RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI MABION S.A. ZA ROK OBROTOWY 2014

Transkrypt

1 RAPORT Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO SPÓŁKI MABION S.A. ZA ROK OBROTOWY 2014 I. INFORMACJE OGÓLNE 1. Dane identyfikujce badan Spółk Spółka działa pod firm Mabion S.A. (dalej Spółka ). Siedzib Spółki jest Kutno, ul. Józefów 9. Spółka prowadzi działalno w formie spółki akcyjnej. Spółka jest wpisana do rejestru przedsibiorców prowadzonego przez Sd Rejonowy XX Wydział Gospodarczy Rejestrowy w Łodzi pod numerem KRS Spółka działa na podstawie przepisów Kodeksu spółek handlowych. Kapitał zakładowy Spółki według stanu na dzie 31 grudnia 2014 roku wynosił zł i dzielił si na akcji o wartoci nominalnej 0,10 zł kada. W badanym okresie Spółka prowadziła działalno głównie w zakresie prac badawczo-rozwojowych w dziedzinie nauk medycznych i farmacji. W skład Zarzdu Spółki na dzie wydania opinii wchodzili: Maciej Wieczorek Prezes Zarzdu, Sławomir Jaros Członek Zarzdu, Jarosław Walczak Członek Zarzdu. W badanym okresie oraz do dnia wydania opinii nie wystpiły zmiany w składzie Zarzdu Spółki. 2. Informacje o sprawozdaniu finansowym za poprzedni rok obrotowy Działalno Spółki w 2013 roku zamknła si strat netto w wysokoci ,92 zł. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2013 podlegało badaniu przez biegłego rewidenta. Badanie zostało przeprowadzone przez podmiot uprawniony Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp.k. Biegły rewident wydał o tym sprawozdaniu opini bez zastrzee. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy zatwierdzajce sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2013 odbyło si w dniu 26 czerwca 2014 roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy postanowiło o pokryciu straty netto za rok 2013 z kapitału zapasowego. Jednostkowe sprawozdanie finansowe za rok obrotowy 2013 zostało złoone w Krajowym Rejestrze Sdowym w dniu 25 lipca 2014 roku. Spółka nie dopełniła obowizku wynikajcego z art. 69 Ustawy o Rachunkowoci w zakresie złoenia sprawozdania finansowego za rok 2014 do Krajowego Rejestru Sdowego w terminie 15 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania. Dodatkowo Spółka nie dopełniła obowizku wynikajce z art. 27 Ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych w zakresie złoenia sprawozdania finansowego za rok 2014 do Urzdu Skarbowego w terminie 10 dni od dnia zatwierdzenia sprawozdania Spółka złoyła sprawozdanie finansowe po terminie w dniu 8 lipca 2014 roku. Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. 5

2 3. Dane identyfikujce podmiot uprawniony oraz kluczowego biegłego rewidenta przeprowadzajcego w jego imieniu badanie Wyboru podmiotu uprawnionego dokonała Rada Nadzorcza. Badanie sprawozdania finansowego zostało przeprowadzone na podstawie umowy z dnia 9 czerwca 2014 roku, zawartej pomidzy Spółk a firm Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. z siedzib w Warszawie, al. Jana Pawła II 19, wpisan na prowadzon przez Krajow Rad Biegłych Rewidentów list podmiotów uprawnionych do badania sprawozda finansowych pod nr 73. W imieniu podmiotu uprawnionego badanie sprawozdania finansowego Spółki zostało przeprowadzone pod nadzorem kluczowego biegłego rewidenta Piotra witochowskiego (nr ewidencyjny 90039) w dniach od 23 lutego do 27 lutego 2015 roku oraz poza siedzib Spółki do dnia wydania niniejszej opinii. Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. oraz kluczowy biegły rewident przeprowadzajcy badanie potwierdzaj, i s uprawnieni do badania sprawozda finansowych oraz spełniaj warunki okrelone w art. 56 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorzdzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozda finansowych oraz nadzorze publicznym (Dz. U. z 2009 r. nr 77, poz. 649 z póniejszymi zmianami) do wyraenia bezstronnej i niezalenej opinii o sprawozdaniu finansowym Spółki. 4. Dostpno danych i owiadczenia kierownictwa Spółki Nie wystpiły ograniczenia zakresu naszego badania. Podmiotowi uprawnionemu i kluczowemu biegłemu rewidentowi w trakcie badania udostpniono dane dokumenty i dane, jak równie udzielono wyczerpujcych informacji i wyjanie, co midzy innymi zostało potwierdzone pisemnym owiadczeniem Zarzdu Spółki z dnia 23 marca 2015 roku. Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. 6

