ZAŁĄCZNIK NR 2 WZÓR UMOWY

Transkrypt

1 ZA ZAŁĄCZNIK NR 2 WZÓR UMOWY zawarta w dniu r. w Gliwicach, pomiędzy: Miastem Gliwice, Gliwice, ul. Zwycięstwa 21, zwanym dalej Zamawiającym, reprezentowanym przez Prezydenta Miasta, w imieniu którego na podstawie upoważnienia udzielonego zarządzeniem organizacyjnym z dnia 19 marca 2013 r. nr 22/13 łącznie działają: a zwanym dalej Wykonawcą, reprezentowanym przez: W wyniku wyłonienia Wykonawcy w postępowaniu prowadzonym w trybie przetargu opartego o zapisy art. 70¹ Kodeksu cywilnego została zawarta umowa następującej treści: 1 PRZEDMIOT UMOWY 1. Biegły rewident przeprowadzi badanie i ocenę sprawozdania finansowego Miasta Gliwice za 2013 rok, które składa się z: 1) bilansu z wykonania budżetu Miasta Gliwice, 2) łącznego bilansu obejmującego dane wynikające z bilansów samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych Miasta Gliwice, 3) łącznego rachunku zysków i strat obejmującego dane wynikające z rachunków zysków i strat samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych Miasta Gliwice, 4) łącznego zestawienia zmian w funduszu obejmującego dane wynikające z zestawień zmian w funduszu samorządowych jednostek budżetowych i samorządowych zakładów budżetowych Miasta Gliwice. 2. W wyniku przeprowadzonego badania sporządzi: 1) opinię niezależnego biegłego rewidenta o prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego, w 3 egzemplarzach, 2) raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego, w 3 egzemplarzach.

2 2 ZOBOWIĄZANIA WYKONAWCY 1. zobowiązuje się do przeprowadzenia badania sprawozdania finansowego z uwzględnieniem: 1) przepisów ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. z 2009 r. Nr 77, poz. 649 z późn. zm.), 2) Krajowych Standardów Rewizji Finansowej, 3) przepisów ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t. j. Dz.U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.) w zakresie obowiązującym jednostki samorządu terytorialnego, 4) przepisów ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (t.j. Dz.U. z 2013 r. poz. 885 z późn. zm.) oraz wydanych na jej podstawie aktów wykonawczych. 2. przeprowadzi badanie sprawozdania finansowego na tak dobranych próbkach ksiąg i dowodów księgowych, aby dokumentacja stanowiła wystarczającą podstawę do sformułowania opinii o badanym sprawozdaniu finansowym. 3. Próbki ksiąg i dowodów zostaną dobrane do badania z uwzględnieniem rezultatów przeglądu funkcjonowania systemów rachunkowości i kontroli wewnętrznej u Zamawiającego. 4. Opinia Wykonawcy będzie w szczególności zawierać stwierdzenia wymagane przepisami art. 65 ust. 2-4 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t. j. Dz.U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.). 5. Raport Wykonawcy będzie w szczególności zawierać stwierdzenia wymagane przepisami art. 65 ust. 5 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (t. j. Dz.U. z 2013 r. poz. 330 z późn. zm.). 6. W razie wydania opinii zawierającej zastrzeżenia, co do prawidłowości lub rzetelności sprawozdania finansowego albo wydania o nim opinii negatywnej lub odmowy wydania opinii przedstawi stosowne pisemne uzasadnienie ich przyczyn. 7. W przypadku zrzeczenia się wydania opinii o sprawozdaniu finansowym na skutek ograniczenia zakresu lub metody badań z przyczyn leżących po stronie Zamawiającego, zostaną wyczerpująco przedstawione tego powody na piśmie. 8. Za przeprowadzenie badania sprawozdania finansowego odpowiada. odpowiada za działania i zaniechania biegłych rewidentów wykonujących w jego imieniu czynności związane z badaniem sprawozdania finansowego. 9. przeprowadzi badanie sprawozdania finansowego Miasta Gliwice zgodnie z obowiązującymi przepisami lub obowiązującą wykładnią organów nadzoru do przepisów regulujących badanie sprawozdań finansowych jednostek samorządu terytorialnego. 3 ZOBOWIĄZANIA MIASTA GLIWICE Miasto Gliwice Zamawiający zobowiązuje się do: 1. Udostępnienia Wykonawcy:

