MSIG 131/2017 (5268) poz

Poz. 26628. ALMAMER Szkoła Wyższa w Warszawie. [BMSiG-18638/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za rok 2016 Wprowadzenie do sprawozdania finansowego ALMAMER Szkoła Wyższa 1. Nazwa Uczelni, siedziba i podstawowy przedmiot działalności jednostki oraz organ prowadzący rejestr. ALMAMER Szkoła Wyższa z siedzibą przy ul. Wolskiej 43 w Warszawie. Podstawowym przedmiotem działalności Uczelni w okresie sprawozdawczym było: - prowadzenie studiów wyższych - studiów podyplomowych - prowadzenie działalności naukowo-badawczej - została utworzona poprzez wpis do rejestru uczelni niepublicznych dnia 21 lipca 1994 roku - organ prowadzący rejestr Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego - nr w rejestrze 42 REGON 010770859 NIP 526-16-58-066. 2. Czas trwania Uczelni ALMAMER Szkoła Wyższa rozpoczęła działalność 21 lipca 1994 roku. W 1998 roku otrzymała od Ministerstwa Nauki i Szkolnictwa Wyższego zezwolenie na działalność przez 25 lat. 3. Okres objęty sprawozdaniem. Uczelnia prezentuje sprawozdanie finansowe za rok obrotowy rozpoczynający się 01 stycznia 2016 roku i kończący się 31 grudnia 2016 roku. 4. W bieżącym roku obrotowym w skład Uczelni nie wchodziły wewnętrzne jednostki organizacyjne zobowiązane do sporządzania samodzielnego sprawozdania finansowego, Uczelnia nie była więc zobowiązana do łącznego sprawozdania finansowego. 5. Założenie kontynuacji działalności gospodarczej. Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gosopodarczej przez Uczelnię w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. Uczelni nie stwierdza, na dzień podpisania sprawozdania finansowego, istnienia faktów i okoliczości, które wskazywałyby na zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności przez Uczelnię, w okresie co najmniej 12 miesięcy po dniu bilansowym. 6. Przyjęte zasady rachunkowości Sprawozdanie finansowe zostało przygotowane zgodnie z wymogami ustawy o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2009 r., Nr 152 poz. 1223, z późn. zm.) Uczenia sporządza rachunek zysków i strat w wariancie porównawczym. Do sporządzenia rachuneku przepływów pieniężnych Uczelnia zastosowała metodę pośrednią. W sprawozdaniu finansowym Uczelnia wykazuje zdarzenia gospodarcze zgodnie z ich treścią ekonomiczną. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne amortyzowane są metodą liniową, według obniżownych stawek w grupach 4, 6, 8. Środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne o niskiej wartości (do 3.500,00 zł) odnoszone są jednorazowo w koszty. Na dzień bilansowy środki trwałe oraz wartości niematerialne i prawne są wykazywane według kosztów nabycia po pomniejszeniu o umorzenie oraz o ewentualne odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości. Materiały i towary są przekazywane bezpośrednio z zakupu na potrzeby administracyjno-gospodarcze odpisuje się w koszty w pełnej wartości, wynikającej z faktur, pod datą ich zakupu. 99

MSIG 131/2017 (5268) poz. 26628 26628 Należności wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty. Należności umorzone, przedawnione lub nieściągalne zalicza się odpowiednio do kosztów operacyjnych lub kosztów finansowych. Rozliczenia międzyokresowe - czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, które dotyczą przyszłych okresów sprawozdawczych (np. Ubezpieczenia, prenumeraty) dokonywane są sukcesywnie w okresie planowanej ich przydatności gospodarczej. Bierne rozliczenia międzyokresowe kosztów dokonywane są w wysokości prawdopodobnej na bieżący okres sprawozdawczy. Kapitał podstawowy ujmowany jest w wysokości nominalnej, określonej w umowie i wpisany w rejestrze uczelni niepublicznych. Warszawa, 27 lutego 2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. AKTYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2015 A. AKTYWA TRWAŁE 53 941 357,40 54 514 108,80 I. WARTOŚCI NIEMATERIALNE I PRAWNE - - 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne - - 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 53 865 864,92 54 438 328,62 1. Środki trwałe 42 671 978,49 43 839 950,00 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego) 1 773 101,97 1 773 101,97 b) budynki, lokale i obiekty inż. lądowej i wodnej 40 536 252,44 41 687 217,08 c) urządzenia techniczne i maszyny 101 175,03 108 56920 d) środki transportu - e) inne środki trwałe 261 449,05 271 061,75 2. Środki trwałe w budowie 11 193 886,43 10 598 378,62 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. NALEŻNOŚCI DŁUGOTERMINOWE 75 492,48 75 780,18 1. Od powiązanych jednostek 2. Od pozostałych jednostek 75 492,48 75 780,18 IV. INWESTYCJE DŁUGOTERMINOWE - - 1. Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe - a) w jednostkach powiązanych - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 LIPCA 2017 R. 100

