaucje kary umowne wadia pozostałe g) fundusze specjalne (wg tytułów) fundusz socjalny pozostałe fundusze 0 0 h) zobowizania z tytułu podatku dochodowego i) rozliczenia midzyokresowe Zobowizania krótkoterminowe, razem

112 Zobowizania nie s oprocentowane. NOTA 34.1 ZOBOWIZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) a) w walucie polskiej b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) b1. jednostka/waluta 1/EUR tys. zł b1. jednostka/waluta 1/CZK 0 0 tys. zł 0 0 b1. jednostka/waluta 1/ USD 0 0 tys. zł 0 0 b1. jednostka/waluta 1/CAD 0 0 tys. zł 0 0 b1. jednostka/waluta 1/NOK 0 0 tys. zł 0 0 b1. jednostka/waluta 1/CHF 0 3 tys. zł 0 6 Zobowizania krótkoterminowe, razem

113 NOTA 34.2 Nazwa (firma) jednostki Siedziba Kwota kredytu / poyczki wg umowy ZOBOWIZANIA KRÓTKOTERMINOWE Z TYTUŁU KREDYTÓW I POYCZEK stan na r. Termin spłaty Zabezpieczenia Inne Kwota kredytu / poyczki pozostała do spłaty BRE BANK S.A. O/R. K- CE BRE BANK S.A. O/R. K- CE Wojewódzki Fundusz Ochrony rodowiska i Gospodarki Wodnej Bank Pekao S.A. I lskie Centrum Korporacyjne w Katowicach Bank Millennium S.A. Centrum Współpracy z Klientami w Katowicach Deutsche Bank PBC S.A. Oddział Katowice tys. waluta tys. waluta W-WA PLN - PLN W-WA PLN - PLN K-CE PLN 300 PLN Kraków PLN PLN W-WA 650 EUR PLN W-WA PLN PLN Hipoteka kaucyjna do kwoty tys. PLN,- na prawie wieczystego uytkowania nieruchomoci w Katowicach KW 10275; cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka kaucyjna na nieruchomoci w Katowicach ul. Mickiewicza tys. PLN; wraz z cesj praw z polisy ubezpieczeniowej Porczenie cywilno-prawne SEJ S.A., owiadczenie w formie aktu notarialnego Porczyciela o poddaniu si egzekucji, owiadczenie w formie aktu notarialnego Poyczkobiorcy o poddaniu si egzekucji, cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka kaucyjna na nieruchomoci w Bdzinie Łagiszy KW 8065 w wysokoci tys. PLN, pełnomocnictwo do dysponowania rodkami na r-ach bankowych prowadzonych w Banku Pekao S.A., BRE Banku S.A., Deutsche Banku S.A., cesja praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka kaucyjna do wysokoci 845 tys. EUR na nieruchomociach w Mrzeynie KW 3792 i Łaziskach Górnych KW wraz z cesj praw z polisy ubezpieczeniowej Hipoteka kaucyjna na nieruchomoci w Bdzinie - Łagiszy KW tys. PLN, cesja praw z polisy ubezp. oraz zastaw rejestrowy na zapasach tys. PLN Kredyt w rachunku biecym Umowa nr 11/159/00/Z/VV z dn r. z póniejszymi zmianami; finansowanie biecej działalnoci Kredyt odnawialny złotowy Umowa nr 11/172/06/Z/LX z dn r. na finansowanie zobowiza wynikajcych z gwarancji i kredytu krótkoterminowego na biec działalno Poyczka z dnia r. na dofinansowanie zadania "Modernizacja gospodarki cieplnej w Zakładzie Produkcji Przemysłowej w Bdzinie Łagiszy", spłacana miesicznie w ratach - kwota kapitału ,- zł. plus odsetki zmienne Kredyt w formie linii wielocelowej wielowalutowej na finansowanie zobowiza wynikajcych z gwarancji i kredytu krótkoterminowego na biec działalno Umowa nr 171/2004 z dnia r. wraz z póniejszymi zmianami Kredyt w rachunku biecym na finansowanie biecej działalnoci Umowa nr z dn r. wraz z póniejszymi zmianami Kredyt w formie linii wielozadaniowej na finansowanie działalnoci gospodarczej (w rachunku biecym do kwoty tys.pln oraz kredyt obrotowy odawialny w kwocie tys. PLN), Umowa nr LW/ z dnia r., wraz z póniejszymi zmianami

