KARTA PRZEDMIOTU 1. NAZWA PRZEDMIOTU: Podatki i system podatkowy 2. KIERUNEK: Finanse i rachunkowość 3. POZIOM STUDIÓW: I stopnia 4. ROK/ SEMESTR STUDIÓW: II/3 5. LICZBA PUNKTÓW ECTS: 4 6. LICZBA GODZIN: 75 (30 WY + 45 ZP) 7. TYP PRZEDMIOTU 1 : obowiązkowy 8. JĘZYK WYKŁADOWY: polski 9. FORMA REALIZACJI PRZEDMIOTU 2 : wykłady, zajęcia praktyczne 10. WYMAGANIA WSTĘPNE: podstawy rachunkowości; wiedza o zasadach funkcjonowania państwa, prawa obywatelskie. 11. ZAŁOŻENIA I CELE PRZEDMIOTU: przekazanie podstawowej wiedzy na temat prawa w zakresie funkcjonowania przedsiębiorstw oraz przedsiębiorców, podstaw prawnych systemu podatkowego RP, zakresu, form i sposobów opodatkowania, nabycie przez studentów umiejętności praktycznego zastosowania wiedzy dotyczącej rozpoczęcia działalności jako przedsiębiorca, założenia spółki, zasad i sposobów opodatkowania działalności gospodarczej oraz umiejętności rozliczania zobowiązań podatkowych. 12. PRZEDMIOTOWE EFEKTY KSZTAŁCENIA Odniesienie do kierunkowych efektów kształcenia (symbol) WIEDZA P_W01 K_W01, K_W02, Definiuje podstawowe pojęcia i procesy dotyczące podatków i systemu podatkowego. P_W02 Zna sposoby opodatkowania działalności gospodarczej. K_W13, P_W03 K_W04, K_W09, Posiada wiedzę dotyczącą dokumentacji rozliczeniowej działalności gospodarczej. 1 Obowiązkowy, fakultatywny. 2 Wykłady, ćwiczenia, laboratoria, konwersatoria.
P_W04 Zna konsekwencje wynikające z podejmowanych decyzji związanych z działalnością gospodarczą. K_W07, P_W05 K_W04, K_W07, K_W09, Zna źródła informacji na temat przepisów podatkowych i dokumentacji rozliczeniowej UMIEJĘTNOŚCI P_U01 Potrafi wybrać i uzasadnić formę opodatkowania. K_U03, K_U06 P_U02 K_U03, Potrafi wypełnić odpowiednią dokumentację związaną z prowadzoną działalnością. P_U03 K_U03, K_U06 Analizuje problemy z zakresu prawa podatkowego i proponuje odpowiednie rozstrzygnięcia zgodne z przepisami prawa. KOMPETENCJE SPOŁECZNE P_K01 Potrafi wykorzystać uzyskaną wiedzę teoretyczną i umiejętności z K_K01 zakresu podatków i systemu podatkowego. Rozumie potrzebę nieustannego uczenia się. 13. METODY OCENY EFEKTÓW KSZTAŁCENIA Symbol przedmiotowego efektu kształcenia Metody (sposoby) oceny 3 Typ oceny 4 Forma dokumentacji 1. P_W01, P_W02, P_W03, P_W04, P_W05, P_U01, P_U02, P_U03, P_K01. Ocenianie ciągłe Śródsemestralne pisemne zaliczenie Formująca Wypełnione wzory dokumentów Test kompetencji Kontrola obecności Lista obecności Egzamin pisemny Podsumowująca Test wiedzy Protokół ocen 14. KRYTERIA OCENY OSIĄGNIĘTYCH EFEKTÓW KSZTAŁCENIA Kryterium procentowe 3 Ocenianie ciągłe (bieżące przygotowanie do zajęć), śródsemestralne zaliczenie pisemne, śródsemestralne zaliczenie ustne, końcowe zaliczenia pisemne, końcowe zaliczenia ustne, egzamin pisemny, egzamin ustny, praca semestralna, ocena umiejętności ruchowych, praca dyplomowa, projekt, kontrola obecności 4 Formująca, podsumowująca.
