D Z I A Ł 853 - POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ R O Z D Z I A Ł 85305 - ŻŁOBKI

Z A K Ł A D Y B U D Ż E T O W E Zgodnie z ustawą o finansach publicznych zakładami budżetowymi są takie jednostki organizacyjne sektora finansów publicznych, które: - odpłatnie wykonują wyodrębnione zadania, - pokrywają koszty działalności z przychodów własnych przy czym mogą otrzymać z budżetu dotację przedmiotową lub w zakresie określonym w odrębnych przepisach dotację podmiotową albo dotację celową na dofinansowanie kosztów realizacji inwestycji. Podstawą gospodarki finansowej zakładu budżetowego jest roczny plan finansowy, obejmujący przychody, koszty i inne obciążenia, stan środków obrotowych, stan należności i zobowiązań na początek i koniec okresu oraz rozliczenia z budżetem. W okresie sprawozdawczym na terenie Miasta Wałbrzycha jako zakłady budżetowe funkcjonowały publiczne żłobki i przedszkola oraz utworzone w 2004 roku Wałbrzyskie Centrum Zatrudnienia Socjalnego. D Z I A Ł 853 - POZOSTAŁE ZADANIA W ZAKRESIE POLITYKI SPOŁECZNEJ R O Z D Z I A Ł 85305 - ŻŁOBKI Żłobek Samorządowy Nr 1 ul. Paderewskiego 2 w Wałbrzychu Ilość oddziałów 2, Ilość dzieci 35, Zatrudnienie 12 pracowników obsługi i administracji (10,23 etatów), Dotacja z budżetu gminy 261.956 zł. Żłobek Samorządowy Nr 5 ul. Nałkowskej 4a w Wałbrzychu Ilość oddziałów 2, Ilość dzieci 23, Zatrudnienie 12 pracowników obsługi i administracji (10,625 etatów), Dotacja z budżetu gminy 315.293 zł. PRZYCHODY Wykonanie przychodów za 2005 roku wyniosło 700.287 zł, co stanowi 100,00 planu rocznego, w kwocie tej żłobki otrzymały dotację w wysokości 577.249 zł. Pozostałe przychody to wpływy z tytułu partycypacji w kosztach utrzymania i wpłaty za żywienie 110.956 zł, odsetki bankowe i odsetki za nieterminowe wpłaty 3.636 zł, zryczałtowane wynagrodzenie za terminowe odprowadzenie podatku dochodowego, wpłata PZU za ubezpieczenie dzieci, darowizna 1.053 zł i pokrycie amortyzacji 7.393 zł. 223

WYKONANIE PRZYCHODÓW Wykonanie za 2004 rok Plan na 2005 rok Wykonanie za 2005 rok 4:2 4:3 0830 109.001 110.965 110.956 101,79 99,99 0920 3.103 3.644 3.636 117,18 99,78 0960 265 745 745 281,13 100,00 0970 72 309 308 427,78 99,68 2650 505.000 577.250 577.249 114,31 100,00 pokrycie amortyzacji 1.617 7.393 7.393 457,20 100,00 RAZEM: 619.058 700.306 700.287 113,12 100,00 Żłobki objęte są dotacją przedmiotową. Stawki dotacji przedmiotowej dla żłobków na 2005 rok określone zostały w Uchwale Nr XXXIV/136/04 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 29 grudnia 2004 roku oraz w Uchwale Nr XLV/286/05 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 28 października 2005 roku. KOSZTY Koszty w 2005 roku zaplanowano na kwotę 672.975 zł. Na wykonanie zadań finansowych w 2005 roku żłobki wykorzystały 672.961 zł, co stanowi 100,00 planu rocznego. Znaczną część kosztów stanowią wynagrodzenia wraz z pochodnymi w wysokości 463.932 zł. Pozostałe koszty w wysokości 209.029 zł zostały przeznaczone na zakup żywności, materiałów, usług remontowych (w tym kwota 35.755 zł została wykorzystana przez Żłobek Samorządowy Nr 5 na remont dachu i częściową wymianę okien) energii, delegacje, odpisy na fundusz socjalny, ubezpieczenia i inne. Natomiast pozycja zmniejszeń w wysokości 7.393 zł dotyczy naliczenia kosztów amortyzacji środków trwałych. 224

Wykonanie za 2004 rok WYKONANIE KOSZTÓW Plan na 2005 rok Wykonanie za 2005 rok 4:2 3020-547 547-100,00 4010 350.007 362.650 362.644 103,61 100,00 4040 28.609 27.465 27.464 96,00 100,00 4110 64.760 64.300 64.296 99,28 99,99 4120 9.013 8.928 8.928 99,06 100,00 4170-600 600-100,00 4210 31.923 45.576 45.576 142,77 100,00 4220 29.211 29.473 29.472 100,89 100,00 4240-187 187-100,00 4260 46.345 49.557 49.556 106,93 100,00 4270 1.787 41.927 41.927 2.346,2 100,00 4280-203 203-100,00 4300 13.735 14.933 14.932 108,71 100,00 4430 2.492 1.690 1.690 67,82 100,00 4440 16.943 17.529 17.529 103,46 100,00 4580 116 17 17 14,66 100,00 odpis amortyzacji 1.617 7.393 7.393 457,20 100,00 R A Z E M 596.558 672.975 672.961 112,81 100,00 Wzrost kosztów w stosunku do roku poprzedniego wynika m. in. ze zwiększenia wynagrodzeń w związku z wypłatą nagród jubileuszowych i odpraw emerytalnych, zwiększenia wydatków na zakupy materiałów i wyposażenia oraz na zakup usług remontowych. Stan środków obrotowych na dzień 31.12.2005 r. w żłobkach wyniósł 55.308 zł (środki pieniężne 84.642 zł, należności 1.212 zł, pozostałe środki obrotowe 2.729 zł oraz zobowiązania 33.275 zł). Placówka Koszt utrzymania 1 dziecka w żłobku w 2005 rok Średnia ilość dzieci Koszt utrzymania placówki za 12 m-cy 2005 roku (bez wyżywienia) w zł Koszt utrzymania średnio za 1 m-c w zł 4:3 Koszt utrzymania 1 dziecka w zł na miesiąc Żłobek Nr 1 35 294.580,46 24.548,37 701,38 Żłobek Nr 5 23 348.908,39 29.075,70 1.264,16 225

D Z I A Ł 801 - OŚWIATA I WYCHOWANIE R O Z D Z I A Ł 80104 - PRZEDSZKOLA R O Z D Z I A Ł 80146 - DOKSZTAŁCANIE I DOSKONALENIE NAUCZYCIELI Przedszkole Samorządowe Nr 4 (bez wyżywienia) ul. Mączna 1a w Wałbrzychu Ilość oddziałów 4, Ilość dzieci 82, Zatrudnienie 7,58 etatów, w tym 5,18 etatu nauczyciele, 2,4 etatu obsługi Dotacja z budżetu gminy 299.806 zł. Przedszkole Samorządowe Nr 14 ul. Wieniawskiego 31 w Wałbrzychu Ilość oddziałów 3, Ilość dzieci 74, Zatrudnienie 13,50 etatów, w tym 6 etatów nauczyciele oraz 7,5 etatu administracja i obsługa Dotacja z budżetu gminy 410.401 zł. Integracyjne Przedszkole Samorządowe Nr 17 im. Jana Brzechwy z Oddziałami Specjalnymi ul. Hirszfelda 15 w Wałbrzychu Ilość oddziałów 5, Ilość dzieci 92, Zatrudnienie 29,76 etatu w tym nauczyciele i specjaliści 16,76, administracja i obsługa 13,00 Dotacja z budżetu gminy 950.994 zł. PRZYCHODY Wykonanie przychodów za 2005 rok wyniosło 1.904.300 zł, co stanowi 100,00 planu rocznego. Przedszkola otrzymały dotację w wysokości 1.661.201 zł. Pozostałe przychody w kwocie 243.099 zł stanowiły wpływy od rodziców za żywienie, partycypację w kosztach utrzymania, wpłaty personelu za żywienie oraz inne przychody typu: odsetki bankowe, zryczałtowane wynagrodzenie za terminowe odprowadzenie podatku dochodowego, wynagrodzenie należne płatnikowi z tytułu terminowej wpłaty składek na ubezpieczenie zdrowotne. 226

