Katowice, dnia 27.10.2009r AZP/2801/21/09 ZAPYTANIE OFERTOWE Dotyczy: usługi badania bilansu, dla Wojewódzkiego Ośrodka Medycyny Pracy w Katowicach, za rok 2009, której wartość nie przekracza 14.000 euro Postępowanie ma charakter otwarty i moŝe w nim wziąć udział kaŝdy Wykonawca, który spełnia określone w nim warunki. I. Zamawiający: Wojewódzki Ośrodek Medycyny Pracy w Katowicach ul. Warszawska 42, 40-008 Katowice NIP: 954-22-60-742 Regon 270170649 e-mail: sekretariat@womp.info tel/fax : 032-2598-859 II. Opis przedmiotu zamówienia: 1. Przedmiotem zamówienia jest badanie sprawozdania finansowego Wojewódzkiego Ośrodka Medycyny Pracy w Katowicach za rok 2009. 2. Podstawowe informacje o podmiocie podlegającym badaniu: 1) forma prawna: samodzielny publiczny zakład opieki zdrowotnej wpis do rejestru sądowego 26.11.1998r.; 2) przedmiot działalności: nadzór specjalistyczny nad działalnością jednostek organizacyjnych słuŝby medycyny pracy oraz udzielanie świadczeń zdrowotnych w zakresie diagnostyki, lecznictwa i promocji zdrowia; 3) średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty: a) w roku 2007 88, b) w roku 2008 86; 4) przychody ze sprzedaŝy towarów i produktów w tys. zł.: a) za rok 2007 6.819,5, b) za rok 2008 6.767,9; 5) suma bilansowa w tys. zł.: a) na 31.12.2007 3.502,9, b) na 31.12.2008 4.404,5; 6) wynik finansowy za rok 2008 95,7 tys. zł. 1
3. Od biegłego rewidenta oczekuje się: 1) przeprowadzenia badania wstępnego obejmującego: a) rozpoznanie i ustalenie stanu prawnego jednostki, a w tym ustalenie m.in.: - formy prawnej jednostki, - przedmiotu działalności, - podstawy prawnej działalności, - organu rejestrowego, daty wpisu do rejestru, - rejestracji podatkowej, b) rozpoznanie struktury organizacyjnej, obsady stanowisk, ustalenie stanu zatrudnienia, c) rozpoznanie otoczenia, środowiska, rynku działalności jednostki, d) pozyskanie informacji dotyczących ostatniego badania sprawozdania finansowego, jego zatwierdzenia, podziału wyniku finansowego oraz kształtowania się kapitałów własnych, e) rozpoznanie systemu rachunkowości oraz systemu kontroli wewnętrznej wraz z dokonaniem oceny jej jakości i prawidłowości działania, f) obserwacja przebiegu spisu z natury rzeczowych składników majątku, g) wstępne określenie sytuacji majątkowo-finansowej, h) zapoznanie się z wynikami kontroli zewnętrznych i wewnętrznych organów kontroli, i) zapoznanie się z uchwałami organów nadzoru, j) zapoznanie się z wynikami ekonomiczno-finansowymi z dwóch lat poprzednich, k) sprawdzenie sposobu wykonania zaleceń biegłych rewidentów z roku poprzedniego, l) opracowanie planu badania; 2) przeprowadzenie badania właściwego aktywów i pasywów: a) ustalenie istotności ogólnej i cząstkowej oraz ryzyka badania, b) kontrola wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych, w szczególności: prawidłowości inwentaryzacji, poprawności zakwalifikowania, prawidłowości ewidencji syntetycznej i analitycznej, udokumentowania zmian w stanie, tj. przychodów, zmniejszeń, przecen itp. (dowodów OT, LT i innych), prawidłowości stosowania stawek amortyzacji bilansowej i podatkowej, budowy środków trwałych, ich finansowania i rozliczania, zaliczki na budowę środków trwałych, stanu maszyn i urządzeń związanych z budową środków trwałych, prawidłowości wyceny w ciągu roku i na dzień bilansowy, c) kontrola inwestycji długoterminowych i krótkoterminowych, w tym w szczególności: prawidłowości inwentaryzacji, prawidłowości zakwalifikowania do inwestycji nieruchomości oraz wartości niematerialnych i prawnych, 2