3 II. SYTUACJA MAJTKOWA I FINANSOWA SPÓŁKI Poniej zaprezentowane s podstawowe wielkoci z rachunku zysków i strat, bilansu oraz wskaniki finansowe opisujce wynik finansowy Spółki, jej sytuacj finansow i majtkow w porównaniu do analogicznych wielkoci za rok ubiegły. Podstawowe wielkoci z rachunku zysków i strat (w tys. zł) Przychody ze sprzeday Koszty działalnoci operacyjnej (5.616) (4.244) Zysk (strata) z działalnoci gospodarczej (4.454) (3.878) Zysk (strata) netto (4.461) (3.891) Podstawowe wielkoci z bilansu (w tys. zł) Zapasy Nalenoci z tytułu dostaw i usług Aktywa obrotowe Suma aktywów Kapitał (fundusz) własny Zobowizania krótkoterminowe (w tym krótkoterminowe rezerwy i rozliczenia midzyokresowe bierne) Zobowizania z tytułu dostaw i usług Suma zobowiza i rezerw na zobowizania Wskaniki rentownoci i efektywnoci rentowno netto kapitału własnego -4% -7% wskanik rotacji majtku 0,01 0,00 Płynno/Kapitał obrotowy netto stopa zadłuenia 33% 31% stopie pokrycia majtku kapitałem własnym 67% 69% kapitał obrotowy netto (w tys. zł) wskanik płynnoci 1,80 2,87 wskanik podwyszonej płynnoci 1,24 2,61 Analiza powyszych wielkoci i wskaników wskazuje na wystpienie w roku 2014 nastpujcych tendencji: wzrost stopy zadłuenia Spółki spadek finansowania majtku kapitałem własnym spadek kapitału obrotowego netto spadek wskaników płynnoci Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. 7

4 III. INFORMACJE SZCZEGÓŁOWE 1. Ocena systemu rachunkowoci Spółka posiada dokumentacj opisujc przyjte zasady rachunkowoci, zgodn we wszystkich istotnych aspektach z wymaganiami art. 10 Ustawy o rachunkowoci. Zasady te były stosowane w sposób cigły i nie uległy one zmianie w stosunku do zasad stosowanych w roku poprzednim. Bilans otwarcia wynika z zatwierdzonego sprawozdania finansowego za poprzedni rok obrotowy i został on prawidłowo wprowadzony do ksig rachunkowych badanego okresu. Na bazie testów przeprowadzonych w ramach procedur badania sprawozdania finansowego dokonalimy weryfikacji stosowanego systemu rachunkowoci i nie stwierdzilimy nieprawidłowoci, które miałyby wpływ na sporzdzone sprawozdania finansowe. Stosowany przez Spółk system rachunkowoci nie był jednak całociowo przedmiotem naszego badania. Spółka przeprowadziła inwentaryzacj aktywów i pasywów w zakresie niezbdnym do potwierdzenia istnienia prezentowanych aktywów i pasywów. 2. Informacje identyfikujce badane sprawozdanie finansowe Badane sprawozdanie finansowe zostało sporzdzone na dzie 31 grudnia 2014 roku i obejmuje: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporzdzony na dzie 31 grudnia 2014 roku, który po stronie aktywów i pasywów wykazuje sum ,79 zł, rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujcy strat netto w kwocie ,43 zł, zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujce zwikszenie kapitału własnego o kwot ,57 zł, rachunek przepływów pieninych za okres od 1 stycznia 2014 roku do 31 grudnia 2014 roku wykazujcy zwikszenie stanu rodków pieninych o kwot ,87 zł, dodatkowe informacje i objanienia. 3. Informacje o wybranych istotnych pozycjach sprawozdania finansowego Struktura aktywów i pasywów oraz pozycji kształtujcych wynik finansowy została przedstawiona w sprawozdaniu finansowym. Rzeczowe aktywa trwałe Na pozycj rzeczowych aktywów trwałych w Spółce składaj si: rodki trwałe w kwocie tys. zł, rodki trwałe w budowie w kwocie tys. zł, zaliczki na rodki trwałe w budowie w kwocie tys. zł. Noty dodatkowych objanie i informacji do sprawozdania finansowego prawidłowo opisuj zmiany stanu rodków trwałych oraz rodków trwałych w budowie. Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. 8