WYKONANIE PRZYCHODÓW Wykonanie za 2004 rok* Plan na 2005 rok Wykonanie za 2005 rok 0830 238.176 220.801 220.800 92,70 100,00 0920 4.254 3.249 3.249 76,38 100,00 0970 834 1.369 1.364 163,55 99,63 2510 1.744.560 1.661.201 1.661.201 95,22 100,00 pokrycie amortyzacji 4:2 4:3 18.958 17.687 17.686 93,29 99,99 RAZEM 2.006.782 1.904.307 1.904.300 94,89 100,00 * zrealizowanie przychody w 2004 roku dotyczą 4 przedszkoli, w tym Przedszkola Nr 22, które od 1 września 2004 roku funkcjonuje jako jednostka budżetowa przy Zespole Szkolno-Przedszkolnym Nr 2 KOSZTY Koszty w 2005 roku zaplanowano na kwotę 1.913.310 zł. Na wykonanie zadań w 2005 roku przedszkola wykorzystały 1.913.304 zł, co stanowi 100,00 planu. WYKONANIE Wykonanie za 2004 rok* KOSZTÓW Plan na 2005 rok Wykonanie za 2005 rok 4:2 4:3 3020 3.440 1.250 1.249 36,31 99,92 4010 1.208.573 1.118.137 1.118.137 92,52 100,00 4040 84.157 86.648 86.648 102,96 100,00 4110 224.652 211.473 211.471 94,13 100,00 4120 30.561 28.834 28.833 94,35 100,00 4170-4.970 4.970-100,00 4210 106.509 109.775 109.782 103,07 100,01 4220 76.981 68.800 68.800 89,37 100,00 4240 7.993 6.358 6.356 79,52 99,97 4260 73.008 85.460 85.459 117,05 100,00 4270 10.494 24.734 24.734 235,70 100,00 4280-1.110 1.110-100,00 4300 60.955 49.015 49.012 80,41 99,99 4350-1.218 1.218-100,00 227

4410 3.960 568 567 14,32 99,82 4430 2.846 3.871 3.870 135,98 99,97 4440 73.176 72.560 72.560 99,16 100,00 6070-20.842 20.842-100,00 odpis amortyzacji 18.958 17.687 17.686 93,29 99,99 Razem 1.986.263 1.913.310 1.913.304 96,33 100,00 * zrealizowanie wydatki w 2004 roku dotyczą 4 przedszkoli, w tym Przedszkola Nr 22, które od 1 września 2004 roku funkcjonuje jako jednostka budżetowa przy Zespole Szkolno-Przedszkolnym Nr 2 Stan środków obrotowych na dzień 31.12.2005 r. wyniósł 43.782 zł w tym: środki pieniężne 148.992 zł, należności 4.005 zł, pozostałe środki obrotowe 2.856 zł oraz zobowiązania 112.071 zł. KOSZT UTRZYMANIA 1 DZIECKA W PRZEDSZKOLACH Lp. Placówka Średnia ilość dzieci Koszty utrzymania placówki za 12 m-cy (bez żywienia) w zł Koszty utrzymania średnio za 1 m-c w zł Koszt utrzymania 1 dziecka w zł miesięcznie 1. Przedszkole Nr 4 82 300.299,40 25.024,95 305,18 2. Przedszkole Nr 14 74 464.735,57 38.727,96 523,35 3. Przedszkole Nr 17 92 1.079.469,20 89.955,77 977,78 Razem 248 1.844.504,17 153.708,68 619,79 Średni koszt utrzymania 1 dziecka w przedszkolach funkcjonujących jako zakłady budżetowe wynosi: 1.844.504,17 : 12 m-cy = 153.708,68 : 248 = 619,79 Największy koszt utrzymania dziecka występuje w Integracyjnym Przedszkolu Nr 17 ze względu na specyfikę tej placówki. W przedszkolu tym dzieci przebywają w mniejszych grupach osobowych. Przeprowadzane są ponadto zajęcia rehabilitacyjne, logopedyczne, zabawy terapeutyczne z psychologiem, warsztaty plastyczne, muzyczne, teatralne, komputerowe, techniczne. Także płace opiekunów w tej placówce w porównaniu do pozostałych przedszkoli są wyższe ze względu na ich specjalistyczne kwalifikacje. Ponadto od 1 września 2004 roku utworzono oddział Specjalny dla dzieci niepełnosprawnych upośledzonych umysłowo w stopniu umiarkowanym i znacznym. W 2005 roku Integracyjne Przedszkole Nr 17 dokonało instalacji pieca gazowego do podgrzewania ciepłej wody. Koszt tej inwestycji wyniósł 29.342 zł i został pokryty ze środków własnych w wysokości 20.841,92 zł, natomiast kwotę 8.500 zł pozyskano z Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej. Dodatkowo Integracyjne Przedszkole Nr 17 otrzymało w 2005 roku dotację w wysokości 1.260 zł na realizację zajęć pozalekcyjnych w ramach programu Otwarta Szkoła. 228

Najmniejszy koszt utrzymania dzieci występuje w Przedszkolu Nr 4 w związku z tym, iż jest to przedszkole bezżywieniowe, w którym dzieci przebywają 5 godzin w ciągu dnia co wiąże się m. in. z mniejszymi kosztami zatrudnienia. Koszty funkcjonowania przedszkoli obejmują również wydatki poniesione na dokształcanie i doskonalenie zawodowe nauczycieli, w tym na zatrudnienie w Przedszkolu Nr 17 metodyka, które to koszty w całości pokrywane są dotacją z budżetu gminy. W 2005 roku przedszkola otrzymały z tego tytułu dotację z budżetu Gminy w wysokości 28.798 zł. D Z I A Ł 900 - GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA R O Z D Z I A Ł 90017 - ZAKŁADY GOSPODARKI KOMUNALNEJ Zgodnie z Uchwałą Nr XXII/23/04 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 15 marca 2004 roku zostało utworzone Wałbrzyskie Centrum Zatrudnienia Socjalnego, którego przedmiotem działalności w szczególności jest: 1. Organizowanie, rozliczanie i nadzorowanie robót publicznych, prac interwencyjnych, programów specjalnych, przewidzianych ustawą o zatrudnieniu i przeciwdziałaniu bezrobociu, polegających na wykonywaniu robót gospodarczo i społecznie użytecznych, służących rozwojowi Gminy Wałbrzych, a w szczególności w zakresie: - selektywnej zbiórki i segregacji odpadów, - gospodarki melioracyjno-kanalizacyjnej, - utrzymania terenów zielonych i lasów komunalnych, - utrzymania terenów rekreacyjnych i sportowych, - utrzymaniu pasa drogowego i infrastruktury przyległej, - zadań związanych z opieką społeczną i obsługą bezrobocia, - dozorowanie obiektów komunalnych. 2. Prowadzenie działalności gospodarczej polegającej na produkcji i świadczeniu usług związanych ze strefą użyteczności publicznej, a także bieżącej obsłudze Urzędu Miasta w Wałbrzychu oraz gminnych jednostek organizacyjnych. 3. Inicjowanie oraz współdziałanie w organizacji różnych form szkolenia, doskonalenia i przekwalifikowania zawodowego, pozwalających zapobiegać ryzyku wykluczenia społecznego. PRZYCHODY Wykonanie przychodów za 2005 roku wyniosło 3.308.657 zł, co stanowi 100,00 planu rocznego. 229