b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - - - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. DŁUGOTERM. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE - 1. Aktywa z tytułu odrocz. podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 635 972,85 586 219,81 I. ZAPASY - 1 Materiały - - 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy II. NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 481 763,17 616 799,20 1. Należności od jednostek powiązanych - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 481 763,17 516 799,20 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 408 917,28 451 379,68 - do 12 miesięcy 408 917,28 451 379,68 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 8 344,47 7 890,75 c) inne 64 501,42 57 528,77 d) dochodzone na drodze sądowej - III. INWESTYCJE KRÓTKOTERMINOWE 154 209,68 55 754,76 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 154 209,68 55 754,76 a) w jednostkach poważanych - - - udziały lub akcje - - - inne papiery wartościowe - - - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe - b) w pozostałych jednostkach - - - udziały lub akcja - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - - - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 154 209,68 55 754,76 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 154 209,68 55 754,76 - inne środki pieniężne 101

MSIG 131/2017 (5268) poz. 26628 26628 - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. KRÓTKOTERM. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE - 13 665,85 AKTYWA razem 54 577 330,25 55 100 328,61 PASYWA Stan na 31.12.2016 31.12.2015 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY -4 265 910,61 713 490,26 I. KAPITAŁ (FUNDUSZ) PODSTAWOWY 200 000,00 200 000,00 II. NALEŻNE WPŁATY NA KAPITAŁ PODSTAWOWY (wielkość ujemna) III. UDZIAŁY (AKCJE) WŁASNE (WIELKOŚĆ UJEMNA) IV. KAPITAŁ (FUNDUSZ) ZASADNICZY 983 594,26 6 610 699,17 V. KAPITAŁ (FUNDUSZ) Z AKTUALIZACJI WYCENY VI. POZOSTAŁE KAPITAŁY (FUNDUSZE) REZERWOWE VII. ZYSK (STRATA) Z LAT UBIEGŁYCH -470 104,00-470 104,00 VIII. ZYSK (STRATA) NETTO -4 979 400, 87-5 627 104,91 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrót (wart. ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 58 843 240,86 54 386 838,35 I. REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA - 1. Rezerwa z tytułu podatku odroczonego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - - - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - - - długoterminowe - krótkoterminowo - - II. ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINIOWE 350 000,00 350 000,00 1. Wobec jednostek powiązanych - 2. Wobec pozostałych jednostek 350 000,00 350 000,00 a) kredyty i pożyczki 350 000,00 350 000,00 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych - c) inne zobowiązania finansowe - d) inne - III. ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 58 493 240,86 53 957 920,69 1. Wobec jednostek powiązanych - - a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - - - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 57 600 505,11 53 065 184,94 a) kredyty i pożyczki 26 340 305,13 25 369 842,37 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe - - MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 LIPCA 2017 R. 102

d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 4 579 909,93 4 564 194,35 - do 12 miesięcy 4 579 909,93 4 564 194,35-12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń i innych 15 502 685,59 14 120 259,37 h) z tytułu wynagrodzeń 9 293 602,51 7 148 089,49 i) inne 1 884 000,75 1 862 799,36 3. Fundusze specjalne 892 735,75 892 735,75 IV. ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE - 78 917,66 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - 78 917,66 - długoterminowe - - - krótkoterminowe - 78 917,66 PASYWA razem 54 577 330,25 55 100 328,61 Warszawa 27 lutego 2017 rok Rachunek zysków i strat za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) Kwoty za rok 2016 2015 A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 2 050 805,49 4 920 579,58 - od jednostek powiązanych I. Przychód ze sprzedaży produktów 2 050 805,49 4 920 579,58 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej 6 751 951,48 10 012 486,70 I. Amortyzacja 1 166 589,02 1 167 340,29 II. Zużycie materiałów i energii 217 996,13 287 907,79 III. Usługi obce 227 347,03 390 512,58 IV. Podatki i opłaty, w tym: 84 009,24 134 261,62 - podatek akcyzowy - - V. Wynagrodzenia 4 436 249,50 6 982 561,89 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 610 046,62 1 020 651,37 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 9 713,94 29 251,16 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów - C. Zysk (Strata) ze sprzedaży (A-B) 4 701 145,99-5 091 907,12 103

