Badanie przeprowadzono w biurze rachunkowym w dniach od do r.

Transkrypt

1 Sprawozdanie Rady Spółki DOMEX-BUD DEVELOPMENT Spółka Akcyjna z siedzibą we Wrocławiu z oceny sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki oraz wniosku Zarządu w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy Niniejsze sprawozdanie stanowi wypełnienie obowiązków Rady wynikających z art i 4 Ustawy z 15 września 2000 r. Kodeksu spółek handlowych. Przedmiotem oceny Rady było: I. Sprawozdanie finansowe Spółki za rok obrotowy 2009 tj. okres od do , w skład którego wchodzi: 1. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego, 2. Bilans sporządzony na dzień r., 3. Rachunek zysków i strat wariant kalkulacyjny za okres od do , 4. Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od do , 5. Rachunek z przepływów środków pieniężnych (metoda pośrednia) za okres od do , 6. Dodatkowe informacje i objaśnienia. II. Sprawozdanie Zarządu z działalności Spółki za rok obrotowy III. Wniosek Zarządu Spółki w sprawie podziału zysku netto za 2009 rok. Rada Nadzorcza Uchwałą Nr 01/01/2010 z dnia 08 marca 2010 r. dokonała wyboru biegłego rewidenta do badania sprawozdania finansowego za rok Umowa na badanie sprawozdania finansowego została podpisana w dniu r. z firmą: ELIKS Audytorska Spółka Sp. z o.o. z siedzibą we Wrocławiu, wpisaną do ewidencji KIBR pod numerem 269. W imieniu Biura badanie przeprowadził niezależny biegły rewident Henryka Turowska wpisany do rejestru pod nr 4180 i biegły rewident Marianna Kowalska wpisany do rejestru pod nr Badanie przeprowadzono w biurze rachunkowym w dniach od do r. Przedstawione sprawozdanie finansowe sporządzone zostało zgodnie z ustawą o rachunkowości z dnia 29 września 1994 roku (Dz. U. z 2002 r. Nr 76, poz. 694 z późn. zm.) oraz zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa: Kodeks spółek handlowych ustawa z dn r. (Dz.U. Nr 94, poz z późn. zm.) i Umową Spółki. W dniu 12 maja 2010 r. biegły rewident wydał pozytywną opinię bez zastrzeżeń, co do prawidłowości i rzetelności sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2009 i nie stwierdził zagrożenia kontynuacji działalności gospodarczej Spółki w roku następnym. Rada Nadzorcza zapoznała się z opinią i raportem biegłego rewidenta, przeprowadziła analizę i dokonała oceny sprawozdania finansowego Spółki za rok obrotowy 2009 tj. od do r. Równocześnie w trakcie każdego posiedzenia, Rada Nadzorcza na bieżąco analizowała sytuację ekonomiczno-finansową Spółki.

2 I. Ocena sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2009 tj. okres Sprawozdanie z oceny bilansu Rada Nadzorcza stwierdza, że bilans sporządzony na dzień r. wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę ,70 Bilans został sporządzony zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest zgodny z księgami i dokumentami jak i stanem faktycznym. AKTYWA Z analizy aktywów bilansu wynika następująca jego struktura: AKTYWA % w strukturze A. Aktywa trwałe ,98 7,5 I. Wartości niematerialne i prawne ,51 6,9 II. Rzeczowe aktywa trwałe ,47 0,6 III. Należności długoterminowe IV. Inwestycje długoterminowe B. Aktywa obrotowe ,72 92,5 I. Zapasy ,40 59,2 II. Należności krótkoterminowe ,44 2,4 III. Inwestycje krótkoterminowe ,85 30,4 IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ,03 0,5 SUMA AKTYWA ,70 100,0 Aktywa trwałe w ramach majątku trwałego środki trwałe stanowią 7,5 % rzeczowych aktywów trwałych. Najistotniejszą pozycją środków trwałych są środki transportu, a ich wartość stanowi 0,6 %. Aktywa obrotowe Spółki w strukturze majątku obrotowego dominującą pozycję stanowią zapasy 59,2 % ( są to towary obejmujące działki budowlane) oraz inwestycje krótkoterminowe 30,4 %. Rotacja należności wynosi 45dni PASYWA Struktura pasywów na r. przedstawia się następująco: PASYWA % w strukturze A. Kapitał własny ,09 92,1 I. Kapitał zakładowy ,00 64,9