Wykonanie za 2004 rok* WYKONANIE Plan na 2005 rok PRZYCHODÓW Wykonanie za 2005 rok 4:2 4:3 0830 1.056.846 1.448.917 1.448.917 137,10 100,00 0920 643 534 534 83,20 100,00 0970 1.813.265 638.976 638.976 35,24 100,00 2410 80.000 - - - - Pokrycie amortyzacji Inne zwiększenia - 1.009.422 1.009.422-100,00-210.808 210.808-100,00 RAZEM 2.950.754 3.308.657 3.308.657 112,13 100,00 * Wykonanie za 2004 roku obejmuje okres od maja do grudnia 2004 roku Uzyskane przychody stanowiły w szczególności: - wpływy z usług 1.448.917 zł w tym m. in.: -/ przychody za stoiska handlowe Pl. Konstytucji i przychody z 24.469 zł parkingu ul. 1-go Maja -/ przychody z parkingu Al. Wyzwolenia 14.876 zł -/ przychody z parkingu ul. Armii Krajowej 79.167 zł -/ przychody z tytułu plakatowania i usług reklamowych 58.195 zł -/ przychody z tytułu segregacji odpadów i obrotu złomem 17.313 zł -/ przychody z tytułu usług szkoleniowych 17.337 zł -/ roboty rozbiórkowe 94.774 zł -/ wynagrodzenie za pobór opłaty targowej 1.422 zł -/ dozorowanie obiektów Gminy Wałbrzych 307.275 zł -/ utrzymanie rowów melioracyjnych i potoków 74.495 zł -/ utrzymanie krat na potokach 48.837 zł -/ place zabaw urządzanie i zarządzanie 190.052 zł -/ rekultywacja biologiczna terenów lasów komunalnych Gminy 74.023 zł -/ inwentaryzacja mienia komunalnego Gminy 135.400 zł -/ przychody z usług budowlanych 120.967 zł -/ zwrot kosztów utrzymania składowiska ul. Stacyjna 133.463 zł -/ inne usługi dla Gminy 35.604 zł -/ inne przychody z usług 21.248 zł 230

- wpływy z różnych dochodów 638.976 zł wpływy te stanowią przychody uzyskiwane zgodnie z umowami Nr RF-9400U- 49/TK/2005, Nr RF-9400U-50/TK/2005 oraz Nr RF-9400U-54/TK/2005 z 28 kwietnia 2005 oraz Nr RF-9400U-89/TK/2005, Nr RF-9400U-90/TK/2005 z dnia 30 sierpnia 2005 roku zawartymi z Powiatowym Urzędem Pracy w Wałbrzychu. Zgodnie z wymienionymi umowami WCZS zatrudniało bezrobotnych w okresie od 4 maja 2005 roku do 10 listopada 2005 roku w ramach robót publicznych obejmujących wykonanie określonych zadań zgodnie z powyższymi umowami, z tego: -/ Zapobieganie zagrożenia życia i zdrowia ludzi poprzez zabezpieczanie obiektów stwarzających niebezpieczeństwo na terenie Gminy Wałbrzych, -/ Poprawa stanu zabezpieczenia przeciwpowodziowego na terenie Gminy Wałbrzych, -/ Eliminacja nielegalnego wydobycia węgla i dzikich wysypisk wraz ze wstępną segregacją odpadów, -/ Konserwacja i bieżące utrzymanie urządzeń melioracyjnych i potoków, -/ Zapobieganie nadzwyczajnym zagrożeniom życia i zdrowia ludzi oraz środowiska eliminacja skutków nielegalnego wydobycia węgla i dzikich wysypisk. KOSZTY Koszty w 2005 roku wyniosły 3.308.018 zł, co stanowi 100,00 założonego planu. WYKONANIE KOSZTÓW Wykonanie za 2004 rok* Plan na 2005 rok Wykonanie za 2005 rok 4:2 4:3 3020 20.869 21.893 21.893 104,91 100,00 4010 1.901.710 1.232.366 1.232.366 64,80 100,00 4040 112.223 88.822 88.822 79,15 100,00 4110 349.614 226.277 226.277 64,72 100,00 4120 48.310 25.364 25.364 52,50 100,00 4170-11.320 11.321-100,00 4210 162.844 112.411 112.411 69,03 100,00 4260 28.246 50.787 50.787 179,80 100,00 4270 44.389 102.521 102.522 230,96 100,00 4300 87.850 225.473 225.473 256,66 100,00 4410 14.732 16.198 16.198 109,95 100,00 4420-1.757 1.757-100,00 4430 1.639 4.395 4.395 268,15 100,00 231

4440 114.904 48.395 48.394 42,12 100,00 4480 6.547 42.583 42.583 65,04 100,00 4500-14.507 14.507-100,00 odpisy - - 100,00 1.009.422 1.009.422 amortyzacyjne inne zmniejszenia 34.586 73.526 73.526 212,59 100,00 Razem 2.928.463 3.308.017 3.308.018 112,96 100,00 * Wykonanie za 2004 rok obejmuje okres od maja do grudnia 2004 roku Koszty w wysokości 1.572.829 zł stanowiły wynagrodzenia i pochodne od tych wynagrodzeń. Pozostałe wydatki przeznaczone zostały m. in. na: zakup materiałów, usług, energii i odpis na Zakładowy Fundusz Świadczeń Socjalnych. Średnie zatrudnienie w 2005 roku w Wałbrzyskim Centrum Zatrudnienia Socjalnego wyniosło 54 osoby, w tym 38 pracowników fizycznych. Stan środków obrotowych na dzień 31.12.2005 r. wyniósł 2.197 zł, w tym środki pieniężne 30.535 zł, należności 431.491 zł i zobowiązania 459.829 zł. 232

Ś R O D K I S P E C J A L N E Zgodnie ze zmianami wprowadzonymi ustawą z dnia 25 listopada 2004 roku o zmianie ustawy o finansach publicznych oraz o zmianie niektórych ustaw (Dz. U. Nr 273, poz. 2703 z późn. zm.) z dniem 1 stycznia 2005 roku zlikwidowano środki specjalne. Nowelizacja określiła, iż środki specjalne jednostek budżetowych mogły funkcjonować do końca czerwca 2005 roku, a ich dysponenci mogli prowadzić w tym czasie egzekucję należności i regulować zobowiązania. Po upływie tego terminu: - nieściągnięte należności i nieuregulowane zobowiązania przejąć miała jednostka budżetowa, przy której funkcjonowały środki specjalne, - środki pieniężne podlegały odprowadzeniu do budżetu państwa lub budżetu jednostki samorządu terytorialnego. Wyjątek od tej generalnej zasady postępowania w sprawie likwidacji środków specjalnych jednostek budżetowych wprowadziły przepisy art. 72 ust. 2 ustawy nowelizującej, mianowicie środki specjalne uzyskujące przychody z: - opłat za udostępnienie dokumentacji przetargowej, - spadków, zapisów i darowizn w postaci pieniężnej na rzecz jednostki budżetowej, - odszkodowań i wpłat za utracone lub uszkodzone mienie oddane jednostce budżetowej w zarząd bądź użytkowanie i z których były finansowane wydatki mogły funkcjonować w dotychczasowym zakresie do dnia utworzenia rachunku dochodów własnych, nie dłużej jednak niż do końca marca 2005 roku. W związku z nieprecyzyjnymi zapisami co do procedury likwidacji środków specjalnych oraz w związku z nieutworzeniem od 1 stycznia 2005 roku rachunku dochodów własnych niektóre jednostki poza regulowaniem należności i zobowiązań realizowały dochody i wydatki. Zgodnie z nowelizacją ustawy o finansach publicznych na dzień 30 czerwca 2005 roku wszystkie środki specjalne uległy likwidacji. Niektóre jednostki w miejsce zlikwidowanych środków specjalnych utworzyły rachunek dochodów własnych. Jednostki które utworzyły rachunki dochodów własnych dokonały przelewu środków finansowych z rachunku środków specjalnych na rachunek dochodów własnych. Pozostałe jednostki dokonały wpłaty środków pieniężnych pozostających po likwidacji środków specjalnych do budżetu gminy. Z uwagi na ograniczony okres funkcjonowania środków specjalnych w dalszej części nie przedstawiono porównania realizacji środków specjalnych do wykonania za 2004 rok. 233

