UCHWAŁA NR... RADY MIASTA OPOLA. z dnia r.

Transkrypt

1 Projekt z dnia... UCHWAŁA NR... RADY MIASTA OPOLA z dnia r. w sprawie zatwierdzenia sprawozdań finansowych samodzielnych publicznych zakładów opieki zdrowotnej miasta Opola za 2015 rok Na podstawie art. 18 ust. 2 pkt 15 ustawy z dnia 8 marca 1990 r. o samorządzie gminnym ( Dz. U. z 2016 r. poz.446) i art. 53 ust. 1 ustawy z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości ( Dz. U. z 2013 r. poz. 330, poz. 613, z 2014 r. poz.768, poz.1100, z 2015 r. poz.4, poz.978, poz.1045, poz.1166, poz.1333, poz.1844, poz.1893) Rada Miasta Opola postanawia: 1. Zatwierdzić roczne sprawozdanie finansowe za rok 2015: 1) Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZAODRZE w Opolu, ul. Licealna 18, sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r. składające się z bilansu, zamykającego się po stronie aktywów i pasywów sumą bilansową w wysokości ,55 zł, rachunku zysków i strat wykazującego zysk netto w wysokości ,22 zł. 2) Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej CENTRUM w Opolu, ul. Kościuszki 2, sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r. składające się z bilansu zamykającego się po stronie aktywów i pasywów kwotą ,44 zł, rachunku zysków i strat wykazującego zysk netto w wysokości ,31 zł. 3) Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ŚRÓDMIEŚCIE w Opolu, ul. Waryńskiego 30, sporządzone na dzień 31 grudnia 2015 r. składające się z bilansu zamykającego się po stronie aktywów i pasywów sumą bilansową w wysokości ,77 zł, rachunku zysków i strat wykazującego zysk netto w wysokości ,82 zł. 2. Wykonanie uchwały powierza się Prezydentowi Miasta Opola. 3. Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 1

2 UZASADNIENIE Zgodnie z art. 53 ust. 1 ustawy o rachunkowości ( Dz.U. z 2013 r., poz. 330 z późn.zm.) roczne sprawozdanie finansowe jednostki podlega zatwierdzeniu przez organ zatwierdzający. Przepisy ustawy o działalności leczniczej (Dz. U. z 15 kwietnia 2011 r. Nr 112, poz. 654, z późn. zm.) nie określają organów uprawnionych do zatwierdzania sprawozdań finansowych, niemniej jednak określają one organy uprawnione do tworzenia tych jednostek, którymi również są jednostki samorządu terytorialnego. Samodzielne Publiczne Zakłady Opieki Zdrowotnej tworzone przez gminę są jednostkami organizacyjnymi tej gminy. W związku z brakiem przepisów szczegółowych regulujących kompetencje organów gminy w zakresie zatwierdzania sprawozdań finansowych Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej mają zastosowanie zasady ogólne wynikające z ustawy z dnia 8 marca 1990 roku o samorządzie gminnym ( Dz.U r., poz. 446), tj. art. 18 ust. 2 pkt 9 lit. h. Zgodnie z podanym artykułem tworzenie, likwidacja i reorganizacja przedsiębiorstw, zakładów i innych gminnych jednostek organizacyjnych oraz wyposażenie ich w majątek należy do wyłącznej właściwości rady gminy. Art. 58 ustawy o działalności leczniczej (Dz.U. z 15 kwietnia 2011 r., nr 112, poz. 654, z późn. zm.) stanowi, że Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej sam decyduje o podziale zysku. Samodzielne Publiczne Zakłady Opieki Zdrowotnej przedstawiają sporządzone za rok obrotowy 2015 sprawozdania finansowe do zaopiniowania swoim Radom Społecznym. Na podstawie powyższego podjęcie przez Radę Miasta Opola uchwały w sprawie zatwierdzenia rocznych sprawozdań finansowych Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej w Opolu za 2015 rok, dla których organem założycielskim jest Rada Miasta Opola, uważa się za zasadne. Syntetyczne informacje finansowe o kondycji Samodzielnych Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej przedstawiają załączniki nr 1-3. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 2