114 Bank PKO BP S.A. Oddział we Wrocławiu W-WA PLN PLN Hipoteka łczna zwykła w kwocie tys. PLN na nieruchomoci we Wrocławiu przy ul. Legnickiej 55a oraz przy ul. Legnickiej 55; hipoteka łczna kaucyjna w kwocie tys. PLN na nieruchomoci przy ul. Legnickiej 55a oraz przy ul. Legnickiej 55, przelew wierzytelnoci wraz z cesj z polisy ubezpieczeniowej, cesja z umów najmu lokali uytkowych, klauzula potrcenia wierzytelnoci z r-ków prowadzonych w PKO S.A. Kredyt inwestorski Umowa nr /6/2006 z dn r. wraz z póniejszymi zmianami

115 NOTA 34.3 KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIDZYOKRESOWE a) bierne rozliczenia midzyokresowe kosztów krótkoterminowe (wg tytułów) rezerwa na reklamacje rezerwa na urlopy rezerwa na badanie bilansu kwoty zobowiza wobec odbiorców z tytułu umów budowlanych koszty dotyczce prowadzenia biura rachunkowego w Niemczech inne 0 - rezerwa na przyszłe koszty rezerwa na koszty sdowe 0 - odsetki od kredytu rezerwa na kary rezerwa na zobowizania rezerwa na wyburzenie budynków gwarancje b) rozliczenia midzyokresowe przychodów długoterminowe (wg tytułów) krótkoterminowe (wg tytułów) niezrealizowane rónice kursowe koszty sdowe koszty procesu sprzeda zaliczkowa inne Inne rozliczenia midzyokresowe, razem NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU ZYSKÓW I STRAT NOTA 36 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAY PRODUKTÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOCI) produkcja podstawowa (usługi budowlano montaowe deweloperka produkcja przemysłowa generalne wykonawstwo usługi Przychody netto ze sprzeday produktów, razem w tym: od jednostek powizanych 0 0 NOTA 36.1 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAY PRODUKTÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj b) eksport Przychody netto ze sprzeday produktów, razem w tym: od jednostek powizanych 0 0

116 NOTA 36.2 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA RZECZOWA - RODZAJE DZIAŁALNOCI) towarów materiałów Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów, razem w tym: od jednostek powizanych 0 0 NOTA 36.3 PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAY TOWARÓW I MATERIAŁÓW (STRUKTURA TERYTORIALNA) a) kraj b) eksport Przychody netto ze sprzeday towarów i materiałów, razem w tym: od jednostek powizanych 0 0 NOTA 37 KOSZTY WEDŁUG RODZAJU a) amortyzacja b) zuycie materiałów i energii c) usługi obce d) podatki i opłaty e) wynagrodzenia f) ubezpieczenia społeczne i inne wiadczenia g) pozostałe koszty rodzajowe (z tytułu) Koszty według rodzaju, razem Zmiana stanu zapasów, produktów i rozlicze midzyokresowych Koszty wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielko ujemna) Koszty sprzeday (wielko ujemna) Koszty ogólnego zarzdu (wielko ujemna) Koszty handlowe Koszt wytworzenia sprzedanych produktów, towarów i materiałów NOTA 38 INNE PRZYCHODY a) rozwizane rezerwy (z tytułu) nalenoci nagrody jubileuszowe wyburzenia budynków odprawy emerytalne odprawy rentowe aktualizacja rzeczowych aktywów trwałych 98 - przyszłe zobowizania kary umowne reklamacja 115 b) zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych c) pozostałe, w tym: zwrot kosztów sdowych 24 65

117 - kary umowne wycena nieruchomoci odpis zobowiza przedawnionych zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 30 - przychody z inwestycji dofinansowanie organizacji - odszkodowania powypadkowe odszkodowania 3 - pozostałe odszkodowania przychody oddziału Ludenscheid - pozostałe przychody eksportu-obcienie na utracone korzyci 11 - przychody oddziału Ludenscheid 21 - pozostałe Inne przychody operacyjne, razem NOTA 39 INNE KOSZTY a) strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 0 0 b) aktualizacja wartoci aktywów niefinansowych 0 0 c) utworzone rezerwy z tytułu nalenoci nagrody jubileuszowe odprawy emerytalne urlopów odprawy rentowe wyburzenia budynków pod budow przyszłych zobowiza kary umowne reklamacje urlopy warto firmy 907 d) pozostałe, w tym: szkody na kontraktach 0 - renty wyrównawcze umorzenie nalenoci z postpowa układowych 48 - darowizny koszty sdowe składki na rzecz organizacji koszty adwokackie szkody na kontraktach 1 - kary umowne aktualizacja zapasów 30 - koszty dotyczce nieruchomoci inwestycyjnych odszkodowania 6 - odpis rzeczowych aktywów trwałych szkody na kontraktach 35 - spisanie nalenoci niecigalnych opłaty za uytkowanie rodowiska 0 - pozostałe szkody naprawy powypadkowe 21 32

