X. OGŁOSZENIA WYMAGANE PRZEZ USTAWĘ O RACHUNKOWOŚCI Poz. 39783. Firma Handlowa MASZ Dariusz Malinowski w Gliwicach. [BMSiG-28160/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE Wprowadzenie do sprawozdania finansowego za rok obrotowy 2016 1. Dane identyfikacyjne jednostki Nazwa i siedziba spółki Nazwa: FIRMA HANDLOWA MASZ Dariusz Malinowski. Adres: 44-109 Gliwice, ul. Wolności 22. Oddziały/Filie Nie występują. Urząd Skarbowy Drugi Urząd Skarbowy Gliwice. Identyfikacja podatkowa NIP: 9690881217. NIP UE: PL9690881217. Informacja o obowiązku corocznego badania przez biegłego Jednostka podlega obowiązkowemu badaniu rocznego sprawozdania finansowego przez biegłych rewidentów. Rejestracja jednostki i forma prawna Wpis do Ewidencji działalności gospodarczej: /169/98. Właściciel: Dariusz Malinowski. Przedmiot działania REGON 273800275 PKD: 4669Z Sprzedaż hurtowa pozostałych maszyn i urządzeń. 2. Czas trwania działalności Czas trwania działalności jest nieoznaczony. 3. Okres objęty sprawozdaniem finansowym Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone za okres 01 stycznia 2016 r. - 31 grudnia 2016 r. 4. Informacja o łącznym sprawozdaniu finansowym - nie dotyczy. 5. Informacja o trwaniu działalności Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności w niezmniejszonym istotnie zakresie przez okres nie krótszy niż jeden rok od dnia bilansowego, bez postawienia jednostki w stan likwidacji. Nie istnieją, znane jednostce, okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności następnym roku. 6. Informacja o połączeniu spółek i zastosowanej metodzie rozliczenia połączenia - nie dotyczy. 7. Zasady polityki rachunkowości Zasady rachunkowości przyjęte przy sporządzaniu sprawozdania finansowego są zgodne z ustawą o rachunkowości. W roku obrotowym dokonano zmian przyjętych zasad Polityki Rachunkowości polegających na: - Opis i przyczyna. 7.1. Metody wyceny Środki trwałe i WNiP 1. Wartość początkową środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych ujmowano w księgach w wysokości cen nabycia. 63
MSIG 206/2017 (5343) poz. 39783 39783 2. Amortyzacja obliczona została zgodnie z przewidywanym okresem ekonomicznej użyteczności, przy czym: a) środki trwałe o wartości jednostkowej do 3500 zł odpisywane były jednorazowo w miesiącu wydania do użytkowania i ujmowane w ewidencji środków trwałych, b) pozostałe środki trwałe umarzane były metodą liniową, za pomocą stawek wg przewidywanego okresu ekonomicznej użyteczności, c) wartości niematerialne i prawne - programy i licencje amortyzuje się przez okres... lat. Aktywa obrotowe 1. Wycena pozostałych aktywów i pasywów dokonywana była w sposób następujący: a) zapasy : - materiały - w cenach nabycia, - towary - w cenach nabycia, wycena rozchodu towarów dokonywana jest przy zastosowaniu zasady pierwsze przyszło - pierwsze wyszło - FIFO. - produkty - w kosztach wytworzenia; b) należności, roszczenia i zobowiązania - w ciągu roku wykazywane według wartości nominalnej, - należności kwocie wymaganej zapłaty z zachowaniem zasady ostrożnej wyceny, - zobowiązania w kwocie wymaganej zapłaty. Należności i zobowiązania w walutach obcych wykazywane były w ciągu roku w wartości nominalnej przeliczonej na złote polskie według średniego kursu NBP dla danej waluty z dnia poprzedzającego dokonanie operacji. Stan nierozliczonych na dzień bilansowy należności i zobowiązań wyrażony w walutach obcych przelicza się na walutę polską wg kursu średniego dla danej waluty ustalonym przez NBP obowiązującym w dniu bilansowym. Odpisy aktualizujące tworzy się na należności, co do których istnieje wątpliwość ich odzyskania przy uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty; c) środki pieniężne - krajowe środki pieniężne ustalono w wartości nominalnej, - operacje gospodarcze w ciągu roku, dotyczące środków pieniężnych wyrażonych w walutach obcych w rachunku bieżącym ujmuje się w księgach, przeliczone wg kursu NBP na dzień bilansowy. Różnice kursowe Różnice kursowe powstałe w związku z wyceną na koniec roku obrotowego pozostałych aktywów i pasywów rozlicza się następująco: - dodatnie - do przychodów z operacji finansowych, - ujemne - do kosztów operacji finansowych. Kapitały własne w wartości nominalnej. Fundusze specjalne w wartości nominalnej. Wynik finansowy Wynik finansowy jednostki został wyceniony w wiarygodnie ustalonej wartości, przy zachowaniu zasady memoriału współmierności, ostrożności i realizacji. Na wykazywany w księgach rachunkowych wynik finansowy jednostki składają się: - wynik działalności operacyjnej - wynik na operacjach finansowych, - wynik na operacjach nadzwyczajnych, - obowiązkowe obciążenia wyniku finansowego z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych i płatności z nim zrównanych na podstawie odrębnych przepisów oraz z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Wynik działalności operacyjnej stanowi różnicę między sumą należnych przychodów ze sprzedaży produktów, usług oraz zysków ze sprzedaży składników majątku trwałego wyrażonych w rzeczywistych cenach sprzedaży, z uwzględnieniem dotacji, opustów, rabatów i innych zwiększeń lub zmniejszeń, bez podatku od towarów i usług, oraz zrealizowanych pozostałych przychodów operacyjnych a wartością sprzedanych produktów, usług i strat ze sprzedaży składników majątku trwałego wycenionych w kosztach wytworzenia lub cenach nabycia (zakupu), powiększoną o całość poniesionych od początku roku obrotowego kosztów ogólnego zarządu, sprzedaży produktów, towarów i innych składników majątku oraz pozostałych kosztów operacyjnych. Wynik na operacjach finansowych stanowi różnicę między należnymi przychodami z operacji finansowych, a w szczególności z posiadania udziałów w innych jednostkach, papierów wartościowych, odsetek od pożyczek i należności, w tym także odsetek za zwłokę w zapłacie, z rozwiązania rezerwy, otrzymania dyskonta, zysków ze sprzedaży papierów wartościowych i dodatnich różnic kursowych, oprocentowania lokat i rachunków bankowych a kosztami operacji finansowych, na które składają się w szczególności odsetki, w tym także za zwłokę w zapłacie, prowizje od pożyczek i zobowiązań, płacone dyskonto, straty na sprzedaży papierów wartościowych i ujemnych różnic kursowych. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 64
Wynik na operacjach nadzwyczajnych stanowi różnicę między zrealizowanymi zyskami nadzwyczajnymi a poniesionymi stratami nadzwyczajnymi. Zyski i straty nadzwyczajne obejmują skutki finansowe zdarzeń powstających niepowtarzalnie, poza zwykłą działalnością Firmy i dlatego nie kwalifikują się do pozostałych kosztów operacyjnych np. skutki zdarzeń losowych. 7.2. Omówienie pozostałych zagadnień związanych ze sporządzeniem sprawozdania finansowego: 1. Sprawozdanie (w tym rachunek przepływów pieniężnych) - sporządzone zostało w zł i gr, pełną szczegółowością rzeczową określoną w zał. nr 1 do Uor i zawiera dane porównawcze wg art. 46, 47 i 48 Uor; 2. Rachunek zysków i strat sporządzono w postaci porównawczej, zgodnie z zapisami w PR. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzono metodą pośrednią; 3. Punktem wyjściowym do sporządzenia sprawozdania finansowego były prawidłowo prowadzone księgi rachunkowe, po uzyskaniu zgodności analityki z syntetyką oraz zgodności dzienników częściowych z obrotami i saldami kont księgi głównej; 4. Zamknięte na dzień bilansowy księgi rachunkowe zawierają salda, które po uwzględnieniu sald kont korygujących bądź aktualizujących zostały wykazane odpowiednio w sprawozdaniu finansowym; 5. Dowody księgowe i księgi rachunkowe oraz dokumenty inwentaryzacyjne zostały uprzednio sprawdzone, odpowiednio zaksięgowane i chronologicznie uporządkowane. Główny Księgowy Barbara Ciesielka Właściciel Dariusz Malinowski Gliwice, dn. 30.04.2017 r. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 roku AKTYWA Stan na 01.01.2016 r. Stan na 31.12.2016 r. A. Aktywa trwałe 8 494 225,33 8 710 905,44 I. Wartości niematerialne i prawne 58 389,86 36 455,66 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 58 389,86 36 455,66 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II. Rzeczowe aktywa trwałe 8 435 835,47 8 674 449,78 1. Środki trwałe 8 182 494,88 7 911 715,20 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) 246 858,14 497 618,94 b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 7 302 693,66 7 070 940,08 c) urządzenia techniczne i maszyny 230 309,21 202 088,46 d) środki transportu 357 554,02 59 966,56 e) inne środki trwałe 45 079,85 81 101,16 2. Środki trwałe w budowie 253 340,59 762 734,58 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III. Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale 3. Od pozostałych jednostek 65