3 Załącznik nr 1 SYNTETYCZNA INFORMACJA FINANSOWA O KONDYCJI SP ZOZ ZAODRZE NA BAZIE WYKONANIA ZA 2015 ROK. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Zaodrze jest jednostką wpisaną do rejestru publicznych zakładów opieki zdrowotnej, a jego podstawowym zadaniem jest świadczenie usług zdrowotnych i promocja zdrowia. Podstawą gospodarki finansowej jednostki jest plan finansowy ustalony przez dyrektora i zaopiniowany przez Radę Społeczną Zakładu. Prezentacja działalności jednostki Wyszczególnienie 2014 r r. Różnica Dynamika Kapitał , , ,11 100,90 % Przychody , , ,61 109,75 % Koszty , , ,50 109,48 % Zysk , , ,11 179,86 % Zobowiązania , , ,05 116,55 % Należności , , ,59 112,08 % Rezerwy na świadczenia emerytalne , ,00 104,02 % Przedmiotem działalności Samodzielnego Publicznego Zakładu Opieki Zdrowotnej ZAODRZE jest świadczenie usług medycznych w zakresie podstawowej i specjalistycznej opieki zdrowotnej, leczenie, diagnostyka, profilaktyka i promocja zdrowia. Zadania jednostki realizowane są w całości zgodnie ze statutem zatwierdzonym przez Radę Miasta Opola. W roku obrachunkowym 2015 jednostka uzyskała zysk netto w kwocie ,22 zł, który stanowi 179,86% zysku netto kwoty uzyskanej w 2014 roku. Zysk jest różnicą pomiędzy osiągniętymi w danym roku przychodami a poniesionymi przez jednostkę kosztami. Na zwiększenie kapitału miał wpływ wypracowany wyższy zysk w kwocie 8.184,11 zł, który jest wynikiem wyższych przychodów w 2015 roku w zakresie świadczonych usług medycznych. Główne pozycje kosztów to : koszty wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń dla pracowników ,60zł 76 %, koszty usług obcych ,42zł 12 %, zużycie materiałów i energii ,55zł 9 %. Najwyższą pozycją zobowiązań krótkoterminowych są: zobowiązania z tytułu wynagrodzeń, podatków, ubezpieczeń i innych świadczeń ,26zł 71 %, z tytułu dostaw i usług ,03zł 11 %, z tytułu pożyczek z ZFŚS oraz środki na ZFŚS ,83zł 18 %. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 3

4 Najwyższy udział w należnościach stanowią: świadczenia z NFZ ,70zł 81 %, należności z tyt. pożyczek z ZFŚS ,18zł 19 %. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: W 2015 roku zwiększono rezerwę na świadczenia emerytalne o kwotę ,00 zł i wynosi ,00 zł. Należy podkreślić, że ZOZ ZAODRZE otrzymał dotacje z Urzędu Miasta w wysokości zł na dofinansowanie zakupu sprzętu i aparatury medycznej na potrzeby Poradni Medycyny Sportowej. Zgodnie z art. 64. ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości badaniu i ogłaszaniu podlegają roczne sprawozdania finansowe jednostek, które w poprzedzającym roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdania finansowe, spełniły co najmniej dwa z następujących warunków: a) średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło co najmniej 50 osób, WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ ZAODRZE 30,75 35,00 b) suma aktywów bilansu na koniec roku obrotowego stanowiła równowartość w walucie polskiej co najmniej euro, 2014 rok x 4,2623 = zł 2015 rok x 4,2615 = zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ ZAODRZE , ,55 c) przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy stanowiły równowartość w walucie polskiej co najmniej euro rok x 4,2623 = zł 2015 rok x 4,2615 = zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ ZAODRZE , ,59 Wnioski: Z danych tabelarycznych wynika, że SP ZOZ ZAODRZE w Opolu w 2015 roku nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta i ogłaszaniu go, gdyż nie spełnił warunków wymienionych w art. 64 ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 4

