Fundacja Dzieciom "Zdążyć z Pomocą" Warszawa

Transkrypt

1 Fundacja Dzieciom "Zdążyć z Pomocą" Warszawa Opinia niezależnego biegłego rewidenta Raport uzupełniający opinię z badania sprawozdania finansowego na dzień

2 Roedl Audit Sp. z o.o. ul. Sienna 73 PL Warszawa Telefon + 48 (22) Telefax + 48 (22) warszawa@roedl.pl Internet

3 OPINIA NIEZALEŻNEGO BIEGŁEGO REWIDENTA

4

5

6 RAPORT UZUPEŁNIAJĄCY OPINIĘ Z BADANIA SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO Fundacji Dzieciom "Zdążyć z Pomocą" NA DZIEŃ

7 Spis treści Strona 1. ZLECENIE I REALIZACJA ZLECENIA 4 2. STAN PRAWNY Podstawowe dane o Fundacji Organy Fundacji Dane dla potrzeb statystycznych i podatkowych Numer statystyczny (REGON) Numer identyfikacji podatkowej (NIP) Sprawozdanie finansowe za rok poprzedni 6 3. ANALIZA FINANSOWA 7 4. OCENA SYSTEMU KSIĘGOWOŚCI INFORMACJE O POPRAWNOŚCI I KOMPLETNOŚCI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI 12 UWAGI KOŃCOWE

8 ZAŁĄCZNIKI Nr Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Rachunek zysków i strat za rok obrotowy od do Bilans na dzień Zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od do Rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od do Dodatkowe informacje i objaśnienia

9 1. ZLECENIE I REALIZACJA ZLECENIA Zarząd Fundacji Dzieciom "Zdążyć z Pomocą" Warszawa, Polska - określanej niżej jako Fundacja - zlecił nam badanie sprawozdania finansowego za okres od do sporządzonego w oparciu o prowadzone księgi rachunkowe i audyt trzech projektów finansowanych z funduszy PFRON oraz sporządzenie raportu i opinii. Badanie zostało przeprowadzone przez Roedl Audit Sp. z o.o. z siedzibą w Warszawie, ul. Sienna 73, Oddział w Warszawie, wpisaną na listę podmiotów uprawnionych do badania sprawozdań finansowych pod numerem Biegłym rewidentem, reprezentującym podmiot uprawniony jest Magdalena Ludwiczak, numer w rejestrze 10097, natomiast kluczowym biegłym rewidentem kierującym badaniem jest Agnieszka Regulska, numer w rejestrze Zarówno podmiot, jak i kluczowy biegły rewident spełniają warunki do wyrażenia bezstronnej i niezależnej opinii o tym sprawozdaniu zgodnie z art. 56 ust. 3 i 4 ustawy o biegłych rewidentach i ich samorządzie, podmiotach uprawnionych do badania sprawozdań finansowych oraz o nadzorze publicznym. Umowę o badanie zawarto w dniu z Zarządem Fundacji Dzieciom "Zdążyć z Pomocą" na podstawie uchwały Rady Fundacji z dnia Badanie przeprowadzono w miesiącach marzec-maj 2015 i zakończono w dniu Nie stwierdzono ograniczeń zakresu badania. Badający uzyskali wszelkie żądane informacje i wyjaśnienia. Dnia Zarząd Fundacji potwierdził pisemnie kompletność sporządzonego sprawozdania finansowego. Nie stwierdzono istotnych naruszeń prawa wpływających na sprawozdanie finansowe

10 2. STAN PRAWNY 2.1. Podstawowe dane o Fundacji Firma, forma prawna, siedziba, krajowy rejestr sądowy Fundacja jest zarejestrowana pod firmą: Fundacja Dzieciom "Zdążyć z Pomocą" w Sądzie Rejonowym dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego, numer rejestru zgodnie z odpisem z dnia z ostatnim wpisem z dnia Siedzibą Fundacji jest Warszawa, , ul. Łomiańska 5. Przedmiot działalności jednostki Przedmiotem nieodpłatnej działalności statutowej Fundacji jest: działalność na rzecz osób niepełnosprawnych (głównie dzieci), w tym rehabilitacja; pomoc społeczna, w tym pomoc rodzinom i osobom w trudnej sytuacji życiowej; działalność charytatywna. Przedmiotem odpłatnej działalności statutowej Fundacji są: działania wspomagające edukację; kultura, sztuka i ochrona dziedzictwa dóbr narodowych. Przedmiotem działalności gospodarczej Fundacji jest: wydawanie i sprzedaż książek i kalendarzy. Fundusz statutowy Fundusz Statutowy Fundacji uległ w badanym okresie zmianom i wynosi PLN ,25. Fundusz Statutowy Fundacji składa się z: PLN % Funduszu statutowego z lat ubiegłych ,76 91,72 Funduszu statutowego z zysku roku ,49 8, ,25 100,00-5 -