3 1) dokumentów założycielskich i organizacyjnych, 2) sprawozdania finansowego, ksiąg rachunkowych i dowodów księgowych, 3) zawartych umów i innych dokumentów mających związek z przedmiotem umowy. 2. Udzielenia wyczerpujących informacji, wyjaśnień i oświadczeń w sprawach związanych z badaniem sprawozdania finansowego. 3. Współdziałania z Wykonawcą w celu zapewnienia sprawnego przebiegu wykonania umowy, a w szczególności: 1) niezwłocznego ustosunkowania się do zastrzeżeń biegłego rewidenta w sprawach prawidłowości i rzetelności przedstawionego do badania sprawozdania finansowego, w toku badania sprawozdania. 2) korygowania ksiąg rachunkowych i sprawozdania finansowego w zakresie, w którym biegły rewident i Zamawiający będą przekonani o zasadności i celowości wprowadzenia zmian. 4. Ujawnienia wszystkich zdarzeń, które nastąpiły po dacie bilansu i mogły mieć wpływ na trafność sformułowanej opinii w zakresie prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego i ocenę sytuacji majątkowej i finansowej. 5. Umożliwienia biegłemu rewidentowi udziału w inwentaryzacji majątku, w charakterze obserwatora. 4 WARUNKI PŁATNOŚCI 1. Za przeprowadzenie badania i ocenę sprawozdania finansowego otrzyma od Zamawiającego wynagrodzenie ryczałtowe w kwocie. brutto, (słownie:...). 2. Należność za przedmiot umowy zostanie uregulowana po przekazaniu Zamawiającemu protokołem zdawczo odbiorczym opinii, raportu oraz ewentualnego wystąpienia zawierającego wykaz uchybień. 3. Podstawą wystawienia faktury będzie protokół zdawczo-odbiorczy podpisany przez obydwie strony. 4. Fakturę należy wystawić na: Miasto Gliwice, Gliwice ul. Zwycięstwa 21, NIP: Miasto Gliwice oświadcza, że jest płatnikiem podatku VAT. 5. W przypadku zmiany stawki podatku VAT, cena brutto wskazana w umowie nie ulegnie zmianie. W takiej sytuacji zobowiązany jest do wystawienia faktury zgodnie z ceną podaną w ofercie. 6. Zamawiający przekaże należność przelewem na rachunek bankowy Wykonawcy w.. nr., w terminie 30 dni, licząc od daty otrzymania faktury. 7. W przypadku nieterminowej zapłaty faktury, Zamawiający zapłaci Wykonawcy odsetki za okres opóźnienia w zapłacie, naliczone według obowiązującego oprocentowania dla odsetek ustawowych. 8. Zamawiający nie wyraża zgody na obrót wierzytelnościami wynikającymi z niniejszej umowy. 9. W przypadku rozbieżności pomiędzy terminem płatności wskazanym w fakturze, a wskazanym w umowie, przyjmuje się, że prawidłowo podano termin w umowie. 10. wyraża zgodę na potrącenie należnych Zamawiającemu kar umownych z faktury wystawionej za realizację przedmiotu zamówienia.

4 5 TERMIN WYKONANIA I INNE POSTANOWIENIA 1. przeprowadzi badanie sprawozdania finansowego, zgodnie z harmonogramem prac stanowiącym załącznik nr 1 do niniejszej umowy. W wyniku przeprowadzonego badania, przekaże Zamawiającemu opinię i raport w terminie nie później niż do 29 kwietnia 2014 roku. 2. Uregulowanie przez Zamawiającego należności za usługę nie zwalnia Wykonawcy z obowiązku udzielenia Zamawiającemu wyjaśnień i wykonania innych niezbędnych czynności w zakresie przewidzianym umową do czasu zatwierdzenia badanego sprawozdania przez Radę Miejską w Gliwicach. 3. zapewni swoje uczestnictwo: - podczas inwentaryzacji majątku, w charakterze obserwatora, - w posiedzeniach Komisji Rady Miejskiej w celu udzielenia informacji o przebiegu i wynikach badania sprawozdania finansowego, - w sesji Rady Miejskiej, podczas której będzie rozpatrywane sprawozdanie finansowe Miasta Gliwice. 4. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadzi w siedzibie jednostek podlegających badaniu w dniach i godzinach pracy tych jednostek. 5. ma prawo udostępnić rezultaty badania sprawozdania finansowego wyłącznie organom upoważnionym na podstawie odrębnych przepisów. 6. i osoby badające w jego imieniu sprawozdanie finansowe są zobowiązani do zachowania w tajemnicy faktów i okoliczności poznanych w toku badania. 6 KARY I ODSZKODOWANIA 1. Zamawiający może dochodzić od Wykonawcy kar umownych z następujących tytułów i w następujących wysokościach: 1) w przypadku opóźnienia w oddaniu Zamawiającemu przedmiotu umowy opisanego w 1 ust. 2 0,2 % wynagrodzenia brutto opisanego w 4 ust. 1 za każdy dzień opóźnienia, 2) w przypadku odstąpienia od umowy lub rozwiązania umowy z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy 20 % wynagrodzenia brutto opisanego 4 ust. 1, 3) w przypadku niewykonania lub nienależytego wykonania przez Wykonawcę czynności, o których mowa w 5 ust. 2 i 3 10 % wynagrodzenia brutto za każde naruszenie. 2. Niezależnie od kar umownych, o których mowa w ust. 1 Zamawiający ma prawo dochodzenia odszkodowania uzupełniającego, w przypadku, gdy kary umowne określone w ust. 1 nie pokrywają szkód.