5 BILANS ZA 2015 ROK AKTYWA początek roku koniec roku PASYWA początek roku koniec roku A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne ,77 A. Kapitał (fundusz) ,96 własny 3733,90 I. Kapitał (fundusz) 3445,74 podstawowy, w tym: 3733, , , , , ,52 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) III. Udziały (akcje) własne (-) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy II. Rzeczowe aktywa , ,22 V. Kapitał (fundusz) z trwałe aktualizacji wyceny VI. Pozostałe , ,22 kapitały (fundusze) 1. Środki trwałe rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat a) Grunty ubiegłych b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej , ,38 VIII. Zysk (strata) netto , ,22 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku , ,62 c) Urządzenia techniczne obrotowego i maszyny (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na , ,81 d) Środki transportu zobowiązania I. Rezerwy na , ,22 e) Inne środki trwałe zobowiązania ,00 1. Rezerwy z tytułu 2. Środki trwałe w odroczonego podatku budowie dochodowego 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne ,00 III. Należności długoterminowe - długoterminowe ,00 1. Od jednostek ,00 2. Od pozostałych jednostek 3. Pozostałe rezerwy IV. Inwestycje długoterminowe - długoterminowe 1. Nieruchomości - 2. Wartości II. Zobowiązania niematerialne i prawne długoterminowe 3. Długoterminowe 1. Wobec jednostek a) w jednostkach 2. Wobec pozostałych jednostek - udziały lub akcje a) kredyty i pożyczki - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 5

6 - inne długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe d) inne III. Zobowiązania 1. Wobec jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,12 - udzielone pożyczki - do 12 miesięcy - inne długoterminowe - powyżej 12 miesięcy V. Długoterminowe rozliczenia b) inne 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Wobec pozostałych jednostek , ,47 2. Inne rozliczenia a) kredyty i pożyczki , ,59 b) z tytułu emisji dłużnych papierów B. Aktywa obrotowe wartościowych I. Zapasy c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie , ,03 1. Materiały wymagalności: 2. Półprodukty i produkty w toku - do 12 miesięcy , ,03 3. Produkty gotowe - powyżej 12 miesięcy 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, , ,88 ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń h) z tytułu wynagrodzeń II. Należności , ,29 1. Należności od jednostek , ,97 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: i) inne ,18 - do 12 miesięcy 3. Fundusze specjalne 7 258, ,65 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek ,29 IV. Rozliczenia , , ,69 a) z tytułu dostaw i usług 1. Ujemna wartość , ,70 o okresie spłaty: firmy 2. Inne rozliczenia , ,70 - do 12 miesięcy , ,69 - powyżej 12 miesięcy - długoterminowe , ,69 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń c) inne ,18 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje , ,64 1. Krótkoterminowe , ,64 a) w jednostkach - udziały i akcje - Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 6

7 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,64 - środki pieniężne w kasie na rachunkach , ,64 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje IV. Krótkoterminowe rozliczenia , ,07 RAZEM AKTYWA , ,55 RAZEM PASYWA , ,55 Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 7

8 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZOZ ZAODRZE koniec roku poprzedniego koniec roku bieżącego A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,33 I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,33 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,37 I. Amortyzacja , ,80 II. Zużycie materiałów i energii , ,55 III. Usługi obce , ,42 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,00 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,56 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników , ,04 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 6 798, VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) , ,04 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,12 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,12 E. Pozostałe koszty operacyjne I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów trwałych III. Inne koszty operacyjne F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) 1 364, ,08 G. Przychody finansowe 8 883, ,14 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek II. Odsetki, w tym: 8 883, ,14 - od jednostek III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: - dla jednostek II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) , ,22 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.- J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I ± J) , ,22 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) , ,22 Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 8