118 - niedobory materiałów umorzenie nalenoci pozostałych pozostałe Inne koszty operacyjne, razem NOTA 40 PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) z tytułu udzielonych poyczek od pozostałych jednostek b) pozostałe odsetki od pozostałych jednostek Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem NOTA 40.1 INNE PRZYCHODY FINANSOWE a) rozwizanie rezerwy (z tytułu) z tytułu odsetek nalenych z tytułu odsetek od poyczek aktywów finansowych b) pozostałe, w tym: dywidenda skonta, upusty przedawnienie odsetek umorzenie odsetek naliczonych zysk ze zbycia inwestycji zysk z walutowych transakcji terminowych wycena walutowych transakcji terminowych nadwyka dodatnich rónic kursowych nad ujemnymi 58 - sprzeda wierzytelnoci 0 - aktualizacja wartoci inwestycji 0 - inne 12 0 Inne przychody finansowe, razem NOTA 41 KOSZTY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK a) od kredytów i poyczek dla innych jednostek b) pozostałe odsetki dla innych jednostek Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem

119 NOTA 41.1 INNE KOSZTY FINANSOWE a) nadwyka ujemnych rónic nad dodatnimi b) utworzone rezerwy (z tytułu) odsetki z tytułu nalenoci odsetki od poyczek 2 c) pozostałe, w tym: storno wyceny transakcji terminowych gwarancje ubezpieczeniowe 0 - opłaty dotyczce gwarancji koszty windykacji prowizje od kredytów i poyczek koszty sprzeday wierzytelnoci 51 - wycena kontraktów forward 0 - inne 3 0 d) aktualizacja finansowego majtku trwałego Inne koszty finansowe, razem NOTA 42 PODATEK DOCHODOWY BIECY Zysk (strata) brutto Rónice pomidzy zyskiem (strat) brutto a podstaw opodatkowania podatkiem dochodowym (wg tytułów) a) przychody nie zaliczane do przychodów podatkowych(zmniejszenie podstawy opodatkowania) b) przychody nie zaliczane do przychodów ksigowych (zwikszenie podstawy opodatkowania) c) koszty i straty nieuznawane przez przepisy podatkowe za koszty uzyskania przychodów (zwikszenie podstawy opodatkowania) d) koszty i straty nie zaliczane do kosztów ksigowych (zmniejszenie podstawy opodatkowania) e) inne zmniejszenia dochodu do opodatkowania Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym Odliczenie straty z lat ubiegłych Odliczenie darowizn Podstawa opodatkowania po odliczeniu straty Podatek dochodowy biecy Podatek dochodowy biecy ujty w deklaracji podatkowej Podatek od działalnoci eksportowej Podatek dochodowy wykazany w rachunku zysków i strat Podatek odroczony Razem podatek dochodowy

120 NOTA 43 ZYSK (STRATA) NETTO a) zysk (strata) netto jednostki dominujcej b) zyski (straty) netto jednostek zalenych c) zyski (straty) netto jednostek współzalenych 0 0 d) zyski (straty) netto jednostek stowarzyszonych 0 0 e) korekty konsolidacyjne Zysk (strata) netto NOTA 44 Sposób obliczenia (zysku) straty na jedna akcj zwykł przedstawiono w rachunku zysków i strat, jest to stosunek zysku (straty) netto do iloci akcji. NOTY DO SKONSOLIDOWANEGO RACHUNKU PRZEPŁYWÓW PIENINYCH Działalno operacyjna obejmuje działalno wynikajc ze statutu firmy,w ramach której podejmowane s działania zmierzajce do osignicia przychodów ze sprzeday dotyczcych działalnoci budowlano-montaowej, produkcyjnej, usługowej i handlowej w zakresie budownictwa energetycznego i przemysłowego. Działalno inwestycyjna to wszystkie transakcje dotyczce majtku trwałego firmy oraz aktywów finansowych. Działalno finansowa to operacje zwizane z zewntrznymi ródłami finansowania. Spółki wchodzce w skład Grupy Kapitałowej sporzdzaj Rachunek Przepływów Pieninych metod poredni. Rónice pomidzy bilansowymi zmianami stanu, a zmianami stanu wykazanymi w Rachunku Przepływów Pieninych zaprezentowane s w nocie objaniajcej do Rachunku Przepływów Pieninych. Niezgodnoci wynikaj z przeniesienia niektórych pozycji z działalnoci operacyjnej do działalnoci inwestycyjnej lub finansowej. PRZEPŁYWY RODKÓW PIENINYCH Z DZIAŁALNOCI OPERACYJNEJ (metoda porednia) Inne korekty ) zmniejszenie udziałów w wyniku połczenia z Wica-Invest Sp. z o.o ) nabycie udziałów w formie aportu w CK Modus Sp. z o.o. 0 3) zmiana zysku/straty z lat ubiegłych ) zmiana kapitały zapasowego ) zmiana stanu zobowiza Wica-Invest z tytułu spłaty kredytów ) korekty dotyczce rodków trwałych 0 7) korekta umorzenia rodków trwałych 0 8) wycena kontraktów forward ) nabycie wartoci firmy ) zmiana na zysku z lat ubiegłych z tytułu rozwizania kapitału z aktualizacji wyceny 0 11) przejcie rzeczowych aktywów trwałych z Wica-Invest ) wycena odsetek od poyczek ) wycena nieruchomoci ) rozwizanie odpisu aktualizujcego na rzeczowe aktywa trwałe ) warto netto rodków trwałych przekazanych aportem 0 16) korekta umorzenia rzeczowych aktywów trwałych ) umorzenie rzeczowych aktywów trwałych z Wica-Invest 51 18) wycena budynków ) zmiana kapitału rezerwowego w wyniku sprzeday r. trwałych ) aktualizacja wartoci firmy ) aktualizacja udziałów 0 50