D Z I A Ł 600 - TRANSPORT I ŁĄCZNOŚĆ R O Z D Z I A Ł 60016 DROGI PUBLICZNE GMINNE WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO Lp. Treść Plan na Wykonanie 2005 rok za 2005 rok 5:4 1. Stan środków pieniężnych x 42.744 42.744 100,00 na początek roku ogółem 2. PRZYCHODY x - - - 3. WYDATKI BIEŻĄCE x 42.744 42.744 100,00 3.1. Wpłata do budżetu ze 2390 42.744 42.744 100,00 środków specjalnych 4. Stan środków pieniężnych na koniec okresu sprawozd. - - - Na środku specjalnym funkcjonującym przy Zarządzie Dróg i Komunikacji gromadzone były m. in. opłaty za zajęcie pasa drogowego. Środek ten został zlikwidowany a środki obrotowe uzyskane na koniec 2004 roku w wysokości 42.744 zł zostały przekazane na dochody budżetowe jednostki i odprowadzone na rachunek gminy. D Z I A Ł 750 ADMINISTRACJA PUBLICZNA R O Z D Z I A Ł 75095 POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO Lp. Treść Plan na Wykonanie 2005 rok za 2005 rok 5:4 1. Stan środków pieniężnych x 4.172 4.172 100,00 na początek roku ogółem 2. PRZYCHODY x 9 9 100,00 2.1. Odsetki 0920 9 9 100,00 3. WYDATKI BIEŻĄCE x 4.181 4.181 100,00 3.1. Wpłata do budżetu ze 2390 9 9 100,00 środków specjalnych 3.2. Zakup usług pozostałych 4300 4.172 4.172 100,00 4. Stan środków pieniężnych na koniec okresu sprawozd. - - - Środek specjalny przy Urzędzie Miejskim w Wałbrzychu został utworzony w związku z organizacją w 2004 roku Wałbrzyskiego Jarmarku Świątecznego. Stronę przychodów stanową naliczone odsetki od środków zgromadzonych na rachunku bankowym. Zgromadzone środki w wysokości 4.172 zł wydatkowane zostały na organizację Wałbrzyskiego Jarmarku Świątecznego, natomiast środki w wysokości 9 zł zostały przekazane na rachunek dochodów jednostki i odprowadzone na rachunek gminy. 234

D Z I A Ł 801 - OŚWIATA I WYCHOWANIE WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO ROZDZIAŁ 80101 SZKOŁY PODSTAWOWE Lp. Treść Plan Wykonanie na 2005 rok za 2005 rok 5:4 1. Stan środków pieniężnych na początek x 59.794 59.789 99,99 roku ogółem: 2. PRZYCHODY x 21.840 21.833 99,97 2.1. Wpływy ze sprzedaży usług, wyrobów i 0830 3.917 3.917 100,00 składników majątkowych, w tym sprzedaży środków trwałych 2.2. Odsetki 0920 749 742 99,07 2.3. Otrzymane spadki, zapisy i darowizn w 0960 17.174 17.174 100,00 postaci pieniężnej 3. WYDATKI BIEŻĄCE x 81.634 81.622 99,99 3.1. Wpłata do budżetu ze środków 2390 293 292 99,66 specjalnych 3.2. Składki na ubezpieczenia społeczne 4110 835 835 100,00 3.3. Składki na Fundusz Pracy 4120 51 51 100,00 3.4. Wynagrodzenia bezosobowe 4170 1.524 1.524 100,00 3.5. Zakup materiałów i wyposażenia 4210 20.281 20.278 99,99 3.6. Zakup środków żywności 4220 713 713 100,00 3.7. Zakup pomocy naukowych, 4240 12.033 12.031 99,98 dydaktycznych i książek 3.8. Zakup usług remontowych 4270 4.440 4.440 100,00 3.9. Zakup usług pozostałych 4300 16.811 16.809 99,99 3.10. Przelew środków finansowych z rachunku 8880 24.653 24.649 99,98 środków specjalnych na rachunek dochodów własnych 4. Stan środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego: - - - 235

WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO ROZDZIAŁ 80104 PRZEDSZKOLA Lp. Treść Plan Wykonanie na 2005 rok za 2005 rok 5:4 1. Stan środków pieniężnych na początek x 786 786 100,00 roku ogółem: 2. PRZYCHODY x 2.303 2.303 100,00 2.1. Wpływy ze sprzedaży usług, wyrobów i 0830 2.303 2.303 100,00 składników majątkowych, w tym sprzedaży środków trwałych 3. WYDATKI BIEŻĄCE x 3.089 3.089 100,00 3.1. Zakup środków żywności 4220 3.003 3.003 100,00 3.2. Przelew środków finansowych z rachunku 8880 86 86 100,00 środków specjalnych na rachunek dochodów własnych 4. Stan środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego: - - - WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO ROZDZIAŁ 80110 GIMNAZJA Lp. Treść Plan Wykonanie na 2005 rok za 2005 rok 5:4 1. Stan środków pieniężnych na początek x 11.722 11.721 99,99 roku ogółem: 2. PRZYCHODY x 5.301 5.300 99,98 2.1. Odsetki 0920 196 195 99,49 2.2. Otrzymane spadki, zapisy i darowizny w 0960 5.105 5.105 100,00 postaci pieniężnej 3. WYDATKI BIEŻĄCE x 17.023 17.021 99,99 3.1. Zakup materiałów i wyposażenia 4210 4.924 4.922 99,96 3.2. Zakup pomocy naukowych, 4240 7.056 7.056 100,00 dydaktycznych i książek 3.3. Zakup usług pozostałych 4300 536 536 100,00 3.4. Przelew środków finansowych z 8880 4.507 4.507 100,00 rachunków środków specjalnych na rachunek dochodów własnych 4. Stan środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego: - - - 236

Podstawą funkcjonowania środka specjalnego w jednostkach budżetowych oświaty i wychowania była Uchwała Nr XV/219/99 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 28 października 1999 roku z późniejszymi zmianami w sprawie utworzenia środków specjalnych w oświatowych jednostkach budżetowych prowadzonych przez Miasto Wałbrzych. Środki specjalne w oświatowych jednostkach budżetowych prowadzonych przez Miasto Wałbrzych mogły być tworzone z następujących źródeł: z odpłatności za prowadzoną działalność w zakresie produkcji i usług świadczonych na rzecz osób fizycznych i prawnych, z różnych opłat, z wyjątkiem opłat stanowiących dochody miasta, z odsetek od środków finansowych gromadzonych na wyodrębnionym rachunku bankowym środków specjalnych. Zgromadzone dochody na koncie środka specjalnego przeznaczone były głównie na: organizację zajęć o charakterze edukacyjnym i rekreacyjnym oraz zajęć praktycznych dla uczniów, w tym wyjazdy na konkursy i olimpiady, zakup pomocy naukowych i sprzętu szkolnego oraz materiałów niezbędnych do organizacji zajęć dydaktyczno-wychowawczych i opiekuńczych, naprawy, remonty obiektów oświatowych oraz sprzętu, pomoc socjalną dla uczniów, zakup produktów żywnościowych potrzebnych do przygotowania posiłków, eksploatację budynków i budowli, świadczenia rzeczowe wynikające z przepisów dotyczących bezpieczeństwa i higieny pracy. Zgodnie z wprowadzoną nowelizacją ustawy o finansach publicznych środki te zostały zlikwidowane. Większość placówek oświatowych, które zlikwidowały środki specjalne utworzyło rachunek dochodów własnych i dokonało przelewu środków na utworzony rachunek. Te jednostki które nie utworzyły rachunku dochodów własnych dokonały przelewu środków na dochody jednostki i odprowadziły je na rachunek gminy. 237