9 Załącznik nr 2 SYNTETYCZNA INFORMACJA FINANSOWA O KONDYCJI SP ZOZ CENTRUM NA BAZIE WYKONANIA ZA 2015 ROK. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej CENTRUM jest jednostką wpisaną do rejestru publicznych zakładów opieki zdrowotnej, a jego podstawowym zadaniem jest świadczenie usług zdrowotnych i promocja zdrowia. Podstawą gospodarki finansowej jednostki jest plan finansowy ustalony przez dyrektora i zaopiniowany przez Radę Społeczną Zakładu. Prezentacja działalności jednostki Wyszczególnienie 2014 r r. Różnica Dynamika Kapitał , , ,94 101,07% Przychody , , ,65 109,48% Koszty , , ,71 108,87% Zysk , , ,94 137,85% Zobowiązania , , ,78 116,94% Należności , , ,90 102,29% Rezerwy na świadczenia emerytalne , , ,00 108,96% Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej CENTRUM prowadzi działalność w zakresie: udzielania świadczeń zdrowotnych podstawowej opieki zdrowotnej, badania, leczenie i rehabilitacja chorych w ramach porad ambulatoryjnych i wizyt domowych, ambulatoryjna specjalistyczna opieka zdrowotna, w tym okulistyka, laryngologia, neurologia czy gastrologia, dermatologia i ginekologia, jak również promocji zdrowia ze szczególnym uwzględnieniem zadań wynikających z Narodowego Programu Zdrowia. Za rok obrotowy jednostka osiągnęła zysk netto w wysokości ,31 zł, co stanowi 137,85% zysku netto roku ubiegłego ( ,37 zł). Na wartość zysku miały wpływ przychody, szczególnie takie pozycje jak: kontrakt i programy dotyczące Podstawowej Opieki Zdrowotnej i specjalistki realizowane w ramach kontraktu NFZ, kontrakt (NFZ) na pielęgniarki środowiskowe, usługi medyczne odpłatne dla jednostek gospodarczych i osób fizycznych. Na zwiększenie kapitału miał wpływ wyższy zysk. Zysk jest różnicą pomiędzy osiągniętymi w danym roku przychodami a poniesionymi przez jednostkę kosztami. Główne pozycje kosztów to : koszty wynagrodzeń, pochodnych i innych świadczeń na rzecz pracowników ,88 zł 67 %, koszty usług obcych ,33 zł 19 %, zużycie materiałów i energii ,74 zł 10 %. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 9

10 Na pozycję zobowiązań największy wpływ mają zobowiązania z.: tyt. wynagrodzeń, pochodnych, ubezpieczeń i innych świadczeń ,78 zł 53 %, tyt.dostaw i usług ,87 zł 22 %, tyt. pozostałych rozrachunków ,40 zł 17 %. Najwyższy udział w należnościach stanowią: Należności z tytułu dostaw i usług ,15 zł 79 %, pozostałe należności pożyczki mieszkaniowe ,42 zł 21 %. Należy podkreślić, że ZOZ CENTRUM otrzymał dotacje z Urzędu Miasta w wysokości zł na zadanie: realizacja programu profilaktyki i wczesnego wykrywania osteoporozy badania densytometryczne zł, realizacja programu profilaktyki zakażeń wirusem brodawczaka ludzkiego HPV zł, realizacja programu profilaktyki zakażeń pneumokokowych zł, Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: W 2015 roku zwiększono rezerwę na świadczenia emerytalne o kwotę ,00 zł i wynosi ,00zł. Zgodnie z art. 64. ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości badaniu i ogłaszaniu podlegają roczne sprawozdania finansowe jednostek, które w poprzedzającym roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdania finansowe, spełniły co najmniej dwa z następujących warunków: Wnioski: a) średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło co najmniej 50 osób, WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ CENTRUM 67,25 68,75 b) suma aktywów bilansu na koniec roku obrotowego stanowiła równowartość w walucie polskiej co najmniej euro, 2014 rok x 4,2623 = zł 2015 rok x 4,2615 = zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ CENTRUM , ,44 c) przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy stanowiły równowartość w walucie polskiej co najmniej euro rok x 4,2623 = zł 2014 rok x 4,2615 = zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ CENTRUM , ,92 Z danych tabelarycznych wynika, że SP ZOZ CENTRUM w Opolu w 2015 roku nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta i ogłaszaniu go, gdyż nie spełnił warunków wymienionych w art. 64 ust 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 10