MSIG 206/2017 (5343) poz. 39783 39783 IV. Inwestycje długoterminowe 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. Aktywa obrotowe 3 658 256,91 4 740 546,27 I. Zapasy 2 610 071,14 2 745 388,45 1. Materiały 1 513 690,76 1 617 103,29 2. Półprodukty i produkty w toku 623 446,71 771 488,75 3. Produkty gotowe 462 935,22 347 113,01 4. Towary 9 680,03 9 683,40 5. Zaliczki na dostawy 318,42 II. Należności krótkoterminowe 677 875,87 802 444,23 1. Należności od jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostkach posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Należności od pozostałych jednostek 677 875,87 802 444,23 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 671 459,53 797 404,93 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 66
- do 12 miesięcy 671 459,53 797 404,93 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 6 416,34 5 039,30 c) inne d) dochodzone na drodze sądowej III. Inwestycje krótkoterminowe 315 264,49 1 144 687,41 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 315 264,49 1 144 687,41 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 315 264,49 1 144 687,41 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 315 264,49 1 144 687,41 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 55 045,41 48 026,18 C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D. Udziały (akcje) własne Aktywa razem 12 152 482,24 13 451 451,71 PASYWA Stan na 01.01.2016 r. Stan na 31.12.2016 r. A. Kapitał (fundusz) własny 10 207 958,49 11 230 521,23 I. Kapitał (fundusz) podstawowy 10 207 958,49 7 569 775,12 II. Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V. Zysk (strata) z lat ubiegłych VI. Zysk (strata) netto 3 660 746,11 VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) 67
MSIG 206/2017 (5343) poz. 39783 39783 B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 1 944 523,75 2 220 930,48 I. Rezerwy na zobowiązania 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy - długoterminowe - krótkoterminowe II. Zobowiązania długoterminowe 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3. Wobec pozostałych jednostek a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III. Zobowiązania krótkoterminowe 1 689 374,14 1 901 566,70 1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 689 374,14 1 901 566,70 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 189 397,05 1 492 873,40 - do 12 miesięcy 1 189 397,05 1 492 873,40 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 189 724,47 247 726,79 h) z tytułu wynagrodzeń 128 875,55 156 779,61 i) inne 181 377,07 4 186,90 3. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 255 149,61 319 363,78 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 68
1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe 255 149,61 319 363,78 - długoterminowe - krótkoterminowe 255 149,61 319 363,78 Pasywa razem 12 152 482,24 13 451 451,71 Główny Księgowy Barbara Ciesielka Właściciel Dariusz Malinowski Gliwice, dn. 30.04.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 01.01.2016 r. - 31.12.2016 r. (wariant porównawczy) A. Przychody netto ze sprzedaży i zrównane z nimi, w tym: 20 836 972,15 23 685 633,05 - od jednostek powiązanych I. Przychody netto ze sprzedaży produktów 16 517 079,25 14 754 920,07 II. Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) 633 813,92 1 433 392,44 III. Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV. Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 3 686 078,98 7 497 320,54 B. Kosztu działalności operacyjnej 17 637 561,21 21 330 365,19 I. Amortyzacja 529 259,87 593 769,65 II. Zużycie materiałów i energii 7 747 639,28 7 266 284,02 III. Usługi obce 2 060 745,75 2 733 970,39 IV. Podatki i opłaty, w tym: 952 888,46 609 843,76 - podatek akcyzowy V. Wynagrodzenia 2 242 175,84 2 141 058,34 VI. Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia, w tym: 425 827,57 408 049,01 - emerytalne 0,00 0,00 VII. Pozostałe koszty rodzajowe 39 534,37 48 741,41 VIII. Wartość sprzedanych towarów i materiałów 3 639 490,07 7 528 648,61 C. Zysk (strata) ze sprzedaży (A-B) 3 199 410,94 2 355 267,86 D. Pozostałe przychody operacyjne 586 601,71 258 972,64 I. Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 14 871,55 II. Dotacje 324 348,50 III. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV. Inne przychody operacyjne 262 253,21 244 101,09 E. Pozostałe koszty operacyjne 105 783,08 13 907,76 I. Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II. Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 69