5 Zapasy Struktura zapasów oraz zwizanych z nimi odpisów aktualizujcych została prawidłowo przedstawiona w nocie objaniajcej t pozycj bilansu. Nalenoci Struktura wiekowa nalenoci handlowych została prawidłowo przedstawiona w nocie objaniajcej t pozycj bilansu, łcznie z dotyczcymi ich odpisami aktualizujcymi. Zobowizania Specyfikacj zacignitych kredytów wraz z opisem ich zabezpiecze oraz zapadalnoci ujawniono w notach dodatkowych objanie i informacji do sprawozdania finansowego. Struktura wiekowa zobowiza handlowych została ujawniona w nocie objaniajcej t pozycj bilansu. Rozliczenia midzyokresowe i rezerwy na zobowizania Struktura czynnych i biernych rozlicze midzyokresowych oraz rezerw na zobowizania została ujawniona w notach objaniajcych. 4. Kompletno i poprawno sporzdzenia wprowadzenia do sprawozdania finansowego, dodatkowych informacji i objanie oraz sprawozdania z działalnoci Spółki Wprowadzenie do sprawozdania finansowego zawiera istotne informacje wymagane załcznikiem nr 1 do Ustawy o rachunkowoci. Spółka potwierdziła zasadno zastosowania zasady kontynuacji działalnoci przy sporzdzaniu sprawozdania finansowego. Zasady wyceny aktywów i pasywów, pomiaru wyniku finansowego oraz sposobu sporzdzenia sprawozdania finansowego zostały prawidłowo i kompletnie opisane w tym wprowadzeniu. Dodatkowe informacje i objanienia do sprawozdania finansowego w sposób prawidłowy i kompletny opisuj istotne pozycje sprawozdawcze oraz jasno prezentuj pozostałe istotne informacje zgodnie z wymogami okrelonymi w rozporzdzeniu Ministra Finansów z dnia 18 padziernika 2005 roku w sprawie zakresu informacji wykazywanych w sprawozdaniach finansowych i skonsolidowanych sprawozdaniach finansowych, wymaganych w prospekcie emisyjnym dla emitentów z siedzib na terytorium Rzeczypospolitej Polskiej, dla których właciwe s polskie zasady rachunkowoci (Dz. U. z 2014 r. poz. 300) oraz w rozporzdzeniu Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych oraz warunków uznawania za równowane informacji wymaganych przepisami prawa pastwa niebdcego pastwem członkowskim (Dz. U. z 2014 r. poz. 133). Zarzd sporzdził i załczył do sprawozdania finansowego sprawozdanie z działalnoci Spółki w roku obrotowym Sprawozdanie z działalnoci zawiera informacje wymagane art. 49 ust. 2 Ustawy o rachunkowoci oraz rozporzdzeniem Ministra Finansów z dnia 19 lutego 2009 roku w sprawie informacji biecych i okresowych przekazywanych przez emitentów papierów wartociowych oraz warunków uznawania za równowane informacji wymaganych przepisami prawa pastwa niebdcego pastwem członkowskim. Dokonalimy sprawdzenia tego sprawozdania w zakresie ujawnionych w nim informacji, których bezporednim ródłem jest zbadane sprawozdanie finansowe. Deloitte Polska Spółka z ograniczon odpowiedzialnoci Sp. k. 9

6