3 II. Kapitał zapasowy ,30 26,0 III. Kapitał z aktualizacji wyceny IV. Pozostałe kapitały rezerwowe IV. Zysk ( strata) z lat ubiegłych V. Wynik finansowy ,79 1,2 B. Zobowiązania i rezerwy ,61 7,9 I. Rezerwy na zobowiązania II. Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe ,08 2,9 IV. Rozliczenia międzyokresowe ,53 4,9 SUMA PASYWA , Kapitał własny Spółki stanowi 92,1 % w strukturze pasywów. Pasywa obce obejmują 7,9 % struktury pasywów ogółem. W strukturze zobowiązań i rezerw na zobowiązania największą pozycję stanowią rozliczenia międzyokresowe 4,9 %. Zobowiązania publicznoprawne Spółka realizuje terminowo. Szybkość obrotu zobowiązań wynosi 18 dni. Z przedstawionych danych wynika, że Spółka nie ma trudności z terminowym realizowaniem swoich zobowiązań. 2. Ocena rachunku zysków i strat Rada Nadzorcza stwierdza, że rachunek zysków i strat za okres od do wykazuje zysk netto w wysokości ,79 zł. Rachunek zysków i strat został sporządzony zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa i jest zgodny z księgami i dokumentami jak i stanem faktycznym. Przychody Struktura przychodów ogółem w roku obrotowym 2009 przedstawia się następująco (wariant kalkulacyjny): Pozycja przychodów Rok 2009 % w strukturze Produkcja budowlano montażowa ,50 58,3 Przychody ze sprzedaży towarów ,56 25,8 Przychody finansowe ,18 15,9 Razem ,24 100,0 Podstawowym źródłem przychodów Spółki są przychody z produkcji budowlanej stanowiące 58,3 % przychodów ogółem. W ramach przychodów występują przychody ze sprzedaży towarów stanowiące 25,8 %.

4 Koszty Struktura kosztów ogółem w roku obrotowym 2009 przedstawia się następująco (wariant kalkulacyjny): Pozycja kosztów Rok 2009 % w strukturze Koszt wytworzenia sprzedanych ,96 36,7 produktów Koszty sprzedaży - - Koszty ogólnego zarządu ,11 37,4 Wartość sprzedanych materiałów ,20 25,2 Koszty finansowe ,79 0,7 Razem 1.563,757,06 100,0 Największą pozycją kosztów ogółem są koszty ogólnego zarządu stanowiące 37,4% oraz kosztów koszty wytworzenia sprzedanych produktów stanowiące 36,7 % kosztów. Wynik finansowy Działalność Spółki w roku obrotowym 2009 zamyka się zyskiem netto w wysokości ,79 zł. Wskaźniki Wyszczególnienie wskaźników Jedn. miary 2009 Wskaźnik płynności III Środki pieniężne/zobowiązania bieżące 4,3 Wskaźnik płynności II (Nal.krótkot+inw.krótkot)/zobowiązania bieżące 11,2 Wskaźnik płynności I Aktywa obrotowe/zobowiązania bieżące 4,3 Stopa rentowności netto Zysk netto/przychody 6,2 Stopa rentowności brutto Zysk brutto/przychody 11,0 ROE rentowność kapitału Zysk netto/kapitała własny 1,32 własnego ROA rentowność majatku ogółem Zysk netto/aktywa ogółem 1,22 Wskaźnik realizacji należności osiąga poziom 45 dni a wskaźnik realizacji zobowiązań 18 dni. Wskaźnik rynku kapitałowego: zysk na jedną akcję wynosi 1,8 zł. Rada Nadzorcza stwierdza, iż nie występują zagrożenia dla możliwości kontynuowania działalności gospodarczej na skutek zamierzonego lub przymusowego zaniechania bądź istotnego ograniczenia dotychczasowej działalności gospodarczej.