11 BILANS ZA 2015 ROK AKTYWA początek roku koniec roku PASYWA początek roku koniec roku A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) Grunty b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii wodnej i lądowej c) Urządzenia techniczne i maszyny d) Środki transportu e) Inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek 2. Od pozostałych jednostek IV. Inwestycje długoterminowe ,84 A. Kapitał (fundusz) ,57 własny I. Kapitał (fundusz) podstawowy, w tym: , , , ,99 II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) III. Udziały (akcje) własne (-) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , ,43 VIII. Zysk (strata) netto IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku , ,63 obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na , ,93 zobowiązania 1. Rezerwy z tytułu ,58 odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , , , , , , , , , , , , , ,00 - długoterminowe , , , Pozostałe rezerwy - długoterminowe 1. Nieruchomości - 2. Wartości niematerialne i prawne II. Zobowiązania długoterminowe 3. Długoterminowe 1. Wobec jednostek a) w jednostkach 2. Wobec pozostałych jednostek - udziały lub akcje a) kredyty i pożyczki - inne papiery wartościowe b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 11

12 - udzielone pożyczki - inne długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe c) inne zobowiązania finansowe d) inne III. Zobowiązania 1. Wobec jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,99 - udzielone pożyczki - do 12 miesięcy - inne długoterminowe - powyżej 12 miesięcy V. Długoterminowe rozliczenia b) inne 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Wobec pozostałych jednostek , ,05 2. Inne rozliczenia B. Aktywa obrotowe a) kredyty i pożyczki , ,87 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania I. Zapasy finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie , ,87 1. Materiały wymagalności: 2. Półprodukty i produkty w toku - do 12 miesięcy , ,87 3. Produkty gotowe - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane 4. Towary na dostawy f) zobowiązania 5. Zaliczki na dostawy wekslowe g) z tytułu podatków, II. Należności , ,06 ceł, ubezpieczeń i , ,96 innych świadczeń 1. Należności od h) z tytułu jednostek wynagrodzeń , ,82 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: i) inne , ,40 - do 12 miesięcy 3. Fundusze specjalne , ,94 - powyżej 12 miesięcy - ZFŚS , ,94 b) inne - Fundusz załogi 2. Należności od pozostałych jednostek ,16 IV. Rozliczenia , a) z tytułu dostaw i usług 1. Ujemna wartość , ,15 o okresie spłaty: firmy 2. Inne rozliczenia , ,15 - do 12 miesięcy powyżej 12 miesięcy - długoterminowe b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych świadczeń 1 056,14 905,49 - c) inne , ,42 d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje , ,81 1. Krótkoterminowe , , Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 12

13 a) w jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,81 - środki pieniężne w kasie na rachunkach , ,81 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje IV. Krótkoterminowe rozliczenia RAZEM AKTYWA , ,44 RAZEM PASYWA , ,44 Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 13

14 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZOZ CENTRUM koniec roku poprzedniego koniec roku bieżącego A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,78 - od jednostek I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,38 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,00 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 376,00 229,40 B. Koszty działalności operacyjnej , ,61 I. Amortyzacja , ,92 II. Zużycie materiałów i energii , ,74 III. Usługi obce , ,33 IV. Podatki i opłaty , ,66 V. Wynagrodzenia , ,03 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników , ,19 VII. Pozostałe koszty rodzajowe , ,74 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) , ,17 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,89 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje , III. Inne przychody operacyjne 2 902, ,89 E. Pozostałe koszty operacyjne 215,70 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów trwałych III. Inne koszty operacyjne 215,70 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) , ,06 G. Przychody finansowe , ,25 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: -od jednostek II. Odsetki, w tym: , ,25 -od jednostek III. Zysk ze zbycia inwestycji IV. Aktualizacja wartości inwestycji V. Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: -od jednostek II. Strata ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) , ,31 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.- J.II.) I. Zyski nadzwyczajne II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I ± J) , ,31 L. Podatek dochodowy 41,00 M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) , ,31 Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 14