121 21) zmiana stanu zapasów dot. odpisu aktualizujcego na udziały w CK Modus ) wycena akcji ) odpis aktualizujcy rzeczowe aktywa trwałe ) pozostałe ) zmiana stanu aktywów finansowych dostpnych do sprzeday ) korekta konsolidacyjna wartoci firmy w wyniku przejcia spółki Wica 220 III. Przepływy pienine netto z działalnoci operacyjnej (I+/-II) Spółka sporzdza Rachunek Przepływów Pieninych metod poredni. DODATKOWE NOTY OBJANIAJCE Nota 45. Cele i zasady zarzdzania ryzykiem finansowym Ryzyko operacyjne Podmiot dominujcy ubezpiecza nalenoci w jednym z renomowanych towarzystw ubezpieczeniowych. W przypadku odmowy objcia nalenoci danego kontrahenta ochron ubezpieczeniow, decyzja o transakcji z tym kontrahentem podejmowana jest po analizie jego kondycji finansowej i oceny przedkładanych przez niego zabezpiecze. Ponadto podmiot dominujcy wykorzystuje szeroki wachlarz instrumentów finansowych jak gwarancje bankowe, ubezpieczeniowe czy te weksle, jako zabezpieczenia prawidłowego wykonania realizowanych kontraktów. Sezonowo sprzeday Rynek usług budowlano-montaowych charakteryzuje si sezonowoci, która jest powodowana w duej mierze warunkami atmosferycznymi. Miesice zimowe wi si ze zmniejszeniem aktywnoci brany budowlanej. Zdecydowan wikszo sprzeday Grupa Kapitałowa generuje w II i III kwartale, a mniejsze przychody wykazywane s w I kwartale. Sezonowo potgowana jest cyklem pracy sektora energetycznego głównego odbiorcy usług podmiotu dominujcego. Remonty i modernizacje urzdze energetycznych odbywaj si głównie w okresie letnim, poniewa sezon zimowy jest okresem ich pracy. W celu ograniczenia zjawiska sezonowoci podmiot dominujcy dywersyfikuje swoj działalno poprzez zwikszanie aktywnoci w innych branach ni energetyka, wiadczenie usług w zakresie generalnego wykonawstwa oraz pozyskiwanie zamówie dla działalnoci produkcyjnej. Ryzyko zwizane ze zmianami cen towarów Podmiot dominujcy jest naraony na ryzyko zmian cen towarów w ograniczonym zakresie. Ryzyko to rozumiane jest pod ktem wzrostu cen stali. Podmiot dominujcy na etapie kontraktacji posiada umowy z dostawcami stali po cenach gwarantujcych rentowno kontraktu. Jednostki zalene w zwizku z prowadzon działalnoci dewelopersk s naraone na ryzyko niekorzystnych zmian cen (dekoniunktury) na rynku nieruchomoci. Ryzyko dekoniunktury na rynku nieruchomoci w kraju jest niewielkie. Rynek nieruchomoci w Polsce w porównaniu z innymi rynkami pastw nalecych do Unii Europejskiej jest niedoszacowany. W wyniku procesu wyrównywania cen rynek ten bdzie znajdował si w trendzie wzrostowym przez najblisze lata. Ryzyko zwizane ze zmianami kursów walutowych W zwizku z prowadzon działalnoci podmiot dominujcy jest naraony na ryzyko zmiany kursu EUR/PLN. Spółka zabezpiecza swoj pozycj w sposób naturalny równowac czciowo nalenoci w walucie zobowizaniami wynikajcymi z importu materiałów. W pozostałej czci