MSIG 131/2017 (5268) poz. 26628 26628 D. Pozostałe przychody operacyjne 80 136,90 65 668,47 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 8 846,12 17 950,00 II. Dotacje - - III. Inne przychody operacyjne 71 290,78 47 718,47 E. Pozostałe koszty operacyjne 22 411,15 38 864,93 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 382,49 28 553,40 II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych - - III. Inne koszty operacyjne 21 028,66 10 311,53 F. Zysk (Strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 4 643 420,24-5 065 103,58 G. Przychody finansowe 45 487,73 71 782,65 II. Odsetki, w tym: 45 487,73 71 782,65 - od jednostek powiązanych III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne - H. Koszty finansowe 379 305,36 629 193,98 I. Odsetki, w tym: 379 305,36 629 193,98 - dla jednostek powiązanych II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji - - IV. Inne - - I. Zysk (Strata) z działalności gospodarczej (F+G-H) 4 977 237,87-5 622 514,91 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I+/-J) 4 977 237,87-5 622 514,91 L. Podatek dochodowy 2 163,00 4 590,00 M. Pozostałe obowiązkowe mniejszenia zysku (zwiększenia straty) N. Zysk (strata) netto (K-L-M) 4 979 400,87-5 627 104,91 Warszawa, 27 lutego 2017 rok Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym 2016 2015 I. Kapitał wfasny na początek okresu (BO) 713 490,26 6 810 699,17 Korekty błędów podstawowych - - I.a Kapitał własny na początek okresu (BO) po korektach 713 490,26 6 810 699,17 1. Kapitał Podstawowy (Bo) 200 000,00 200 000,00 1.1. Zmiany kapitału MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 LIPCA 2017 R. 104

1.2. Kapitał Podstawowy (BZ) 200 000,00 200 000,00 2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy - - 2.1. Zmiany należnych wpłat na kapitał podstawowy (BO) - - 2.2. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (BZ) - - 3. Udziały (akcje) własne (BO) - - 3.1. Udziały (akcje) własne (BZ) - - 4. Kapitał zasadniczy (BO) 6 610 699,17 12 928 910,13 4.1. Zmiany kapitału zasadniczego - - - Podział zysku - - b) Zmniejszenie -5 627 104,91-6 318 210,96 - pokrycie strat -5 627 104,91-6 318 210,96 4.2. Kapitał zasadniczy (BZ) 983 594,26 6 610 699,17 5. Kapitał z aktualizacji wyceny (BO) 5.1. Zmiany kapitału z aktualizacji - - 5.2. Kapitał z aktualizacji wyceny (BZ) - - 6. Pozostałe kapitały rezerwowe (BO) - - 6.1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych - - a) Zwiększenia 6.2. Pozostałe kapitały rezerwowe (BZ) - - 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych 470 104,00 470 104,00 7.1. Zysk z lat ubiegłych (BO) - Korekty błędów podstawowych - 7.2. Zysk z iat ubiegłych (BO), po korektach a) Zwiększenia b) Zmniejszenie 470 104,00 470 104,00 7.3. Zysk z lat ubiegłych (BZ) - - 7.4. Strata z lat ubiegłych (BO) - Korekty błędów podstawowych 7.5. Strata z lat ubiegłych (BO), po korektach a) Zwiększenia 470 104,00 470 104,00 b) Zmniejszenie - 7.6. Strata z lat ubiegłych (BZ) 470 104,00 470 104,00 7.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych (BZ) - 8. Wynik netto - a) Zysk netto - - b) Strata netto -4 979 400,87-5 627 104,91 105

MSIG 131/2017 (5268) poz. 26628 26628 c) odpisy z zysku II. Kapitał własny na koniec roku (BZ) -4 265 910,61 713 490,26 III. Kapitał własny, po uwzględnieniu proponowanego podz. -4 265 910,61 713 490,26 Warszawa, 27 lutego 2017 rok Rachunek przepływów pieniężnych (metoda pośrednia) 2016 2015 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto -4 979 400,87-5 627 104,91 II. Korekty razem 4 432 364,54 4 648 498,76 1. Amortyzacja 1 166 589,02 1 167 340,29 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych - - 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 333 817,63 557 411,33 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -7 463,63 10 603,40 5. Zmiana stanu rezerw - - 6. Zmiana stanu zapasów - - 7. Zmiana stanu należności 35 323,73-225 135,49 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 3 564 857,41 4 713 420,16 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -65 251,81-156 978,10 10. Inne korekty -595 507,81-1 418 162,83 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) -547 036,33-978 606,15 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 8 846,12 17 950,00 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 8 846,12 17 950,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - 3. Z aktywów finansowych, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - - - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - - - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych - - 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki - 4 629,63 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 4 629,63 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 10 LIPCA 2017 R. 106

2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne - - 3. Na aktywa finansowe, w tym: - - a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach - - - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe - - 4. Inne wydatki inwestycyjne - III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) 8 846,12 13 320,37 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 640 815,10 1 010 011,79 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 595 327,37 938 229,14 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 45 487,73 71 782,65 II. Wydatki 4 169,97 33 544,16 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek - - 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki - - 9. Inne wydatki finansowe 4 169,97 33 544,16 III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (l-il) 636 645,13 976 467,63 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 98 454,92 11 181,85 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 98 454,92 - - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 55 754,76 44 572,91 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 154 209,68 55 754,76 - o ograniczonej możliwości dysponowania Warszawa, 27 lutego 2017 rok 107