15 Załącznik nr 3 SYNTETYCZNA INFORMACJA FINANSOWA O KONDYCJI SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE NA BAZIE WYKONANIA ZA 2015 ROK. Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej Śródmieście jest jednostką wpisaną do rejestru publicznych zakładów opieki zdrowotnej, a jego podstawowym zadaniem jest świadczenie usług zdrowotnych i promocja zdrowia. Podstawą gospodarki finansowej jednostki jest plan finansowy ustalony przez dyrektora i zaopiniowany przez Radę Społeczną Zakładu. Prezentacja działalności jednostki Wyszczególnienie 2014 r r. Różnica Dynamika Kapitał , , ,82 108,10% Przychody , , ,80 109,82% Koszty , , ,48 109,04% Zysk , , ,32 142,54% Zobowiązania , , ,50 123,25% Należności , , ,48 96,90% Rezerwy na świadczenia emerytalne , , ,89 106,42% Samodzielny Publiczny Zakład Opieki Zdrowotnej ŚRÓDMIEŚCIE realizuje usługi w zakresie: usługi medyczne w ramach kontraktu z NFZ, ochrony zdrowia poprzez świadczenie usług w ramach podstawowej i specjalistycznej opieki Medycyny Pracy, usługi medyczne odpłatne dla jednostek gospodarczych i osób fizycznych, Opieka nad kobieta ciężarną i jej płodem oraz nad noworodkiem, Opieka paliatywna w domu chorego, Wykonywanie badań diagnostycznych, w tym: analityki medycznej, elektrokardiografii i ultrasonografii. W roku 2015 jednostka zakończyła działalność zyskiem netto w wysokości ,82 zł osiągając 142% zysku netto w stosunku do ubiegłego okresu sprawozdawczego. Na zwiększenie zysku miały wpływ wyższe przychody w stosunku do 2014 roku (usługi medyczne w ramach kontraktu NFZ, świadczenia porad specjalistycznych, przychody z tytułu najmu lokali i dzierżawy sprzętu.) Wyższe przychody miały wpływ na wyższe koszty działalności w stosunku do 2014 roku. Główne pozycje kosztów to : koszty wynagrodzeń, ubezpieczeń społecznych i innych świadczeń dla pracowników ,24 zł 67 %, koszty usług obcych ,05 zł 20 %, zużycie materiałów i energii ,18 zł 7 %. Głównymi pozycjami zobowiązań są: z tyt. wynagrodzeń, pochodnych, ubezpieczeń i innych świadczeń ,76 zł 78 %, zobowiązania z tyt. dostaw i usług ,21 zł 21 %. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 15

16 Najwyższy udział w należnościach stanowią: świadczenia z NFZ ,83 zł 99 %, podatek VAT 4.221,13 zł 1%. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne: W 2015 roku zwiększono rezerwę na świadczenia emerytalne o kwotę ,89 zł i wynosi ,30 zł. Zgodnie z art. 64. ust. 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości badaniu i ogłaszaniu podlegają roczne sprawozdania finansowe jednostek, które w poprzedzającym roku obrotowym, za który sporządzono sprawozdania finansowe, spełniły co najmniej dwa z następujących warunków: a) średnioroczne zatrudnienie w przeliczeniu na pełne etaty wyniosło co najmniej 50 osób, WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE 45,34 46,01 b) suma aktywów bilansu na koniec roku obrotowego stanowiła równowartość w walucie polskiej co najmniej euro, 2014 rok x 4,2623 = zł 2015 rok x 4,2615 = zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE , ,77 c) przychody netto ze sprzedaży towarów i produktów oraz operacji finansowych za rok obrotowy stanowiły równowartość w walucie polskiej co najmniej euro rok x 4,2623 = zł 2014 rok x 4,2615 = zł WYSZCZEGÓLNIENIE 2014 rok 2015 rok SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE , ,48 Wnioski: Z danych tabelarycznych wynika, że SP ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE w Opolu w 2015 roku nie podlega badaniu przez biegłego rewidenta i ogłaszaniu go, gdyż nie spełnia warunków wymienionych w art. 64 ust 1 pkt 4 ustawy o rachunkowości. Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 16