122 otwart pozycj walutow netto Energomonta Południe zabezpiecza wykorzystujc terminowe transakcje zabezpieczajce ryzyko kursowe oraz zerokosztowe strategie opcyjne. Ryzyko stopy procentowej Grupa Kapitałowa nie zabezpiecza si przed ryzykiem wzrostu stóp procentowych poniewa wikszo zobowiza długoterminowych jest udzielona na zasadach preferencyjnych. Kredyty krótkoterminowe mog by w krótkim okresie spłacone lub zamienione na inne finansowanie. Ryzyko zwizane z płynnoci Grupa utrzymuje równowag poprzez dostosowywanie ródeł finansowania do wydatków. Zakupy majtku trwałego s finansowane bd z kapitałów własnych, leasingu, kredytu bd te poyczek długoterminowych. Podmiot dominujcy posiada limity kredytowe w rónych instytucjach finansowych, co znacznie obnia ryzyko koncentracji Nota 46. Instrumenty finansowe 46.1 Zobowizania finansowe z tytułu kredytów i poyczek - krótkoterminowe 1. Stan na pocztek zwikszenia z tytułu a) zacignicie kredytów Przejcie w wyniku połczenia ze spółka zalen Stan na pocztek zwikszenia z tytułu a) zacignicie kredytów Przejcie w wyniku połczenia ze spółka zalen Przekwalifikowanie poyczki z długoterminowej 300 b) zmniejszenia spłata kredytów spłata poyczki 325 Stan na koniec zobowizania z tytułu długoterminowych poyczek 1. Stan poyczek na pocztek a) zmniejszenia 300 Przekwalifikowanie na krótkoterminow 300 Przejcie w wyniku połczenia Stan na koniec Kwota odsetek od kredytów naliczonych i zapłaconych wynosi 435 tys. zł. Charakterystyk kredytów przedstawiono w nocie 31.2 i 34.2.

123 46.3 Finansowe instrumenty pochodne - zabezpieczenia Na dzie 31 grudnia 2007 r. Spółka posiadała nastpujce kontrakty forward zabezpieczajce przyszłe transakcje sprzeday ( w tys. zł). Pomimo, i celem wszystkich kontraktów forward posiadanych przez Spółk jest zabezpieczenie si przed ryzykiem kursu walutowego, nie stosuje ona rachunkowoci zabezpiecze w myl MSR 39 w stosunku do wszystkich transakcji. Mowa tutaj o transakcjach zabezpieczajcych zmian wyceny bilansowej składników aktywów i pasywów denominowanych w walutach obcych. Transakcjami tymi Spółka zabezpiecza przepływy pienine wynikajce z uprawdopodobnionych planowanych transakcji sprzeday w walutach obcych. Na dzie 31 grudnia 2007 warto godziwa walutowych transakcji terminowych wyniosła tys. zł. Warto ta ustalona została w oparciu o biec warto rynkow. Nota.47 Pozycje pozabilansowe zostały zaprezentowane poniej. a) zobowizania warunkowe Gwarancje i weksle udzielone kontrahentom (stan na dzie ) RODZAJ Kwota tys. zł Bankowe Ubezpieczeniowe Weksle jako zabezpieczenie kontraktu Razem :

124 Porczenia udzielone przez Energomonta-Południe S.A. (stan na dzie ) BENEFICJENT Tytułem Kwota tys. zł Data udzielenia Data wyganicia Kompleks Agro-Energetyczny Namysłów Sp. z o.o. Kredytu BGK Razem : b) nalenoci warunkowe Gwarancje i weksle udzielone (stan na dzie ) RODZAJ Kwota tys. zł Bankowe Ubezpieczeniowe 688 Weksle jako zabezpieczenie kontraktu Razem : Nota 48. Umowy o budow TYTUŁ Łczna kwota poniesionych kosztów Kwota przychodów z tytułu umów ujta w przychodach Łczna kwota ujtych zysków i strat Kwota kaucji Nota 49. Grupa kapitałowa nie posiada zobowiza wobec budetu pastwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własnoci budynków i budowli. Nota 50. W 2007 r. nie miały miejsca przypadki zaniechania wytwarzania naszych produktów oraz działalnoci handlowej. Nota 51. Koszt wytworzenia rodków trwałych na własne potrzeby wykonanych siłami własnymi wynosi 86 tys. zł a dotyczy: wykonania wiaty 70 tys. zł rozbudowy pakamer 16 tys. zł Nota 52. Planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliszych 12 miesicy od dnia bilansowego.

