Uczelnia Wydział Uniwersytet Marii Curie-Skłodowskiej w Lublinie Wydział Prawa i Administracji Kierunek studiów Poziom kształcenia Profil kształcenia Kierunek prawno-biznesowy Studia pierwszego stopnia Profil ogólnoakademicki K A R T A P R Z E D M I O T U Nazwa przedmiotu Tryb studiów Prawo podatkowe przedsiębiorców Niestacjonarne Rok studiów III Semestr V Status przedmiotu podstawowy A Język przedmiotu Polski Forma zajęć Wykład Ćwiczenia Inne formy zajęć (jakie?) konwersatoria, lektoraty, praktyki Liczba w semestrze 8 9 Jednostka prowadząca Katedra (Zakład) Katedra Prawa Finansowego Koordynator przedmiotu Prowadzący zajęcia Wymagania wstępne Prof. zw. dr hab. Antoni Hanusz wykład Prof. zw. dr hab. Antoni Hanusz ćwiczenia mgr Magdalena Musiał brak wymagań wstępnych
Efekty kształcenia Numer efektu (symbol) bez rozdzielania na poziomy: wiedzy, umiejętności i kompetencji społecznych Efekty kształcenia modułowe student, który zaliczył przedmiot, potrafi: 0 Zna rodzaje więzi prawnych i ekonomicznych oraz rządzące nimi prawidłowości 02 Ma podstawową wiedzę o roli człowieka w gospodarce zarówno w charakterze przedsiębiorcy lub jego pracownika, jak i konsumenta. 03 Ma wiedzę o procesach zmian i o poglądach dotyczących struktur gospodarczych i instytucji życia gospodarczego oraz ich elementów, o przyczynach, przebiegu, skali i konsekwencjach tych zmian. 04 Potrafi prawidłowo interpretować zjawiska społeczne, a zwłaszcza prawne i ekonomiczne. 05 Potrafi wykorzystywać podstawową wiedzę teoretyczną z zakresu prawa i ekonomii w celu analizowania konkretnych procesów i zjawisk gospodarczych. 06 Ma umiejętność łącznego posługiwania się zasadami logicznego myślenia, interpretowania przepisów prawa oraz regułami ekonomicznymi w celu dokonywania prawidłowych wyborów rozwiązań optymalnych i legalnych jednocześnie 07 Dokonuje samooceny własnych kompetencji, ma świadomość konieczności podnoszenia Odniesienie do kierunkowych efektów kształcenia K_ W04 K_ W05 K_ W09 K_U0 K_U02 K_U0 K_K0 Odniesienie do obszarowych efektów kształcenia SA_W04 SA_W05 SA_W08, SA_W09 SA_U0 SA_U02 SA_U05, SA_U06, SA_U07, SA_U08 SA_K0
poziomu swojej wiedzy i umiejętności oraz rozumie potrzebę ciągłego dokształcania się zawodowego i rozwoju osobistego, wyznacza kierunki własnego rozwoju. 08 Prawidłowo identyfikuje i rozstrzyga dylematy dotyczące działalności gospodarczej, rozumie znaczenie zachowywania się w sposób profesjonalny i etyczny. 09 Potrafi uzupełniać i doskonalić nabytą wiedzę i umiejętności K_K04 K_K06 SA_K04 SA_K06 Wykład Zakres tematów. Podatki dotyczące podmiotów prowadzących działalność gospodarczą - ogólna charakterystyka. 2. Opodatkowanie dochodów i przychodów przedsiębiorców podatkiem dochodowym od osób fizycznych. 3. Opodatkowanie dochodów i przychodów przedsiębiorców podatkiem dochodowym od osób prawnych. 4. Opodatkowanie podmiotów wykonujących samodzielnie działalność gospodarczą podatkiem od towarów i usług. 5. Opodatkowanie podatkiem akcyzowym podmiotów dokonujących czynności podlegających opodatkowaniu akcyzą lub wobec których zaistniał stan faktyczny podlegający opodatkowaniu akcyzą. 6. Opodatkowanie podatkiem od gier podmiotów prowadzących działalność w zakresie gier hazardowych oraz podmiotów urządzających gry objęte monopolem państwa. 7. Skutki podatkowe przekształceń przedsiębiorców (w tym połączeń i podziałów), likwidacji przedsiębiorców oraz nabycia i zbycia zorganizowanej masy majątkowej. 8. Podatki i opłaty lokalne dotyczące podmiotów prowadzących działalność gospodarczą. 9. Opodatkowanie działalności leśnej i działalności rolniczej wykonywanej przez przedsiębiorców. 0. Opodatkowanie wydobycia niektórych kopalin oraz opodatkowanie niektórych dochodów (przychodów) osiąganych przez przedsiębiorców żeglugowych.. Podatek od czynności cywilnoprawnych w zakresie dotyczącym podmiotów prowadzących działalność gospodarczą. 2. Aspekty podatkowe pomocy publicznej udzielanej przedsiębiorcom. Liczba 4 2 4,5 2
Metody dydaktyczne wykład informacyjny, problemowy, konwersatoryjny, prezentacja multimedialna, inne Ćwiczenia (inne formy zajęć) Zakres tematów. Nieograniczony i ograniczony obowiązek podatkowy w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w podatku dochodowym od osób prawnych. 2. Zakres podmiotowy, przedmiot opodatkowania oraz katalog źródeł przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w podatku dochodowym od osób prawnych. 3. Ustalanie dochodu przedsiębiorcy jako podstawy opodatkowania w podatku dochodowym od osób fizycznych oraz w podatku dochodowym od osób prawnych. 4. Ustalanie wysokości oraz zasady poboru podatku dochodowego od osób fizycznych oraz podatku dochodowego od osób prawnych. 5. Opodatkowanie przy wybranych rodzajach przekształceń przedsiębiorców. 6. Zasady podatku od towarów i usług oraz podatku akcyzowego, podmiot podatku, przedmiot opodatkowania, moment powstania obowiązku podatkowego, skala i stawki podatkowe, obowiązki formalne podatników. Liczba 3 3 Metody dydaktyczne Forma zaliczenia ćwiczeń (innych zajęć) Forma zaliczenia przedmiotu ćwiczenia przedmiotowe, metoda aktywizująca, analiza i rozwiązywanie kazusów, dyskusja dydaktyczna, prezentacja multimedialna końcowe zaliczenie ustne, ocena ciągła (bieżące przygotowanie do zajęć i aktywność), prace semestralne egzamin ustny Literatura podstawowa. H. Litwińczuk [red.] Prawo podatkowe przedsiębiorców, 7. wyd., Warszawa 203, 2. A. Hanusz, A. Niezgoda, P. Czerski, Dochody jednostek samorządu terytorialnego, Warszawa 2009, 3. J. Zubrzycki, Leksykon VAT 204, T. i T.2, Wrocław 204. Literatura uzupełniająca. B. Szyszka-Olejowska, Turystyka : opodatkowanie usług turystycznych, Kraków 202, 2. W. Dyszy, Transport : opodatkowanie transportu i spedycji, Kraków 202
Nakład pracy studenta Punkty ECTS y kontaktowe (liczba wg planu studiów), w tym: - wykład: - ćwiczenia: ilość 8 9 przygotowanie do zajęć (łącznie dla wszystkich form): 8 przygotowanie do zaliczenia przedmiotu (łącznie dla wszystkich form): 55 łącznie : 00 liczba punktów ECTS: 4