11 2.2. Organy Fundacji Zarząd i przedstawicielstwo W badanym okresie Zarząd sprawowali: Pan Stanisław Kowalski - Prezes Zarządu; Pani Małgorzata Altewęgier - Wiceprezes Zarządu (do dnia ); Pani Małgorzata Altewęgier - Członek Zarządu (od dnia ); Pani Anna Popek - Członek Zarządu; Pani Grażyna Grudowska - Członek Zarządu. Do reprezentowania Fundacji uprawniony jest jednoosobowo Prezes Zarządu lub Wiceprezes Zarządu wraz z innym Członkiem Zarządu. Prezydium Kolegium Fundatora Fundacji Dzieciom "Zdążyć z Pomocą" uchwałą z dnia odwołało Panią Anna Popek z pełnienia funkcji Członka Zarządu Dane dla potrzeb statystycznych i podatkowych Numer statystyczny (REGON) Urząd Statystyczny w Warszawie nadał Spółce statystyczny numer identyfikacyjny: Numer identyfikacji podatkowej (NIP) Urząd Skarbowy w Warszawie nadał Spółce numer identyfikacji podatkowej: Sprawozdanie finansowe za rok poprzedni Sprawozdanie finansowe za rok 2013 zostało zbadane przez Roedl Audit Sp. z o.o. Oddział w Warszawie. O zbadanym sprawozdaniu wydano opinię bez zastrzeżeń. Sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone uchwałą Zarządu i Rady Fundacji z dnia Decyzją Zarządu i Rady Fundacji zysk w wysokości PLN ,49 został przeznaczony na fundusz statutowy. Zweryfikowane sprawozdanie finansowe złożono w Urzędzie Skarbowym , w Sądzie Rejonowym dnia oraz w Ministerstwie Pracy i Polityki Społecznej dnia

12 3. ANALIZA FINANSOWA Struktura bilansu TPLN % TPLN % TPLN % Wartości niematerialne i prawne 1.041,1 0, ,0 0,6 282,5 0,2 Rzeczowe aktywa trwałe ,9 20, ,9 22, ,2 20,0 Inwestycje długoterminowe ,6 19, ,8 16, ,0 3,8 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 230,3 0,1 205,0 0,1 0,1 0,0 Zapasy 439,0 0,2 446,1 0, ,3 0,8 Należności krótkoterminowe 236,6 0, ,5 0,5 98,6 0,1 Inwestycje krótkoterminowe ,3 59, ,7 59, ,9 75,0 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 164,9 0,1 157,3 0,2 105,0 0,1 Aktywa ,7 100, ,3 100, ,6 100,0 Kapitał własny ,5 97, ,6 97, ,3 99,4 Rezerwy na zobowiązania 171,5 0,1 147,6 0,1 385,7 0,1 Zobowiązania krótkoterminowe 626,3 0,3 255,6 0,0 747,0 0,4 Rozliczenia międzyokresowe 4.929,0 2, ,5 2,4 124,6 0,1 Pasywa ,3 100, ,3 100, ,6 100,0-7 -

13 Struktura rachunku zysków i strat TPLN % TPLN % TPLN % Przychody z działalności statutowej ,1 100, ,2 100, ,0 100,0 Wydatki (koszty) na realizację zadań statutowych ,6 83, ,2 89, ,5 74,1 Wynik finansowy działalności statutowej ,5 16, ,0 10, ,5 25,9 Przychody netto ze sprzedaży 291,6 0,2 276,0 0,2 312,0 0,2 Koszty sprzedaży 63,2 0,0 187,4 0,1 310,3 0,2 Wynik ze sprzedaży 228,4 0,2 88,6 0,1 1,7 0,0 Koszty ogólnego zarządu 3.759,8 2, ,8 2, ,0 2,7 Wynik z działalności statutowej i gospodarczej ,1 14, ,8 7, ,2 23,2 Pozostałe przychody operacyjne 129,7 0,1 371,3 0,3 302,0 0,2 Pozostałe koszty operacyjne 203,1 0,1 164,5 0,1 410,9 0,3 Wynik na działalności operacyjnej ,8 14, ,6 7, ,3 23,1 Przychody finansowe 5.057,4 3, ,0 3, ,6 4,9 Koszty finansowe 91,4 0,1 31,6 0,0 66,5 0,0 Wynik z działalności statutowej i gospodarczej ,8 17, ,0 11, ,4 27,9 Straty nadzwyczajne 0,0 0,0 23,1 0,0 0,0 0,0 Wynik brutto ,8 17, ,9 11, ,4 27,9 Podatek dochodowy 6,9 0,0 5,6 0,0 22,1 0,0 Zysk (strata) netto ,9 17, ,3 11, ,3 27,9-8 -