125 Planowane w nastpnym okresie sprawozdawczym Inwestycje ogółem, w tym: Wartoci niematerialne i prawne Rzeczowy majtek trwały w tys. złotych Inwestycje kapitałowe Ochrona rodowiska Nota 53. Znaczce transakcje z podmiotami powizanymi dotyczce przeniesienia praw i zobowiza nie wystpiły. Spółka w 2007 r. udzieliła poyczk w wysokoci tys. zł spółce CK-Modus Sp. z o.o. oraz tys. zł. spółce Modus II Sp. z o.o. Spółki te s w 100% zalene od Energomontau Południe S.A. Poniej podajemy dane liczbowe, dotyczce jednostek powizanych. Nazwa firmy CK-Modus Sp. z o.o. Siedziba Katowice Przedmiot działalnoci Obrót wierzytelnociami doradztwo % posiadanego kapitału Warto bilansowa Wzajemne nalenoci Wzajemne zobowizania Przychody ze wzajemnych transakcji Koszty ze wzajemnych transakcji 100% EP Centrum Rekreacji Sp. z o.o. Modus II Sp..z o.o. Katowice Katowice Usługi rekreacyjne, hotelarskie 100% Roboty budowlanoprojektowe 100 % Z pozostałymi podmiotami powizanymi nie wystpiły adne transakcje. Nota 54. Grupa Kapitałowa nie podejmowała wspólnych przedsiwzi, które nie podlegaj konsolidacji. Nota 55. Grupa Kapitałowa nie udzieliła zaliczek, poyczek, gwarancji, porcze Członkom Zarzdu i Członkom Rady Nadzorczej. Nota 56. W 2007 r. nie wystpiły znaczce zdarzenia dotyczce lat ubiegłych, które naleałoby uj w bilansie i rachunku zysków i strat. Nota 57. Energomonta-Południe S.A. powstał w wyniku przekształcenia przedsibiorstwa pastwowego Przedsibiorstwo Montau Elektrowni i Urzdze Przemysłowych Energomonta- Południe z siedzib w Katowicach w jednoosobow spółk Skarbu Pastwa. Przekształcenie przedsibiorstwa w spółk akcyjn dokonane zostało aktem notarialnym Rep. A 1661/92 ze skutkiem od dnia wydania postanowienia o wpisie do rejestru handlowego przez Sd Rejonowy, które nastpiło w dniu 1 kwietnia 1992 roku. Nota 58. Nie wystpiły istotne zmiany w stosowanych zasadach polityki rachunkowoci w stosunku do poprzedniego roku obrotowego.

126 Nota 59. Nie wystpiły błdy podstawowe majce wpływ na sytuacj majtkow, finansow, płynno oraz wynik finansowy i rentowno Spółki. Nota 60. Moliwo kontynuowania działalnoci spółki, grupy kapitałowej. Sprawozdanie finansowe Spółki zostało sporzdzone przy załoeniu, e grupa bdzie kontynuowała w dajcej si przewidzie przyszłoci działalno gospodarcz w niezmniejszonym zakresie, bez postawienia jej w stan likwidacji lub upadłoci. Zarzd spółki nie stwierdza na dzie podpisania sprawozdania finansowego istnienia faktów i okolicznoci, które wskazywałyby na zagroenia dla moliwoci kontynuacji działalnoci przez spółk w dajcej si przewidzie przyszłoci, obejmujcej okres nie krótszy ni jeden rok od dnia bilansowego na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bd istotnego ograniczenia przez ni dotychczasowej działalnoci. Nota 61. Rodzaje segmentów działalnoci ze wskazaniem produktów (usług) i towarów w ramach kadego wykazywanego segmentu branowego lub składu kadego wykazywanego segmentu geograficznego oraz wskazanie, który podział segmentów (branowy czy geograficzny) stanowi podział podstawowy, a który uzupełniajcy. Podział podstawowy to podział na segmenty branowe. W Grupie Kapitałowej Energomonta-Południe S.A. wyodrbniono cztery segmenty branowe : Budownictwo, Produkcja, Handel, Działalno pomocnicza Zasady (polityka) rachunkowoci przyjte w stosunku do sprawozdawczoci dotyczcej segmentów, a w szczególnoci odnoszce si do: sposobu wydzielenia segmentów, przypisywania im i wyceny przychodów, kosztów i ustalania wyniku finansowego, sposobu przypisywania segmentom i wyceny aktywów i pasywów oraz metody ustalania cen transferowych. Segmenty branowe okrelono jako dajce si wyodrbni obszary jednostki gospodarczej, w ramach których nastpuje dystrybucja towarów lub wiadczenie usług lub grupy powizanych towarów lub usług, podlegajce ryzyku i charakteryzujce si poziomem zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych rónicym si od tych, które s właciwe dla innych segmentów branowych. Podstaw do okrelenia dominujcych ródeł i rodzajów ryzyka oraz zrónicowanych stóp zwrotu z poniesionych nakładów inwestycyjnych charakterystycznych stanowiły dla Grupy Kapitałowej Energomonta-Południe S.A.: wewntrzna struktura organizacyjna i struktura zarzdzania Grup oraz jej system sprawozdawczoci finansowej przeznaczonej dla Zarzdu. Zasady rachunkowoci Zasady rachunkowoci segmentu s zasadami rachunkowoci przyjtymi do sporzdzania i prezentacji skonsolidowanego sprawozdania finansowego grupy, jak równie zasadami rachunkowoci, które odnosz si konkretnie do sprawozdawczoci dotyczcej segmentów.