17 BILANS ZA 2015 ROK AKTYWA początek roku koniec roku PASYWA początek roku koniec roku A. Aktywa trwałe I. Wartości niematerialne i prawne 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 1. Środki trwałe a) Grunty b) Budynki, lokale i obiekty inżynierii wodnej i lądowej c) Urządzenia techniczne i maszyny d) Środki transportu e) Inne środki trwałe 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe A. Kapitał (fundusz) , ,94 własny I. Kapitał (fundusz) ,38 podstawowy, w tym: 1. Fundusze strukturalne UE II. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (-) III. Udziały (akcje) ,38 własne (-) IV. Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z , ,56 aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały , ,56 (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych , , , , , , , ,59 VIII. Zysk (strata) netto , , , , , ,31 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne , , , , , ,30 - długoterminowe , ,26 1. Od jednostek , ,04 2. Od pozostałych jednostek 3. Pozostałe rezerwy IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne II. Zobowiązania długoterminowe 3. Długoterminowe aktywa 1. Wobec jednostek finansowe a) w jednostkach 2. Wobec pozostałych jednostek - udziały lub akcje a) kredyty i pożyczki - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 17

18 b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe III. Zobowiązania 1. Wobec jednostek a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: , ,10 - udzielone pożyczki - do 12 miesięcy - inne długoterminowe aktywa finansowe - powyżej 12 miesięcy V. Długoterminowe rozliczenia b) inne 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Wobec pozostałych jednostek , ,97 2. Inne rozliczenia B. Aktywa obrotowe a) kredyty i pożyczki , ,83 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania I. Zapasy , ,71 finansowe d) z tytułu dostaw i , ,71 usług, o okresie , ,21 1. Materiały wymagalności: 2. Półprodukty i produkty w toku - do 12 miesięcy , ,21 3. Produkty gotowe - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na 4. Towary dostawy f) zobowiązania 5. Zaliczki na dostawy wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, , ,96 ubezpieczeń i innych , ,65 świadczeń II. Należności 1. Należności od jednostek h) z tytułu wynagrodzeń , ,11 a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: i) inne - do 12 miesięcy 3. Fundusze specjalne 1 863, ,13 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek a) z tytułu dostaw i usług o okresie spłaty: , ,96 IV. Rozliczenia , , , ,83 1. Ujemna wartość firmy , ,83 2. Inne rozliczenia , ,86 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy - długoterminowe , ,86 b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych 4 718, ,13 świadczeń c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje , ,85 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe , ,85 a) w jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 18

19 - udzielone pożyczki - inne b) w pozostałych jednostkach - udziały i akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne , ,85 - środki pieniężne w kasie na rachunkach , ,85 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje IV. Krótkoterminowe rozliczenia 8 961, ,31 RAZEM AKTYWA , ,77 RAZEM PASYWA , ,77 Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 19

20 RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY ZOZ ŚRÓDMIEŚCIE koniec roku poprzedniego koniec roku bieżącego A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: , ,80 - od jednostek I. Przychody netto ze sprzedaży produktów , ,69 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) , ,89 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów B. Koszty działalności operacyjnej , ,14 I. Amortyzacja , ,05 II. Zużycie materiałów i energii , ,18 III. Usługi obce , ,05 IV. Podatki i opłaty, w tym: , ,72 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia , ,14 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia dla pracowników , ,10 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 5 286, ,90 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A - B) , ,66 D. Pozostałe przychody operacyjne , ,39 I. Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Dotacje III. Inne przychody operacyjne , ,39 E. Pozostałe koszty operacyjne , ,52 I. Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów trwałych III. Inne koszty operacyjne , ,52 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C + D - E) , ,53 G. Przychody finansowe , ,25 I. Dywidendy i udziały w zyskach II. Odsetki, w tym: , ,25 - od jednostek III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne H. Koszty finansowe I. Odsetki, w tym: - od jednostek II. Zysk ze zbycia inwestycji III. Aktualizacja wartości inwestycji IV. Inne I. Zysk (strata) z działalności gospodarczej (F + G - H) , ,78 J. Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.- J.II.) 2 540,04 I. Zyski nadzwyczajne 2 540,04 II. Straty nadzwyczajne K. Zysk (strata) brutto (I ± J) , ,82 L. Podatek dochodowy M. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) oraz nadwyżki środków obrotowych N. Zysk (strata) netto (K - L - M) , ,82 Id: DB7D536C-B4E6-446B-A314-4BAA14F7E6AF. Projekt Strona 20