MSIG 206/2017 (5343) poz. 39783 39783 III. Inne koszty operacyjne 105 783,08 13 907,76 F. Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 3 680 229,57 2 600 332,74 G. Przychody finansowe 5 428,63 647,00 I. Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II. Odsetki, w tym: 96,30 - od jednostek powiązanych III. Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 5 332,33 647,00 H. Koszty finansowe 24 912,09 47 721,46 I. Odsetki, w tym: 19 723,63 17 297,87 - od jednostek powiązanych II. Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV. Aktualizacja wartości aktywów finansowych V. Inne 5 188,46 30 423,59 I. Zysk (strata) brutto (F+G-H) 3 660 746,11 2 553 258,28 J. Podatek dochodowy K. Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku zwiększenia straty L. Zysk (strata) netto (l-j-k) 3 660 746,11 2 553 258,28 Główny Księgowy Barbara Ciesielka Właściciel Dariusz Malinowski Gliwice, dn. 30.04.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. Ubiegły rok obrotowy 2015 Bieżący rok obrotowy 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 11 376 772,94 10 207 958,49 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 11 376 772,94 10 207 958,49 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 10 449 709,46 7569775,12 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego -2 829 567,96-84 925,09 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 70
a) zwiększenie (z tytułu) 927 063,48 2 553 258,28 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) 3 756 631,44 2 638 183,37 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 7 620 141,50 7 569 775,12 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego a) zwiększenie (z tytułu) - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - z podziału zysku (ustawowo) - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 927 063,48 2 553 258,28 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 927 063,48 2 553 258,28 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 927 063,48 2 553 258,28 a) zwiększenie (z tytułu) 34 558,71 - podziału zysku z lat ubiegłych 34 558,71 b) zmniejszenie (z tytułu) -927 063,48-2 553 258,28 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 34 558,71 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia b) zmniejszenie (z tytułu) 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu 6. Wynik netto 2 553 258,28 3 660 746,11 71
MSIG 206/2017 (5343) poz. 39783 39783 a) zysk netto 2 553 258,28 3 660 746,11 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 10 207 958,49 11 230 521,23 Główny Księgowy Barbara Ciesielka Właściciel Dariusz Malinowski Gliwice, dn. 30.04.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony na dzień 31.12.2016 r. (metoda pośrednia) Wyszczególnienie Bieżący rok obrotowy Ubiegły rok obrotowy 4 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) brutto 3 660 746,11 2 553 258,28 II. Korekty razem 587 000,61 1 672 814,93 1. Amortyzacja 529 259,87 593 769,65 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 0,00 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 0,00-14 871,55 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -135 317,31-64 604,34 7. Zmiana stanu należności -124 568,36 668 506,00 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 212 192,56 315 671,42 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 57 194,94 219 724,43 10. Inne korekty 48 238,91-45 380,68 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjne) (I+/-II) 4 247 746,72 4 226 073,21 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 10 219,51 14 871,55 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 10 219,51 14 871,55 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 72
4 - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 1 104 488,93 223 542,30 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 483 156,29 223 542,30 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 621 332,64 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -1 094 269,42-208 670,75 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 324 348,50 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 324 348,50 II. Wydatki 2 638 183,37 4 008 570,51 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 2 638 183,37 3 756 631,44 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 240 270,31 8. Odsetki 11 668,76 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -2 313 834,87-4 008 570,51 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) 829 422,92 8 831,95 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 829 422,92 8 831,95 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 0,00 F. Środki pieniężne na początek okresu 315 264,49 306 432,54 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 1 144 687,41 315 264,49 - o ograniczonej możliwości dysponowania Główny Księgowy Barbara Ciesielka Właściciel Dariusz Malinowski Gliwice, dn. 30.04.2017 r. 73
MSIG 206/2017 (5343) poz. 39783 39783 Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Pana Dariusza Malinowskiego Właściciela Firmy Handlowej MASZ Dariusz Malinowski z siedzibą w Gliwicach (44-109), ul. Wolności 22 Przeprowadziliśmy badanie załączonego sprawozdania finansowego jednostki Firma Handlowa MASZ Dariusz Malinowski z siedzibą w: 44-109 Gliwice, ul. Wolności 22, na które składa się: - wprowadzenie do sprawozdania finansowego; - bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., który po stronie aktywów i pasywów zamyka się sumą: 13 451 451,71 zł; - rachunek zysków i strat za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący zysk brutto w wysokości: 3 660 746,11 zł; - zestawienie zmian w kapitale własnym za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujące wzrost kapitału własnego o kwotę: 1 022 562,74 zł; - rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. wykazujący wzrost stanu środków pieniężnych o kwotę: 829 422,92 zł; - dodatkowe informacje i objaśnienia. Właściciel jest odpowiedzialny za prawidłowość ksiąg rachunkowych, sporządzenie i rzetelną prezentację tego sprawozdania finansowego oraz sporządzenie sprawozdania z działalności zgodnie z ustawą z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., poz. 1047) ( ustawa o rachunkowości ), wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Właściciel jest również odpowiedzialny za kontrolę wewnętrzną, którą uznaje za niezbędną, aby sporządzane sprawozdania finansowe były wolne od nieprawidłowości powstałych wskutek celowych działań lub błędów. Zgodnie z ustawą o rachunkowości Właściciel jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie sowę spełniało wymagania przewidziane w ustawie o rachunkowości. Naszym zadaniem było wyrażenie opinii o tym, czy sprawozdanie finansowe rzetelnie i jasno przedstawia sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy jednostki, zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziliśmy stosownie do postanowień: 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Regulacje te nakładają na nas obowiązek postępowania zgodnego z zasadami etyki oraz zaplanowania i przeprowadzenia badania w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność, że sprawozdanie finansowe i księgi rachunkowe stanowiące podstawę jego sporządzenia są wolne od istotnych nieprawidłowości. Badanie polega na przeprowadzeniu procedur mających na celu uzyskanie dowodów badania dotyczących kwot i informacji ujawnionych w sprawozdaniu finansowym. Wybór procedur badania zależy od naszego osądu, w tym oceny ryzyka wystąpienia istotnych nieprawidłowości w sprawozdaniu finansowym na skutek celowych działań lub błędów. Przeprowadzając ocenę tego ryzyka, bierzemy pod uwagę kontrolę wewnętrzną związaną ze sporządzeniem oraz rzetelną prezentacją sprawozdania finansowego w celu zaplanowania stosownych do okoliczności procedur badania, nie zaś w celu wyrażenia opinii na temat skuteczności działania kontroli wewnętrznej w jednostce. Badanie obejmuje również ocenę odpowiedniości stosowanej polityki rachunkowości, zasadności szacunków dokonanych przez kierownika jednostki oraz ocenę ogólnej prezentacji sprawozdania finansowego. Wyrażamy przekonanie, że uzyskane przez nas dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia przez nas opinii. Jednostka nie jest zobligowana do sporządzania sprawozdania z działalności. Naszym zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe: a) przekazuje rzetelny i jasny obraz sytuacji majątkowej i finansowej jednostki na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wynik finansowy za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., zgodnie z mającymi zastosowanie przepisami ustawy o rachunkowości i przyjętymi zasadami (polityką) rachunkowości, b) zostało sporządzone na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych oraz c) jest zgodne co do formy i treści z obowiązującymi jednostkę przepisami prawa. Kluczowy Biegły Rewident Jadwiga Wójcik nr rej 7216 Kancelaria Biegłych Rewidentów KSIĘGA Spółka z o.o. nr rej. 2916 40-203 Katowice, al. Roździeńskiego 188C Katowice, dn. 23 czerwca 2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 24 PAŹDZIERNIKA 2017 R. 74
Gliwice, dnia 03.07.2017 r. Uchwała o podziale zysku za rok 2016 r. Zysk w kwocie 3 660 746,11 zł w pełnej wysokości zostanie przeksięgowany, jako zasilenie Kapitału Własnego Właściciela. Właściciel Dariusz Malinowski 75