127 Przychody segmentu Przychody segmentu s przychodami osiganymi bd to ze sprzeday zewntrznym klientom bd z transakcji z innymi segmentami grupy, które s wykazywane w rachunku zysków i strat grupy i daj si bezporednio przyporzdkowa do danego segmentu wraz z odpowiedni czci przychodów grupy, któr w oparciu o racjonalne przesłanki mona przypisa do tego segmentu. Do przychodów segmentu nie zalicza si : a) przychodu z tytułu odsetek lub dywidend, łcznie z odsetkami uzyskanymi z zaliczek przekazanych lub poyczek udzielonych innym segmentom, b) zysków ze sprzeday inwestycji lub zysków wynikajcych z wyganicia zadłuenia. Do przychodów segmentu zalicza si udziały jednostki gospodarczej w zyskach lub stratach jednostek stowarzyszonych, wspólnych przedsiwzi lub pozostałych inwestycji finansowych konsolidowanych metod praw własnoci, pod warunkiem jednak, e powysze pozycje s zawarte w skonsolidowanych lub ogólnych przychodach jednostki gospodarczej. Koszty segmentu Koszty segmentu s kosztami składajcymi si z kosztów sprzeday zewntrznym klientom oraz kosztów transakcji realizowanych z innymi segmentami w ramach Grupy, które wynikaj z działalnoci operacyjnej danego segmentu i daj si bezporednio przyporzdkowa do tego segmentu wraz z odpowiedni czci grupy, które w oparciu o racjonalne przesłanki mona przypisa do danego segmentu. Do kosztów segmentu nie zalicza si : a) odsetek, łcznie z odsetkami z tytułu zaliczek lub poyczek uzyskanych od innych segmentów, b) strat na sprzeday inwestycji lub strat poniesionych wskutek wyganicia zadłuenia, c) obcie z tytułu podatku dochodowego lub d) ogólnych kosztów administracyjnych, kosztów centrali oraz innych kosztów powstajcych na poziomie grupy, które dotycz Grupy jako całoci. Jednake niekiedy koszty nastpujce na poziomie grupy ponoszone s na rzecz segmentu. Takie koszty stanowi koszty segmentu, jeeli dotycz działalnoci operacyjnej segmentu i mona je w oparciu o racjonalne przesłanki bezporednio przyporzdkowa lub przypisa do segmentu. Wynik segmentu Wynik segmentu jest rónic midzy przychodami segmentu a kosztami segmentu. Aktywa segmentu Aktywa segmentu s aktywami operacyjnymi wykorzystywanymi przez segment w działalnoci operacyjnej, które daj si bezporednio przyporzdkowa do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisa do tego segmentu. Jeeli na wynik segmentu składa si przychód z tytułu odsetek lub dywidend, na aktywa segmentu składaj si odpowiednie nalenoci, poyczki, inwestycje lub inne aktywa powodujce powstawanie przychodów. Do aktywów segmentu nie zalicza si aktywów powstajcych z tytułu podatku dochodowego. Aktywa segmentu ustala si po potrceniu odpowiednich odlicze, które wykazuje si w bilansie jednostki gospodarczej jako bezporednie kompensaty. Pasywa segmentu Pasywa segmentu s pasywami operacyjnymi powstałymi w wyniku działalnoci operacyjnej