prawidłowości ewidencji, prawidłowości wyceny w ciągu roku i na dzień bilansowy, aktualizacji wyceny nieruchomości i aktywów finansowych, d) kontrola zapasów (materiałów, półproduktów i produktów w toku, produktów gotowych, towarów, zaliczek), w tym w szczególności: prawidłowości spisu z natury, prawidłowości ewidencji syntetycznej i analitycznej, wyceny w ciągu roku i na dzień bilansowy, metody rozchodu, rozliczenia zakupu z dostawcami, kontroli rozchodu materiałów do zuŝycia i produktów do sprzedaŝy, dostawy niefakturowane w drodze, e) kontrola naleŝności, zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych, w tym szczególności: prawidłowości inwentaryzacji metodą potwierdzenia sald i metodą weryfikacji sald, prawidłowości ewidencji, oceny realności sald i stopnia egzekwowalności, zgodności sald rozrachunków publiczno-prawnych z deklaracjami, terminowości płatności naleŝności i zobowiązań, naliczanie odsetek z tytułu nieterminowo regulowanych naleŝności i zobowiązań, wyceny naleŝności i zobowiązań w ciągu roku i na dzień bilansowy, poprawności rozliczeń z tytułu wynagrodzeń oraz świadczeń ZUS, odpisów aktualizujących wartości naleŝności, zobowiązań warunkowych, kontroli rezerw na zobowiązania, f) kontrola środków pienięŝnych i innych aktywów pienięŝnych, w tym w szczególności: prawidłowości inwentaryzacji, prawidłowości ewidencji, udokumentowanie obrotu, pienięŝnego kredytów, wyceny w ciągu roku i na dzień bilansowy, dyscypliny finansowej, g) kontrola kosztów działalności, strat nadzwyczajnych, w tym w szczególności: prawidłowości ewidencji kosztów w zespołach 4-tym i 5-tym, udokumentowanie wydatków, kontrola wydatków, rozliczeń i kalkulacji kosztów w zakresie wyrobów gotowych i usług, rozliczeń międzyokresowych kosztów (czynne i bierne), pozostałe koszty operacyjne i koszty finansowe, strat nadzwyczajnych, h) kontrola przychodów, zysków nadzwyczajnych, w tym w szczególności: udokumentowanie sprzedaŝy produktów, usług i pozostałych składników majątku, korekta sprzedaŝy, pozostałe przychody operacyjne, przychody finansowe, zyski nadzwyczajne, ustalenie wyniku finansowego brutto, 3
podatek dochodowy, zysk netto (strata netto), i) kontrola kapitałów (funduszy) własnych, w tym w szczególności: kapitału podstawowego, kapitałów zapasowego, rezerwowego, z aktualizacji wyceny, podziału zysku z lat ubiegłych, j) kontrola rachunku przepływów pienięŝnych oraz zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym, k) sprawdzenie poprawności sporządzania dodatkowych informacji i objaśnień (szczegółowość nie mniejsza, niŝ wynikająca z zapisów ustawy o rachunkowości), l) ocena aktywów i pasywów oraz ocena sytuacji finansowej, a w tym: ocena zmian aktywów i pasywów, ocena wyników finansowych, ocena wskaźników (w tym w szczególności: ocena wskaźników rentowności, płynności finansowej, wskaźników rotacji, wskaźników do analizy poziomej i pionowej bilansu, wskaźników przepływów finansowych, innych), ocena sytuacji finansowej, ocena kontynuacji działalności na następny rok obrotowy, m) ocena ewentualnych zdarzeń powstałych po dacie sporządzenia sprawozdania finansowego. n) badanie końcowe, a w tym: podsumowanie wyników badania, omówienie wyników badania z kierownictwem jednostki, przekazanie opinii niezaleŝnego biegłego rewidenta oraz raportu z badania sprawozdania finansowego uzupełniającego opinię kierownictwu badanej jednostki. 3) prowadzenie czynności badawczych w siedzibie badanej jednostki. Badanie sprawozdania finansowego ma wskazać, czy oddaje ono w sposób rzetelny i prawidłowy sytuacje finansową badanego podmiotu; 4) biegły rewident musi się zapoznać z istotnymi umowami, których stroną jest badany podmiot, co winno znaleźć odzwierciedlenie w ocenie badanej jednostki; 5) biegły dokona analizy porównawczej za badany rok i za dwa poprzedzające go lata obrotowe; 6) sprawozdanie finansowe musi zawierać zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym; 7) biegły rewident jest zobowiązany do udziału w posiedzeniu Rady Społecznej samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej w celu przedstawienia wyników badania. 4. Wymagania podmiotowe: 1) Wykonawcą moŝe być wyłącznie podmiot wymieniony w art.10 ust.1 ustawy z dnia 13 października 1994r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie (tj. Dz.U. z 2001r. Nr 31, poz.359 z późn. zm.); 2) Wykonawca powinien ponadto przedłoŝyć dokument potwierdzający wpis na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdania finansowego. 4