5 II. Sprawozdanie z oceny Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym Po zapoznaniu się z treścią Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki DOMEX-BUD DEVELOPMENT S.A. z siedzibą we Wrocławiu za rok obrotowy 2009, Rada Nadzorcza stwierdza, że zawiera ono wszelkie informacje wymagane przepisami Ustawy o rachunkowości, w szczególności określone w art. 49 ust. 2 ustawy. Dane finansowe prezentowane przez Zarząd są zgodne z danymi, zawartymi w sprawozdaniu finansowym. Zarząd przedstawił sytuację finansową i majątkową Spółki na podstawie jej rzeczywistego stanu gospodarczego. W sprawozdaniu zaprezentowano kierunki działalności gospodarczej, dokonano oceny istniejących szans i zagrożeń dla rozwoju działalności Spółki w 2010 roku oraz w przyszłości. III. Sprawozdanie z oceny wniosku Zarządu w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy Zarząd Spółki DOMEX-BUD DEVELOPMENT S.A. we Wrocławiu, zaproponował następujący sposób podziału zysku netto za rok obrotowy 2009 : przeznaczyć w całości zysk netto za rok obrotowy 2009 w wysokości ,79 zł na kapitał zapasowy. Po zapoznaniu się z wnioskiem Zarządu Rada Nadzorcza stwierdza, iż wniosek ten jest zgodny z przepisami prawa w szczególności: - ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 Nr 76 poz. 694 z późn. zm.), - ustawą z 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz z r.) wobec powyższego Rada Nadorcza DOMEX-BUD DEVELOPMENT S.A. we Wrocławiu, pozytywnie opiniuje wniosek Zarządu w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy 2009 poprzez przeznaczenie go na kapitał zapasowy. IV. Wnioski z oceny sprawozdania finansowego, sprawozdania Zarządu z działalności Spółki wraz z opinią w sprawie podziału zysku netto za rok obrotowy Rada Nadzorcza Spółki DOMEX-BUD DEVELOPMENT S.A. z siedzibą we Wrocławiu stwierdza, że wszystkie wyżej wymienione dokumenty zostały sporządzone we wszystkich istotnych aspektach zgodnie z obowiązującym prawem, tj.: - ustawą z 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2002 Nr 76 poz. 694 z późn. zm.), - ustawą z 15 września 2000 r. Kodeks spółek handlowych (Dz. U. Nr 94, poz z r.) i są zgodne zarówno z księgami i dokumentami jak i ze stanem faktycznym, odzwierciedlając jasno i rzetelnie stan majątkowy i kondycję finansową przedsiębiorstwa na dzień r. 2. Rada Nadzorcza zapoznała się ze sposobem prowadzenia ksiąg rachunkowych w Spółce i oceniła wszystkie składniki sprawozdania finansowego, zgodnie z art. 45 ust. 2 Ustawy o rachunkowości. 3. Rada Nadzorcza zapoznała się z opinią i raportem biegłego rewidenta stwierdzając, że zakres prac określony w zawartej umowie na badanie sprawozdania finansowego został wykonany. 4. Poprawność sporządzenia obowiązkowych sprawozdań, co do ich zgodności z księgami rachunkowymi nie budzi zastrzeżeń, co także znajduje swoje potwierdzenie w opinii i raporcie biegłego rewidenta.

6 5. Rada Nadzorcza wnioskuje do Walnego Zgromadzenia o: - Zatwierdzenie sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2009, - Zatwierdzenie Sprawozdania Zarządu z działalności Spółki w roku obrotowym 2009, - Podział zysku netto za rok obrotowy 2009, zgodnie z wnioskiem Zarządu, który został pozytywnie zaopiniowany przez Radę Nadzorczą. - Udzielenie Zarządowi Spółki skwitowania z działalności za rok obrotowy Wrocław, dnia... Lp. Imię i nazwisko Funkcja Podpisy 1 Ryszard Wenglorz Przewodniczący Rady 2 Tadeusz Kowalski Członek Rady 3 Bogumił Łapicz Członek Rady 4 5 Mirosław Durkacz Bogusława Kasprzak Członek Rady Członek Rady