14 Wskaźniki Suma bilansowa TPLN , , ,6 Wynik finansowy netto TPLN , , ,3 Rentowność Rentowność majątku Wynik netto do aktywów % 11,96 8,07 20,45 Rentowność sprzedaży netto Wynik netto do sprzedaży produktów i towarów % 9.547, , ,02 Rentowność sprzedaży brutto Wynik na sprzedaży do sprzedaży produktów i towarów % 78,31 32,09 0,55 Rentowność kapitału własnego Wynik netto do kapitału własnego % 13,98 9,03 25,94 Zadłużenie Pokrycie majątku zobowiązaniami Zobowiązania do majątku % 2,39 2,48 0,47 Płynność I stopnia Aktywa obrotowe ogółem do zobowiązań krótkoterminowych 222,34 478,64 186,95 II stopnia Aktywa obrotowe bez zapasów do zobowiązań krótkoterminowych 221,64 476,89 184,93 III stopnia Inwestycje krótkoterminowe do zobowiązań krótkoterminowych 213,99 413,78 91,32-9 -

15 Trwałość struktury finansowania Kapitał własny, rezerwy i zobowiązania długoterminowe do sumy pasywów % 99,67 99,34 99,59 Efektywność gospodarowania Szybkość obrotu zobowiązaniami Zobowiązania z dostaw i usług do kosztów działalności operacyjnej dni

16 4. OCENA SYSTEMU KSIĘGOWOŚCI Operacje gospodarcze są prawidłowo udokumentowane. Zapisy w księgach rachunkowych są kompletne, prawidłowe i odpowiednio powiązane z fakturami bądź innymi dokumentami źródłowymi. Księgi rachunkowe prowadzone są w sposób rzetelny, bezbłędny i sprawdzalny, techniką komputerową (program finansowo-księgowy SAP). Stosowane przez jednostkę metody zabezpieczenia dostępu do danych i system ich przetwarzania są wystarczające. Inwentaryzacja aktywów i pasywów została przeprowadzona zgodnie z ustawą o rachunkowości. Wyniki inwentaryzacji zostały prawidłowo rozliczone i ujęte w księgach. Ustawowa częstotliwość przeprowadzania inwentaryzacji została zachowana. Księgi są prowadzone i przechowywane w siedzibie Fundacji z zachowaniem przepisów rozdziału 8 ustawy

17 5. INFORMACJE O POPRAWNOŚCI I KOMPLETNOŚCI SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO I SPRAWOZDANIA Z DZIAŁALNOŚCI 5.1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego Wprowadzenie do sprawozdania finansowego stanowiące integralną składową część sprawozdania finansowego zostało opracowane zgodnie z postanowieniami art. 48 ustawy o rachunkowości Bilans Bilans został sporządzony prawidłowo, zgodnie z postanowieniami art. 46 ustawy o rachunkowości Rachunek zysków i strat Rachunek zysków i strat został sporządzony prawidłowo, zgodnie z postanowieniami art. 47 ustawy o rachunkowości Zestawienie zmian w kapitale własnym Zestawienie zmian w kapitale własnym zostało sporządzone prawidłowo, zgodnie z postanowieniami art. 48a ustawy o rachunkowości Rachunek przepływów pieniężnych Rachunek przepływów pieniężnych został sporządzony prawidłowo, zgodnie z postanowieniami art. 48b ustawy o rachunkowości. Stwierdzono jego powiązanie z bilansem, rachunkiem zysków i strat oraz księgami rachunkowymi Dodatkowe informacje i objaśnienia Dodatkowe informacje i objaśnienia stanowiące integralną składową część sprawozdania finansowego zostały opracowane zgodnie z postanowieniami art. 48 ustawy o rachunkowości Sprawozdanie z działalności Sprawozdanie z działalności w roku obrotowym zawiera dane zgodne z danymi sprawozdania finansowego oraz obejmuje informacje zgodne z wymogami Rozporządzenia Ministra Sprawiedliwości w sprawie ramowego zakresu sprawozdania z działalności fundacji

18 UWAGI KOŃCOWE

19

20 ZAŁĄCZNIKI

21

22

23

24

25

26

27

28

29

30

31

32

33

34

35

36

37

38

39

40

41

42

43

44

45

46

47

48

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69