5 7 ODSTĄPIENIE OD UMOWY 1. Zamawiający zastrzega sobie prawo odstąpienia od umowy bez skutków finansowych w terminie 7 dni od dnia pisemnego wezwania Wykonawcy do rozpoczęcia realizacji zamówienia lub jego kontynuacji, jeżeli opóźnia się z rozpoczęciem lub realizacją umowy z przyczyn leżących po stronie Wykonawcy tak dalece, że nie gwarantuje to zakończenia realizacji zamówienia w umownym terminie. Jako termin pisemnego wezwania Wykonawcy do rozpoczęcia realizacji zamówienia lub jego kontynuacji przez Zamawiającego uważany będzie dzień otrzymania pisma przez Wykonawcę. 2. W razie zaistnienia istotnej zmiany okoliczności powodującej, że wykonanie zamówienia nie leży w interesie publicznym, czego nie można było przewidzieć w chwili zawarcia umowy, Zamawiający może odstąpić od umowy w terminie 30 dni od powzięcia wiadomości o tych okolicznościach. 3. W przypadku zaistnienia sytuacji opisanej w ust. 2 Zamawiający będzie zobowiązany do niezwłocznego przedłożenia Wykonawcy szczegółowego pisemnego wyjaśnienia przyczyn odstąpienia od umowy wraz z przedłożeniem dokumentacji źródłowej w tym zakresie. 8 POSTANOWIENIA KOŃCOWE 1. Wszelkie zmiany niniejszej umowy wymagają formy pisemnej pod rygorem nieważności. 2. W sprawach nieuregulowanych postanowieniami umowy będą miały zastosowanie przepisy: Kodeksu cywilnego oraz ustawy z dnia 7 maja 2009 r. o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym (Dz.U. z 2009 r. Nr 77, poz. 649 z późn. zm.). 3. Wszelkie spory mogące wynikać z realizacji niniejszej umowy rozstrzygać będzie sąd powszechny rzeczowo właściwy dla siedziby Zamawiającego. 4. Umowę sporządzono w 2 jednobrzmiących egzemplarzach z przeznaczeniem po 1 dla każdej ze Stron.. Podpis Zamawiającego.. Podpis Wykonawcy Załączniki: 1. Harmonogram prac.

6 Załącznik nr 1 do umowy nr HARMONOGRAM PRAC wykonujący Lp. Treść termin 1 2 Spotkanie poświęcone organizacji badania oraz weryfikacji poglądów nt. wyceny bilansowej. Przekazanie propozycji wyboru jednostek, w których przeprowadzone zostanie badanie danych finansowych składających się na łączne sprawozdanie finansowe jednostki samorządu terytorialnego. /Zamawiający do 10 dni roboczych od daty podpisania umowy do 10 dni roboczych od daty podpisania umowy 3 Przedstawienie stanowiska Zamawiającego w zakresie zaproponowanego wyboru jednostek, o których mowa w pkt 2 niniejszego harmonogramu. Zamawiający do 5 dni roboczych od dnia otrzymania propozycji, o której mowa w pkt 2 niniejszego harmonogramu 4 Przeprowadzenie badania wstępnego, a w tym w szczególności: 1. opracowanie listy dokumentów niezbędnych do przeprowadzenia badania wstępnego, 2. przekazanie na podstawie listy, o której mowa w pkt 1 wskazanych dokumentów. 5 Udział w charakterze obserwatora podczas inwentaryzacji. 6 6a 7 8 Przedłożenie jednostkowego sprawozdania finansowego Urzędu Miejskiego w Gliwicach oraz sprawozdania z wykonania budżetu. do 20 dni roboczych od daty podpisania umowy Zamawiający do 20 dni roboczych od otrzymania listy do ustalenia w trakcie prac Zamawiający Przedłożenie jednostkowych sprawozdań finansowych ze Zamawiający wskazanych przez Wykonawcę w pkt 2 jednostek Badanie zasadnicze, a w tym w szczególności: 1. Badania w jednostkach, Zaproponowanie ewentualnych korekt wraz z ich uzasadnieniem. do Przedstawienie do badania łącznego sprawozdania finansowego jednostki samorządu terytorialnego (bilans, rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w funduszu) Badanie łącznego sprawozdania finansowego jednostki samorządu terytorialnego i zaproponowanie ewentualnych korekt wraz z ich uzasadnieniem. Przygotowanie i wydanie dokumentów końcowych, tj. opinii i raportu do