III Termin wykonania zamówienia : Termin wykonania zamówienia: nie później niŝ do dnia 30.04.2010 r. IV. Kryteria wyboru oferty: Przy wyborze propozycji do realizacji Zamawiający będzie kierował się następującym kryterium: Cena ofertowa brutto 100 % Zamawiający udzieli zamówienia Wykonawcy, który zaoferuje najkorzystniejszą propozycję odpowiadającą wszystkim postawionym przez niego wymogom. Podana cena jest obowiązująca w całym okresie waŝności oferty tj. 30 dni od daty upływu terminu składania ofert. Cena musi być wyraŝona w złotych polskich. V. Forma złoŝenia oferty: 1. Formularz ofertowy naleŝy złoŝyć w formie pisemnej w terminie do dnia 13 listopada 2009r. do godz.12.00 w Sekretariacie WOMP w Katowicach, przy ul. Warszawskiej 42. 2. Ofertę naleŝy dostarczyć w zaklejonej kopercie opisanej dokładną nazwą i adresem Zamawiającego wraz z umieszczoną informacją: Oferta na usługę badania bilansu dla Wojewódzkiego Ośrodka Medycyny Pracy za rok 2009 3. Oferty złoŝone po terminie nie będą rozpatrywane i zostaną zwrócone bez otwierania. 4. Oferta wraz z składanymi dokumentami i oświadczeniami winna być podpisana przez osoby upowaŝnione do składania oświadczeń woli w imieniu Wykonawcy. 5. Kontakt ze składającymi oferty: Beata Kamińska - Główny Księgowy, tel. 032/258-88-68; e-mail: bkaminska@womp.info VI. Wykonawca odpowiadając na zapytanie ofertowe składa następujące dokumenty: 1) formularz ofertowy wg załączonego wzoru załącznik nr 1; 2) aktualny odpis z właściwego rejestru albo aktualne zaświadczenie o wpisie do ewidencji działalności gospodarczej, wystawione nie wcześniej niŝ 6 miesięcy przed upływem terminu składania ofert (według wzoru stosowanego przez wystawcę); 3) oświadczenie o spełnieniu warunków wynikających z art. 22 ust. 1 i nie podleganiu wykluczeniu z postępowania o udzielenie zamówienia publicznego zgodnie z art. 24 ust. 1 i 2 ustawy Prawo zamówień publicznych wg załączonego wzoru załącznik nr 2; 4) dokument potwierdzający umocowanie osoby podpisującej ofertę do składania oświadczeń woli w imieniu Wykonawcy (jeŝeli umocowanie nie wynika wprost z dokumentu, o którym mowa w pkt 2); 5) dokument potwierdzający wpis na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdania finansowego; 5
6) wykaz badanych podmiotów w okresie ostatnich dwóch lat. JeŜeli okres prowadzonej działalności jest krótszy niŝ 2 lata, to wykaz za ten okres; 7) projekt umowy. VII. Istotne dla zamawiającego postanowienia, które powinny zostać wprowadzone do treści zawieranej umowy. 1. Podstawą wystawienia faktury VAT będzie doręczenie pisemnej opinii o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego wraz z raportem do dnia 30.04.2010r. 2. Rozliczenie wykonanej usługi odbędzie się na podstawie faktury VAT wystawionej przez Wykonawcę na rzecz Zamawiającego. 3. Płatność na podstawie wystawionej faktury będzie dokonana w terminie 14 dni od daty jej przekazania Zamawiającemu. 4. Zmiana postanowień zawartej umowy oraz wprowadzenie nowych postanowień do umowy, niekorzystnych dla Zamawiającego, jest niedopuszczalne, jeŝeli przy ich uwzględnieniu naleŝałoby zmienić treść ofert, na podstawie której dokonano wyboru oferenta, chyba Ŝe konieczność wprowadzenia takich zmian wynikać będzie z okoliczności, których nie moŝna było przewidzieć w chwili zawarcia umowy lub zmiany są korzystne dla Zamawiającego. 5. W razie wystąpienia istotnej zmiany okoliczności powodującej, Ŝe wykonanie zamówienia nie leŝy w interesie publicznym, czego nie moŝna było przewidzieć w chwili zawarcia umowy, Zamawiający moŝe odstąpić od umowy w terminie 30 dni od powzięcia wiadomości o tych okolicznościach. 6. W przypadku zwłoki w wykonaniu zamówienia Wykonawca zapłaci Zamawiającemu kary umowne w wysokości 0,5 % wartości umowy za kaŝdy dzień zwłoki. 7. Zamawiający zastrzega sobie prawo potrącenia kar umownych z wynagrodzenia przysługującego Wykonawcy. Do wiadomości: 1.adresat 2.a/a 6