EFEKTY KSZTAŁCENIA P_W01, P_W02, P_W03, P_W04, P_W05, P_U01, P_U02, P_U03, P_U04, 3,0 3,5 4.0 4,5 5,0 51% 60% 61% -70% 71% -80% 81% -90% 91% - 100% 15. WARUNKI UZYSKANIA ZALICZENIA PRZEDMIOTU: Osiągnięcie założonych efektów kształcenia i pozytywny wynik: zaliczenia z zajęć praktycznych egzaminu końcowego pisemnego 16. TREŚCI PROGRAMOWE Treść zajęć Forma zajęć 5 (liczba godz.) Wykłady 1. Podstawy systemów podatkowych rys historyczny 2 K_W02, 2. Konstytucja RP przepisy ogólne. Prawa i wolności obywatelskie. 2 K_W01, 3. Podstawowe akty prawne systemu podatkowego w RP. 2 K_W02, Symbol przedmiotowych efektów kształcenia 4. Kodeks cywilny wybrane zagadnienia cz. 1. 2 K_W01, K_W02, 5. Kodeks cywilny wybrane zagadnienia cz. 2. 2 K_W01, K_W02, 6. Ordynacja podatkowa wybrane zagadnienia 2 K_W04, K_W05, 7. Wybrane akty prawne regulujące prowadzenie działalności gospodarczej. 8. Podatek dochodowy od osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą. 9. Podatek dochodowy od osób fizycznych przychody z pracy i działalności wykonywanej osobiście. 10. Podatek dochodowy od osób prawnych, wybrane zagadnienia 2 K_W04, K_W05, 11. Kodeks handlowy wybrane zagadnienia 12. Charakterystyka spółek kapitałowych i osobowych 2 K_W04, K_W05, 13 Kodeks postępowania administracyjnego, wybrane zagadnienia. 5 Wykłady, ćwiczenia, laboratoria, samodzielne prowadzenie zajęć przez studenta.
14. Krajowa Administracja Skarbowa. 2 K_W04, 15. Prawo celne i akcyza. 2 K_W04, Zajęcia praktyczne 1. Rodzaje podatków osobistych w latach 1990-2015 3 K_U03, K_W02, 2. Przyszłe zmiany w Konstytucji w perspektywie referendum. 3 K_U03, K_W01, 3. Zasady techniki prawodawczej. Sposoby czytania aktów prawnych. 4. Osoba fizyczna, zdolność prawna, zdolność do czynności prawnych 3 K_U01, K_W02, 3 K_U03, K_W02, K_W01, 5. Umowa spółki cywilnej - wzór. 3 K_U02, K_W01, K_W02, 6. Zobowiązania podatkowe wybrane zagadnienia 3 K_U01, K_W04, 7. Zgłoszenie działalności CEIDG 1. 3 K_U02, K_W04, K_W05, 8. Formy opodatkowania i sposoby rozliczeń 3 K_U03, K_U02, 9. Lista płac, umowa zlecenie, umowa o dzieło. 3 K_U02, K_W05, 10. Samozatrudnienie sposoby rozliczenia i zgłoszenia. 3 K_U01, K_U03, 11. Umowa spółki jawnej 3 K_U02, K_W05, 12. Umowa spółki z o.o. 3 K_U02, K_W04, K_W05, 13. Pisma procesowe i odwołania od decyzji. 3 K_U02, K_W05, 14. Kontrola skarbowo - podatkowa 3 K_U03, K_W04, 15. Podatek akcyzowy i cło. 3 K_U03, K_W04, 17. METODY DYDAKTYCZNE: 1. Wykład problemowy 2. Zajęcia praktyczne, w trakcie których wyjaśniane są poszczególne tematy, rozwijane są umiejętności analizowania problemów z zakresu prawa podatkowego oraz wypełniane są
Zajęcia wymagające udziału Samokształcenie dokumenty zgłoszeniowe i rozliczeniowe. 3. Dyskusja - wymagana jest aktywność i przygotowanie merytoryczne studentów. 18. LITERATURA PODSTAWOWA: 1. Konstytucja RP; 2. Kodeks cywilny, 3. Kodeks handlowy, 4. Kodeks postępowania administracyjnego; 5. Ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych; 6. Ustawa o podatku dochodowym od osób prawnych; 7. Ordynacja podatkowa. 19. OBCIĄŻENIE PRACĄ STUDENTA Forma aktywności Rodzaj zajęć Liczba godzin na zrealizowanie aktywności w semestrze a) Realizacja przedmiotu: wykłady 30 b) Realizacja przedmiotu: zajęcia praktyczne Łączna liczba godzin zajęć realizowanych z udziałem prowadzącego (pkt. a +b + c + d + e ) c) Przygotowanie się do zajęć 45 75 5 d) Przygotowanie się do zaliczeń/kolokwiów e) Przygotowanie się do egzaminu/zaliczenia Łączna c) a) liczba godzin zajęć realizowanych we własnym zakresie (pkt. c + d +e ) Razem godzin (zajęcia z udziałem prowadzącego + samokształcenie) Liczba punktów ECTS 4 10 10 25 100 20. PROWADZĄCY PRZEDMIOT (IMIĘ, NAZWISKO, ADRES E-MAIL, INSTYTUT, NR POKOJU KONSULTACJI) mgr Zbigniew Żukowski, statpal@za.onet.pl Instytut Nauk Ekonomicznych, p. 205 (ul. Zamoyskiego 64).