D Z I A Ł 900 - GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA R O Z D Z I A Ł 90013 SCHRONISKA DLA ZWIERZĄT WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO Lp. Treść Plan na Wykonanie 2005 rok za 2005 rok 5:4 1. Stan środków pieniężnych na x 10.588 10.588 100,00 początek roku ogółem 2. PRZYCHODY x 4.939 4.939 100,00 2.1. Wpływy ze sprzedaży usług, wyrobów 0830 4.060 4.060 100,00 i składników majątkowych, w tym sprzedaży środków trwałych 2.2. Odsetki 0920 145 145 100,00 2.3. Otrzymane spadki, zapisy i darowizny 0960 734 734 100,00 w postaci pieniężnej 3. WYDATKI BIEŻĄCE x 15.527 15.527 100,00 3.1. Przelew środków finansowych z 8880 15.527 15.527 100,00 rachunku środków specjalnych na rachunek dochodów własnych 4. Stan środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego - - - Środek specjalny w Schronisku dla Zwierząt w Wałbrzychu został utworzony 1 stycznia 2001 roku na podstawie Uchwały Nr XXX/592/2000 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 28 grudnia 2000 roku. Wpływy gromadzone były na odrębnym rachunku bankowym. Podstawą gospodarowania środkiem specjalnym był roczny plan finansowy. Źródłem przychodów środka specjalnego były: odpłatności za przechowywanie zwierząt, odpłatności za zwrot zwierząt właścicielowi, odpłatności za oddawanie zwierząt przez właścicieli do schroniska, inna działalność schroniska (transport zwierząt, utylizacja), otrzymane darowizny pieniężne, odsetki od środków na rachunku bankowym. Przychody środka specjalnego przeznaczano na następujące wydatki: dofinansowanie wyżywienia zwierząt, doposażenie w materiały i sprzęt niezbędny do realizacji zadań, częściowe finansowanie usług weterynaryjnych. W 2005 roku na rachunek środka specjalnego wpłynęły dochody z tytuł sprzedaży usług, darowizny pieniężne i odsetki bankowe. Środki te wraz ze środkami wynikającymi z zamknięcia 2004 roku zostały przekazane na rachunek dochodów własnych. D Z I A Ł 926 - KULTURA FIZYCZNA I SPORT 238

ROZDZIAŁ 92604 INSTYTUCJE KULTURY FIZYCZNEJ WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO Lp. Treść Plan na Wykonanie 2005 rok za 2005 rok 5:4 1. Stan środków pieniężnych na początek x 16 15 93,75 roku ogółem 2. PRZYCHODY x - - - 3. WYDATKI BIEŻĄCE x 3.1. Wpłata do budżetu ze środków 2390 16 15 93,75 specjalnych 4. Stan środków pieniężnych na koniec okresu sprawozdawczego - - - Środek specjalny przy Ośrodku Sportu i Rekreacji został utworzony Uchwałą Nr XIII/149/2003 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 29 sierpnia 2003 roku. Źródłem przychodów środka specjalnego mogły być: 1. Opłaty pobierane od uczestników imprez sportowych, szkoleń i konferencji oraz wpływy z biletów wstępu na imprezy nie zaplanowane w rocznym planie finansowym. 2. Wpływy z tytułu promocji oraz reklam firm na obiektach i imprezach sportowych. 3. Usługi z tytułu organizacji zlecanych imprez kulturalno-sportowych nie uwzględnionych w planie finansowym. 4. Opłaty za usługi kserograficzne. 5. Wpływy z tytułu spadków, zapasów i darowizn w postaci pieniężnej na rzecz jednostki budżetowej. 6. Wpływy z tytułu odszkodowań i wpłat za utracone lub uszkodzone mienie oddane jednostce budżetowej w zarząd bądź użytkowanie. 7. Odsetki od środków finansowych gromadzonych na wyodrębnionym rachunku bankowym środka specjalnego. Zgromadzone dochody mogły być przeznaczone na: 1. Organizowanie imprez sportowych i kulturalno-rozrywkowych nie uwzględnionych w planie finansowym jednostki. 2. Organizowanie konferencji i szkoleń. 3. Wyposażenie obiektów w urządzenia sportowe. 4. Zakup pozostałego wyposażenia niezbędnego do prawidłowego funkcjonowania obiektów. 5. Remonty bieżące obiektów. 6. Zakup oprogramowania komputerowego. 7. Cele wskazane przez darczyńcę lub spadkobiercę. 8. Remont i odtworzenie mienia, o którym mowa w pkt 6 źródeł uzyskiwania przychodów. W związku z utworzeniem rachunku dochodów własnych Ośrodek Sportu i Rekreacji nie realizował żadnych dochodów ani nie ponosił wydatków na środku specjalnym. Kwotę 239

w wysokości 15 zł wynikającą z likwidacji środka OSiR przekazał na rachunek budżetu Gminy. R A C H U N K I D O C H O D Ó W W Ł A S N Y C H 240

Zgodnie z art. 18a ustawy z dnia 26 listopada 1998 o finansach publicznych (Dz. U. z 2003 r. Nr 15, poz. 148 z późn. zm.) jednostki budżetowe uzyskujące dochody z: - opłat za udostępnianie dokumentacji przetargowej, - spadków, zapisów i darowizn w postaci pieniężnej na rzecz jednostki budżetowej, - odszkodowań i wpłat za utracone lub uszkodzone mienie oddane jednostce budżetowej w zarząd bądź użytkowanie mogą je gromadzić na wydzielonym rachunku dochodów własnych. Decyzje o utworzeniu takiego rachunku podejmują kierownicy jednostek budżetowych. Dochody zgromadzone na rachunku mogą być wydane na cele określone w decyzji o utworzeniu rachunku dochodów własnych, w granicach z zakresu przedmiotowego ustalonego w art. 18a ust. 1 i 6 znowelizowanej ustawy o finansach publicznych. Dochody własne mogą finansować wybrane wydatki bieżące i inwestycyjne jednostki budżetowej, cele wskazane przez darczyńcę dochodów własnych oraz remonty. Z dochodów własnych jednostek budżetowych nie mogą być wypłacane wynagrodzenia osobowe. Ponadto jednostki budżetowe mogą gromadzić na rachunku dochodów własnych dochody określone w uchwale przez organ stanowiący jednostki samorządu terytorialnego, w której określone powinny być jednostki, które ten rachunek utworzą, źródła dochodów własnych oraz ich przeznaczenie. Podstawą gospodarowania rachunkiem dochodów własnych jest roczny plan finansowy obejmujący dochody i wydatki zgodnie z klasyfikacją budżetową w układzie paragrafów. D Z I A Ł 750 - ADMINISTRACJA PUBLICZNA ROZDZIAŁ 75075 PROMOCJA JEDNOSTEK SAMORZĄDU TERYTORIALNEGO Rachunek dochodów własnych w Urzędzie Miejskim został utworzony na podstawie Zarządzenia Nr 410/05 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 31 maja 2005 roku. DOCHODY Źródłem rachunku dochodów są darowizny w postaci pieniężnej. WYDATKI Dochody własne wraz z odsetkami przeznacza się na cele wskazane przez darczyńcę. W 2005 roku na rachunek dochodów własnych wpłynęła darowizna pieniężna od firm w wysokości 5.100 zł na organizację Wałbrzyskiego Jarmarku Świątecznego oraz odsetki bankowe w wysokości 8 zł. Środki zgromadzone na rachunku zostały przeznaczone w wysokości 4.215 zł na obsługę artystyczną oraz zakup paczek świątecznych, które zostały rozdane dzieciom w ramach promocji Wałbrzyskiego Jarmarku Świątecznego. D Z I A Ł 754 - BEZPIECZEŃSTWO PUBLICZNE I OCHRONA PRZECIWPOŻAROWA ROZDZIAŁ 75416 STRAŻ MIEJSKA 241

Rachunek dochodów własnych Straży Miejskiej został utworzony na podstawie Uchwały Nr XLI/236/05 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 24 czerwca 2005 roku. DOCHODY Zgodnie z powyższą uchwałą Straż Miejska może uzyskiwać dochody własne z następujących źródeł: 1. Wpływy z reklam. 2. Wpływy z funduszu prewencji firm i instytucji. 3. Odsetki od środków finansowych gromadzonych na wyodrębnionym bankowym rachunku dochodów własnych. 4. Spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej. 5. Odszkodowania i wpłaty za utracone lub uszkodzone mienie oddane jednostce w zarząd bądź użytkowanie. WYDATKI Gromadzone dochody mogą być przeznaczone na: 1. Wydatki związane z zapobieganiem popełnianiu przestępstw i wykroczeń oraz zjawiskom kryminogennym i współudziale w tym zakresie z organami państwowymi, samorządowymi i organizacjami społecznymi. 2. Cele wskazane przez darczyńcę. 3. Remont lub odtworzenie mienia. W 2005 roku na rachunek dochodów własnych Straży Miejskiej w Wałbrzychu wpłynęła darowizna pieniężna w wysokości 3.000 zł od TOYOTA MOTOR MANUFACTURING POLAND Sp. z o. o. na wydanie broszury Dzienniczek Ucznia oraz kwota w wysokości 1.500 zł przekazana z funduszu prewencji PZU S.A. na działania prewencyjno-edukacyjne prowadzone w ramach programu Z nami bezpieczniej. Ponadto uzyskano odsetki od środków zgromadzonych na rachunku bankowym w wysokości 14 zł. Z otrzymanych środków dokonano zakupu 3 tysięcy sztuk Dzienniczków Ucznia na kwotę 4.500 zł. D Z I A Ł 801 - OŚWIATA I WYCHOWANIE ROZDZIAŁ 80101 SZKOŁY PODSTAWOWE ROZDZIAŁ 80104 PRZEDSZKOLA 242

ROZDZIAŁ 80110 - GIMNAZJA W Uchwale Nr XXXVIII/199/05 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 29 marca 2005 roku i Uchwale Nr XLI/235/05 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 24 czerwca 2005 roku zostały wskazane oświatowe jednostki budżetowe w których tworzy się rachunek dochodów własnych. Zgodnie z powyższymi Uchwałami rachunek dochodów własnych mogą utworzyć następujące placówki oświatowe: Publiczna Szkoła Podstawowa Nr 2, 5, 6, 9, 12, 15, 17, 18, 19, 21, 22, 23, 26, 28, 30, 31, 37, Przedszkole Samorządowe Nr 22, Publiczne Gimnazjum Nr 1, 2, 3, 5, 7. DOCHODY Jednostki oświatowe mogą uzyskiwać dochody własne z następujących źródeł: 1. Wpływy ze świadczonych usług w szczególności z tytułu: usług sportowych i dydaktycznych, opłat za żywienie dzieci, udostępniania basenu, wypożyczania sprzętu, prowadzenia świetlicy socjoterapeutycznej, prowadzenia zajęć profilaktycznych w zakresie zapobiegania i eliminowania wad postaw u dzieci. 2. Wpływy z reklam. 3. Opłaty za wynajem duplikatów dokumentów. 4. Prowizje z tytułu ubezpieczenia. 5. Prowizje z tytułu kolportażu biletów i inne. 6. Odsetki od środków finansowych gromadzonych na wyodrębnionym bankowym rachunku dochodów własnych. 7. Spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej. 8. Odszkodowania i wpłaty za utracone lub uszkodzone mienie oddane jednostce w zarząd bądź użytkowanie. WYKONANIE RACHUNKÓW DOCHODÓW WŁASNYCH - DOCHODY Lp. Dział Rozdział Plan na 2005 rok Wykonanie za 2005 rok 5:4 1. 801 80101 328.564 328.552 100,00 2. 801 80104 8.759 8.758 99,99 3. 801 80110 39.614 39.612 99,99 WYDATKI 243

Dochody gromadzone na rachunku dochodów własnych mogą być przeznaczone na: 1. Organizację zajęć o charakterze edukacyjnym i rekreacyjnym. 2. Zakup pomocy naukowych i sprzętu szkolnego oraz materiałów niezbędnych do organizacji zajęć dydaktyczno-wychowawczych i opiekuńczych. 3. Naprawę sprzętu i remonty obiektów oświatowych. 4. Pomoc socjalną dla uczniów. 5. Zakup produktów żywnościowych potrzebnych do przygotowania posiłków. 6. Świadczenia rzeczowe wynikające z przepisów dotyczących bezpieczeństwa i higieny pracy. 7. Cele wskazane przez darczyńcę. 8. Remont lub odtworzenie mienia. WYDATKI RACHUNKÓW DOCHODÓW WŁASNYCH - WYDATKI Lp. Dział Rozdział Plan na 2005 rok Wykonanie za 2005 rok 5:4 1. 801 80101 240.905 240.897 100,00 2. 801 80104 6.750 6.750 100,00 3. 801 80110 32.206 32.205 100,00 D Z I A Ł 900 - GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA ROZDZIAŁ 90013 SCHRONISKA DLA ZWIERZĄT Rachunek dochodów własnych w jednostce budżetowej pn. Schronisko dla Zwierząt został utworzony Uchwałą Nr XXXVIII/200/05 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 29 marca 2005 roku. DOCHODY Zgodnie z podjętą uchwałą Schronisko dla Zwierząt może uzyskiwać dochody własne z następujących źródeł: 1. Odpłatność za przechowywanie zwierząt. 2. Odpłatność za zwrot zwierząt właścicielowi. 3. Odpłatność za oddanie zwierząt przez właścicieli do schroniska. 4. Transport zwierząt, wypożyczenie sprzętu. 5. Odsetki od środków finansowych gromadzonych na wyodrębnionym bankowym rachunku dochodów własnych. 6. Spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej. 7. Odszkodowania i wpłaty za utracone lub uszkodzone mienie oddane jednostce w zarząd bądź użytkowanie. WYDATKI 244

Dochody gromadzone na rachunku dochodów własnych mogą być przeznaczone na: 1. Dofinansowanie wyżywienia zwierząt. 2. Doposażenie w materiały i sprzęt niezbędny do realizacji zadań. 3. Częściowe finansowanie usług weterynaryjnych. 4. Naprawy sprzętu i remonty bieżące obiektów. 5. Cele wskazane przez darczyńcę. 6. Remont lub odtworzenie mienia. W 2005 roku na rachunek dochodów własnych wpłynęły środki w wysokości 40.260 zł w tym: wpływy z usług (sprzedaż, wykupne, zdanie), darowizny pieniężne, odsetki bankowe oraz wpłata środków z tytułu likwidacji środka specjalnego. Środki w wysokości 27.042 zł zostały wykorzystane na zakup materiałów gospodarczych, zakup karmy i usług weterynaryjnych. D Z I A Ł 921 - KULTURA I OCHRONA DZIEDZICTWA NARODOWEGO ROZDZIAŁ 92195 POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ Rachunek dochodów własnych w Urzędzie Miejskim został utworzony na podstawie Zarządzenia Nr 410/05 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 31 maja 2005 roku. DOCHODY Źródłem rachunku dochodów są darowizny w postaci pieniężnej. WYDATKI Dochody własne wraz z odsetkami przeznacza się na cele wskazane przez darczyńcę. W 2005 roku na rachunek dochodów własnych wpłynęła darowizna pieniężna od Funduszu Regionu Wałbrzyskiego na organizację II Międzynarodowego Festiwalu Muzyki Kameralnej im. Księżnej Daisy w wysokości 2.000 zł oraz odsetki bankowe w wysokości 1 zł. Środki w wysokości 2.000 zł zostały wykorzystane na zakup banera reklamowego i obrazów, które były przeznaczone do uhonorowania artystów i organizatorów II Międzynarodowego Festiwalu Muzyki Kameralnej im. Księżnej Daisy. D Z I A Ł 926 - KULTURA FIZYCZNA I SPORT ROZDZIAŁ 92604 INSTYTUCJE KULTURY FIZYCZNEJ Rachunek dochodów własnych w jednostce budżetowej pn. Ośrodek Sportu i Rekreacji został utworzony Uchwałą Nr XXXVIII/198/05 Rady Miejskiej Wałbrzycha z dnia 29 marca 2005 roku. DOCHODY 245

Zgodnie z podjętą uchwałą Ośrodek Sportu i Rekreacji może uzyskiwać dochody własne z następujących źródeł: 1. Wpływy z tytułu organizacji imprez sportowych, rekreacyjnych, szkoleń, konferencji nie zaplanowanych w rocznym planie finansowym. 2. Wpływy z reklam. 3. Wpływy z promocji (sponsoringu, reklamy itp.) firm podczas organizowanych imprez sportowych i rekreacyjnych. 4. Opłaty za usługi kserograficzne. 5. Odsetki od środków finansowych gromadzonych na wyodrębnionym bankowym rachunku dochodów własnych. 6. Wpływy z pozostałych usług i opłat nie stanowiących dochodów gminy. 7. Spadki, zapisy i darowizny w postaci pieniężnej. 8. Odszkodowania i wpłaty za utracone lub uszkodzone mienie oddane jednostce w zarząd bądź użytkowanie. 9. Opłaty za udostępnianie dokumentacji przetargowej. WYDATKI Dochody gromadzone na rachunku dochodów własnych mogą być przeznaczone na: 1. Naprawy sprzętu i remonty bieżące obiektów. 2. Koszty organizowania imprez sportowych i rekreacyjnych własnych i zleconych oraz konferencji i szkoleń nie uwzględnionych w planie finansowym jednostki. 3. Organizowanie konferencji i szkoleń. 4. Opłaty bankowe związane z prowadzeniem wyodrębnionego rachunku. 5. Wydatki związane z pozyskaniem przez jednostkę dochodów z tytułu opłat kserograficznych. 6. Zakup materiałów, usług, wyposażenia a także zakupy inwestycyjne niezbędne do realizacji zadań statutowych jednostki. 7. Dofinansowanie imprez uwzględnionych w planie finansowym jednostki z uzyskanym wpływów od sponsorów (z tytułu reklam, promocji itp.). 8. Cele wskazane przez darczyńcę lub spadkobiercę. 9. Remont lub odtworzenie mienia. 10. Wydatki związane z uzyskaniem przez jednostkę dochodów z tytułu opłat za udostępnienie dokumentacji przetargowej. W 2005 roku na rachunek dochodów własnych wpłynęły środki w wysokości 179.892 zł, w tym: - wpływy z tytułu organizacji imprez 78.353 zł - wpływy za reklamę 86.283 zł - wpływy z pozostałych usług nie stanowiące dochodów gminy 3.115 zł - odsetki od środków gromadzonych na rachunku bankowym 141 zł - otrzymane darowizny 12.000 zł Środki w wysokości 175.779 zł zostały wykorzystane na: 246

- nagrody o charakterze szczególnym 1.710 zł - umowy zlecenia (zabezpieczenie medyczne, sędziowanie, czynności 7.196 zł związane z organizacją imprez) oraz pochodne od tych umów - zakup wyposażenia 7.104 zł - zakup materiałów na reprezentację i reklamę 1.004 zł - zakup nagród rzeczowych dla uczestników imprez 17.778 zł - zakup artykułów spożywczych 973 zł - zakup pozostałych materiałów 8.059 zł - zużycie energii 1.830 zł - zakup usług zdrowotnych 2.120 zł - usługi transportowe 4.315 zł - wywóz nieczystości 279 zł - ochronę imprez sportowych 27.498 zł - usługi informatyczne 1.622 zł - usługi w zakresie reprezentacji i reklamy 1.464 zł - opłaty bankowe 40 zł - zakup pozostałych usług 71.057 zł - różne opłaty i składki 12.523 zł - zakup kosiarki samobieżnej 9.207 zł D Z I A Ł 926 - KULTURA FIZYCZNA I SPORT ROZDZIAŁ 92695 POZOSTAŁA DZIAŁALNOŚĆ Rachunek dochodów własnych w Urzędzie Miejskim został utworzony na podstawie Zarządzenia Nr 410/05 Prezydenta Miasta Wałbrzycha z dnia 31 maja 2005 roku. DOCHODY Źródłem rachunku dochodów są darowizny w postaci pieniężnej. WYDATKI Dochody własne wraz z odsetkami przeznacza się na cele wskazane przez darczyńcę. W 2005 roku na rachunek dochodów własnych wpłynęła darowizna pieniężna na rzecz Wspólnoty Samorządowej Śródmieście oraz Szczawienko-Książ w wysokości 8.300 zł oraz odsetki bankowe w wysokości 15 zł. Środki w wysokości 8.311 zł zostały wydatkowane przez Wspólnotę Samorządową Śródmieście i Szczawienko-Książ na organizację festynów i imprezy mikołajkowe, na których zostały wręczone upominki dla dzieci oraz na wykonanie ścieżki przyrodniczo-edukacyjnej w ramach akcji Sprzątanie Świata. F U N D U S Z E C E L O W E 247

Funduszem celowym jest fundusz ustawowo powołany, którego przychody pochodzą z dochodów publicznych, a wydatki przeznaczone są na realizację wyodrębnionych zadań. Fundusz celowy może działać jako osoba prawna lub stanowić wyodrębniony rachunek bankowy, którym dysponuje organ wskazany w ustawie tworzącej fundusz. Podstawą gospodarki finansowej funduszu celowego jest roczny plan finansowy. D Z I A Ł 900 GOSPODARKA KOMUNALNA I OCHRONA ŚRODOWISKA R O Z D Z I A Ł 90011 FUNDUSZ OCHRONY ŚRODOWISKA I GOSPODARKI WODNEJ GMINNY FUNDUSZ OCHRONY ŚRODOWISKA I GOSPODARKI WODNEJ W WAŁBRZYCHU Gminny Fundusz Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej jest funduszem celowym w rozumieniu ustawy o finansach publicznych. Fundusz ten nie posiada osobowości prawnej. Przychodem Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej jest: 20 wpływów z tytułu opłat i kar za gospodarcze korzystanie ze środowiska, 50 z tytułu opłat za składowanie i magazynowanie odpadów na obszarze gminy, 100 wpływów za usuwanie drzew i krzewów. Ponadto przychodami funduszu celowego mogą być dobrowolne wpłaty, zapisy, darowizny, świadczenia rzeczowe i środki pochodzące z fundacji oraz wpływy z przedsięwzięć organizowanych na rzecz ochrony środowiska i gospodarki wodnej. Środki Gminnego Funduszu Ochrony Środowiska i Gospodarki Wodnej przeznacza się na wspomaganie działalności dotyczącej: Edukacji ekologicznej oraz propagowania działań proekologicznych i zasad zrównoważonego rozwoju. Wspomagania realizacji zadań państwowego monitoringu środowiska. Wspomagania innych systemów kontrolnych i pomiarowych oraz badań stanu środowiska, a także systemów pomiarowych zużycia wody i ciepła. Realizowania zadań modernizacyjnych i inwestycyjnych, służących ochronie środowiska i gospodarce wodnej. Urządzania i utrzymywania terenów zieleni, zadrzewień oraz parków. Realizacji przedsięwzięć związanych z gospodarką odpadami. Wspierania działań przeciwdziałających zanieczyszczeniom. Profilaktyki zdrowotnej dzieci na obszarach, na których występują przekroczenia standardów jakości środowiska. Wspierania wykorzystania lokalnych źródeł energii odnawialnej oraz pomoc dla wprowadzenia bardziej przyjaznych dla środowiska nośników energii. Wspierania ekologicznych form transportu. Działań z zakresu rolnictwa ekologicznego. Innych zadań ustalonych przez radę gminy, służących ochronie środowiska i gospodarce wodnej, w tym na programy ochrony środowiska. Podstawą gospodarki finansowej funduszu jest roczny plan finansowy. PRZYCHODY 248

Zaplanowane przychody w wysokości 667.021 zł zrealizowano w 2005 roku na kwotę 1.004.238 zł tj. w 150,56. Przychody te stanowiły: - opłaty i kary za usuwanie drzew i krzewów 284.087 zł - udziały w opłatach i karach za gospodarcze korzystanie ze środowiska 711.979 zł - odsetki i inne zwiększenia 8.172 zł KOSZTY W 2005 roku zrealizowano koszty w wysokości 1.577.601 zł. Środki zostały przeznaczone na: 1. Transfery na rzecz ludności 161.000 zł - dofinansowanie modernizacji ogrzewania w lokalach mieszkalnych 160.000 zł (200 osób po 800 zł) - dofinansowanie wykonania przydomowej oczyszczalni ścieków dla 1.000 zł 1 osoby fizycznej 2. Wydatki bieżące 95.277 zł - edukacja ekologiczna -/ dofinansowane konkursów ekologicznych przeprowadzonych przez publiczne szkoły podstawowe 2.963 zł -/ dofinansowanie dla Wałbrzyskiego Oddziału na Rzecz Wszystkich Istot na realizację zadań z zakresu edukacji ekologicznej 2.000 zł -/ dofinansowanie dla Publicznej Szkoły Podstawowej Nr 23 na zadanie pn. Zielona Szkoła Pogorzelica 2005 dla uczniów szkoły 1.000 zł -/ zakupiono worki i rękawice na akcję Sprzątanie świata 2005 1.423 zł - urządzanie i utrzymanie zieleni w mieście, w tym: -/ dofinansowanie zadania pn. Ukwiecenie balkonów i okien kamienic 7.500 zł w Rynku i na Ratuszu -/ sfinansowanie realizacji Programu Rozwoju Zieleni Miejskiej Miasta 10.416 zł -/ sfinansowanie przebudowy zieleni niskiej i wysokiej na terenie 10.000 zł Spółdzielni Mieszkaniowej Podzamcze -/ sfinansowanie akcji walki ze szrotówkiem kasztanowiaczkiem 2.500 zł -/ sfinansowanie konkursu Ładne okno, ładna posesja... 2.975 zł -/ dofinansowanie zadania pn. Uporządkowanie zieleni na terenie 17.000 zł TKKF przy ul. Dunikowskiego w Wałbrzychu -/ dofinansowano zadanie pn. Odtworzenie okien widokowych w 7.500 zł Parku Sobieskiego - inne zadania służące ochronie środowiska -/ dofinansowanie zadania pn. Zakup sprzętu i wyposażenia w strefach zagrożenia 30.000 zł 3. Wydatki inwestycyjne 1.321.324 zł 249

- ochrona powietrza atmosferycznego i termomodernizacja w tym: -/ dofinansowano modernizację kotłowni ze stałopalnej na gazową w 25.000 zł budynku mieszkalnym wielorodzinnym przy ul. Andersa 112a -/ dofinansowano modernizację kotłowni ze stałopalnej na gazową w 25.000 zł budynku mieszkalnym wielorodzinnym przy ul. Andrsa 58a -/ dofinansowano zakup kotła do celów ciepłej wody użytkowej w 8.500 zł budynku Przedszkola przy ul. Hirszfelda -/ dofinansowano zakup urządzeń do monitoringu stanu środowiska w 14.000 zł Wałbrzychu -/ dofinansowanie termomodernizacji pięciu obiektów oświatowych 860.324 zł stanowiących mienie gminy Wałbrzych - gospodarka wodno-ściekowa w tym: -/ dofinansowano uporządkowanie gospodarki ściekowej przy ul. 13.500 zł Stacyjnej 4 -/ dofinansowano budowę przyłącza wodociągowego i kanalizacji 35.000 zł sanitarnej budynku mieszkalnego przy ul. Prostopadłej 3 -/ dofinansowanie zadania pn. Rozwój ekonomiczny Poniatowa 340.000 zł INNE ZMNIEJSZENIA W ramach innych zmniejszeń uwzględniono: - umorzenie odroczonych opłat z tytułu przesadzenia drzew przez firmę Qubus Hotel Sp. z o.o. - umorzenie odroczonych opłat z tytułu odtworzenia terenu zieleni przez osobę fizyczną - zwrot błędnie przekazanej opłaty produktowej stanowiącej dochód gminy 64.922 zł 52.841 zł 9.640 zł 2.441 zł WYKONANIE PLANU FINANSOWEGO Lp. Treść Wykonanie za 2004 rok Plan na 2005 rok Wykonanie za 2005 rok 6:4 6:5 7 8 1. Stan środków obrotowych x 1.497.810 2.027.193 2.027.193 135,34 100,00 na początek roku ogółem 2. PRZYCHODY x 1.420.927 667.021 1.004.238 70,67 150,56 2.1. Grzywny i inne kary pieniężne 0580 13.593 72.452 284.087 2.089,95 392,10 od osób prawnych i innych jednostek organizacyjnych 2.2. Wpływy z różnych dochodów 0690 1.397.141 586.397 711.979 50,96 121,42 2.3. Odsetki 0920 9.393 21 21 0,22 100,00 2.4. Inne zwiększenia 800 8.151 8.151 1.018,88 100,00 7 8 3. WYDATKI x 744.463 1.577.752 1.577.601 211,91 99,99 250

3.1. Nagrody o charakterze 3040-2.975 2.975-100,00 szczególnym niezaliczane do wynagrodzeń 3.2. Zakup materiałów i 4210-35.176 35.176-100,00 wyposażenia 3.3. Zakup usług pozostałych 4300 306.888 218.277 218.126 71,08 99,93 3.4. Wydatki inwestycyjne 6110 437.575 1.321.324 1.321.324 301,97 100,00 funduszy celowych 4 INNE ZMNIEJSZENIA 147.081-64.922 44,14-4. Stan środków obrotowych na koniec okresu sprawozdawczego 2.027.193 1.116.462 1.388.908 68,51 124,40 Stan środków obrotowych na dzień 31.12.2005 roku wyniósł 1.388.908 zł i obejmował: środki pieniężne w wysokości 641.759 zł, należności w wysokości 747.949 zł oraz zobowiązania w wysokości 800 zł, stanowiące dotację dla osoby fizycznej, która zmodernizowała ogrzewanie w lokalu mieszkalnym w 2005 roku. Dotacja ta została wypłacona w 2006 roku. 251