128 segmentu, które daj si bezporednio przyporzdkowa do danego segmentu lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisa do tego segmentu. Jeeli na wynik segmentu składaj si koszty odsetek, na jego pasywa składaj si odpowiadajce im oprocentowane zobowizania. Do pasywów segmentu nie zalicza si zobowiza z tytułu podatku dochodowego. Definicje przychodów, kosztów, aktywów i pasywów segmentu dotycz kwot tych pozycji bilansowych, które daj si bezporednio przyporzdkowa do segmentu oraz kwot takich pozycji, które mona przypisa do segmentu w oparciu o racjonalne przesłanki. Grupa odwołuje si do swego wewntrznego systemu sprawozdawczoci finansowej jako punktu wyjcia do okrelenia, które pozycje mog by bezporednio przyporzdkowane lub przypisane do segmentów w oparciu o rozsdne podstawy. Oznacza to, e przyjmuje si załoenie, i kwoty wyodrbnione w segmentach dla potrzeb wewntrznej sprawozdawczoci finansowej daj si bezporednio przyporzdkowa lub w oparciu o racjonalne przesłanki przypisa do segmentów w celu wyceny przychodów, kosztów, aktywów i pasywów segmentu objtego obowizkiem sprawozdawczym. Przychody, koszty, aktywa i pasywa segmentu ustala si zanim w ramach procesu konsolidacji dojdzie do wyłczenia sald rozlicze oraz transakcji prowadzonych midzy jednostkami gospodarczymi Grupy, z wyjtkiem przypadku, gdy tego rodzaju salda rozlicze oraz transakcje midzy jednostkami gospodarczymi grupy kapitałowej dokonuj si w obrbie jednego segmentu. PODZIAŁ PODSTAWOWY WEDŁUG SEGMENTÓW BRANOWYCH Rodzaj produktów (usług) i towarów, w ramach kadego wykazywanego segmentu branowego 1. Segment: Budownictwo W ramach tego segmentu naley wyróni usługi budowlano-montaowe, generalne wykonawstwo obiektów oraz działalno dewelopersk. 2. Segment: Produkcja W ramach tego segmentu naley wyróni produkcj wyrobów metalowych. 3. Segment: Handel W ramach tego segmentu naley wyróni sprzeda wyrobów hutniczych 4. Segment: Działalno pomocnicza W ramach tego segmentu naley wyróni usługi szkoleniowe, laboratoryjno-badawcze, usługi remontów, konserwacji, przegldów maszyn i urzdze, sprztowe, wynajem nieruchomoci, sprztu, maszyn i urzdze oraz działalno finansowa.

129 Segmentacja skonsolidowany rachunek zysków i strat na Opis pozycji Przychody netto ze sprzeday produktów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów segmentu Razem Segment Produkcja Segment Budownictwo Segment Handel Segment Działalno Pomocnicza zysk/strata brutto ze sprzeday Koszty zarzdu Koszty sprzeday 94 Zysk/strata netto na sprzeday Inne przychody Inne koszty Zysk/strata na działalnoci operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik finansowy brutto Podatek dochodowy nie przypisany segmentom Wynik finansowy netto Segmentacja- Skonsolidowany rachunek zysków i strat na Opis pozycji Razem Segment Produkcja Segment Budownictwo Segment Handel Segment Działalno Pomocnicza Przychody netto ze sprzeday produktów i materiałów Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów segmentu zysk/strata brutto ze sprzeday Koszty zarzdu Koszty sprzeday 295 Zysk/strata netto na sprzeday Inne przychody Inne koszty Zysk/strata na działalnoci operacyjnej Przychody finansowe Koszty finansowe Wynik finansowy brutto Podatek dochodowy nie przypisany segmentom Wynik finansowy netto

130 Bilans na r Opis pozycji Segment Produkcja Segment Budownictwo Segment Handel Segment Działalno Pomocnicza Pozostałe aktywa (nieprzypisane) segmentom Razem Aktywa segmentu Pasywa segmentu Bilans skonsolidowany na r Opis pozycji Segment Produkcja Segment Budownictwo Segment Handel Segment Działalno Pomocnicza Pozostałe aktywa (nieprzypisane) segmentom Razem Aktywa segmentu Pasywa segmentu r Opis pozycji Segment Produkcja Segment Budownictwo Segment Handel Segment Działalno Pomocnicza Razem Nakłady inwestycyjne Amortyzacja r Opis pozycji Segment Produkcja Segment Budownictwo Segment Handel Segment Działalno Pomocnicza Razem Nakłady inwestycyjne Amortyzacja

131

132 ENERGOMONTA-POŁUDNIE S.A KATOWICE, ul. Mickiewicza 15 tel.: , fax: