MSIG 31/2018 (5419) poz. 6597 6597 Poz. 6597. Zakład Produkcyjno-Handlowy ADMAR Andrzej Wiński w Siedlcu. [BMSiG-37293/2017] SPRAWOZDANIE FINANSOWE za 2016 r. Wprowadzenie do sprawozdania finansowego I. Informacje ogólne 1. Nazwa i siedziba: Zakład Produkcyjno-Handlowy ADMAR Andrzej Wiński Siedlec, ul. Częstochowska 34, 42-253 Janów NIP 573-010-07-39, REGON 150515140 2. Wpis do ewidencji działalności gospodarczej: Działalność została rozpoczęta 15.07.1983 r., zarejestrowana w Gminie Janów, numer rejestru: 88 3. Podstawowy przedmiot działalności według PKD 2007: 10.13 Z - produkcja wyrobów z mięsa, włączając wyroby z mięsa drobiowego; 46.32 Z - sprzedaż hurtowa mięsa i wyrobów z mięsa; 47.11 Z - sprzedaż detaliczna prowadzona w niewyspecjalizowanych sklepach z przewagą żywności, napojów i wyrobów tytoniowych; 47.25 Z - sprzedaż detaliczna napojów alkoholowych i bezalkoholowych, prowadzona w wyspecjalizowanych sklepach. 4. Kapitał podstawowy jednostki na dzień sprawozdania stanowi kwotę 1 770 558,73 zł. 5. Sprawozdanie finansowe obejmuje okres od 1 stycznia 2016 roku do 31 grudnia 2016 roku. Porównywalne dane finansowe prezentowane są za okres od 1 stycznia 2015 roku do 31 grudnia 2015 roku. 6. Przyjęty rok obrotowy i podatkowy pokrywa się z rokiem kalendarzowym. 7. Sprawozdanie finansowe podlega obowiązkowi badania na podstawie art. 64 ust. 1 ustawy o rachunkowości. 8. Sprawozdanie finansowe sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez firmę działalności. 9. W sprawozdaniu finansowym za 2016 rok, jak również w porównywalnych danych finansowych za rok 2015, nie dokonano korekt wynikających z zastrzeżeń w opinii podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych. Opinie wydane przez podmiot badający sprawozdania finansowe firmy były opiniami bez zastrzeżeń. Informacje dotyczące właściciela Z.P.H. ADMAR jest jednoosobową firmą prowadzoną przez Andrzeja Wińskiego jako osobę fizyczną prowadzącą działalność gospodarczą. II. Omówienie przyjętych zasad rachunkowości. 1. Aktywa i pasywa wyceniane są przy uwzględnieniu nadrzędnych zasad rachunkowości, w sposób przewidziany ustawą o rachunkowości. 2. Dla potrzeb ujmowania w księgach środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych przyjęto następujące ustalenia: Składniki majątku o okresie użytkowania dłuższym niż rok, ale o wartości początkowej poniżej 3.500,00 zł zalicza się bezpośrednio w koszty zużycia materiałów. Składniki majątku o wartości początkowej powyżej 3.500,00 zł zalicza się do środków trwałych lub wartości niematerialnych i prawnych i wprowadza do ewidencji bilansowej tych aktywów. W momencie oddania do używania ustalany jest okres MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 136
MSIG 31/2018 (5419) poz. 6597 6597 ekonomicznej użyteczności dla każdego nabytego składnika aktywów, który to decyduje o okresie amortyzacji. Dokonywanie odpisów amortyzacyjnych rozpoczyna się począwszy od miesiąca następującego po miesiącu oddania składnika do używania. Odpisów dokonuje się metodą liniową. 3. Stany i rozchody, objętych ewidencją ilościowo-wartościową materiałów i towarów, wycenia się w cenach zakupu ustalonych przy zastosowaniu metody FIFO. 4. Należności wycenia się wg kwot wymagających zapłaty. 5. Inwestycje krótkoterminowe wycenia się w wartości nominalnej. 6. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 7. Fundusze własne oraz pozostałe aktywa i pasywa wycenia się w wartościach nominalnych. III. Dodatkowe informacje i objaśnienia do bilansu. 1. Zmiany w ciągu roku obrotowego w aktywach trwałych. a) Wartości niematerialne i prawne oraz środki trwałe na dzień 31.12.2016 r. w formie tabelarycznej. Bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r. dla jednostek innych niż banki, zakłady ubezpieczeń i zakłady reasekuracji jednostka obliczeniowa: zł AKTYWA Stan na 2015 2014 A Aktywa trwałe 3 454 557,30 3 006 635,60 I Wartości niematerialne i prawne 24 618,00 24 896,66 1 Koszty zakończonych prac rozwojowych 2 Wartość firmy 3 Inne wartości niematerialne i prawne 24 618,00 24 896,66 4 Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 3 429 939,30 2 981 738,94 1 Środki trwałe 3 412 068,45 2 949 328,97 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej 2 568 506,10 2 473 215,87 c) urządzenia techniczne i maszyny 410 288,46 214 105,49 d) środki transportu 431 002,37 260 562,11 e) inne środki trwałe 2 271,52 1 445,50 2 Środki trwałe w budowie 17 870,85 32 409,97 3 Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 0,00 0,00 1 Od jednostek powiązanych 2 Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 13 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 137
MSIG 31/2018 (5419) poz. 6597 6597 3 Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 0,00 0,00 1 Nieruchomości 2 Wartości niematerialne i prawne 3 Długoterminowe aktywa finansowe 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe c) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4 Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 0,00 0,00 1 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Inne rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 2 379 175,53 2 492 778,60 I Zapasy 1 318 969,77 1 591 163,09 1 Materiały 285 896,68 350 111,78 2 Półprodukty i produkty w toku 3 Produkty gotowe 58 740,58 164 918,96 4 Towary 974 332,51 1 076 132,35 5 Zaliczki na dostawy i usługi II Należności krótkoterminowe 499 609,36 320 905,68 1 Należności od jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Należności od pozostałych jednostek 499 609,36 320 905,68 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 138
MSIG 31/2018 (5419) poz. 6597 6597 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty: 286 943,46 275 498,97 - do 12 miesięcy 286 943,46 275 498,97 - powyżej 12 miesięcy b) z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 194 418,00 19 965,00 c) inne 18 247,90 25 441,71 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 544 825,56 563 875,75 1 Krótkoterminowe aktywa finansowe 544 825,56 563 875,75 a) w jednostkach powiązanych 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 544 825,56 563 875,75 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 536 383,68 543 742,37 - inne środki pieniężne 8 441,88 20 133,38 - inne aktywa pieniężne 2 Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 15 770,84 16 834,08 C Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy D Udziały (akcje) własne AKTYWA razem (suma poz. A i B i C i D) 5 833 732,83 5 499 414,20 PASYWA Stan na 2015 2014 A Kapitał (fundusz) własny 3 000 994,41 2 379 242,93 I Kapitał (fundusz) podstawowy 1 770 558,73 1 770 558,73 II Kapitał (fundusz) zapasowy, w tym: 669 928,54 669 928,54 - nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji) III Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny, w tym: - z tytułu aktualizacji wartości godziwej IV Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe, w tym: - tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki - na udziały (akcje) własne V Zysk (strata) z lat ubiegłych VI Zysk (strata) netto 565 612,18 72 184,60 13 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 139
MSIG 31/2018 (5419) poz. 6597 6597 VII Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) -5 105,04-133 428,94 B Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 2 832 738,42 3 120 171,27 I Rezerwy na zobowiązania 0,00 0,00 1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 2 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne 0,00 0,00 - długoterminowa - krótkoterminowa 3 Pozostałe rezerwy 0,00 0,00 - długoterminowe - krótkoterminowe II Zobowiązania długoterminowe 41 696,80 8 244,16 1 Wobec jednostek powiązanych 2 Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 3 Wobec pozostałych jednostek 41 696,80 8 244,16 a) kredyty i pożyczki 41 696,80 8 244,16 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) zobowiązania wekslowe e) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 1 968 289,77 2 383 815,73 1 Zobowiązania wobec jednostek powiązanych 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 2 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale 0,00 0,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 0,00 0,00 - do 12 miesięcy - powyżej 12 miesięcy b) inne 3 Zobowiązania wobec pozostałych jednostek 1 968 289,77 2 383 815,73 a) kredyty i pożyczki 33 452,64 33 452,64 b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 1 818 968,19 2 223 769,66 - do 12 miesięcy 1 818 968,19 2 223 769,66 - powyżej 12 miesięcy e) zaliczki otrzymane na dostawy i usługi f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznoprawnych 113 618,94 125 143,43 h) z tytułu wynagrodzeń i) inne 2 250,00 1 450,00 4 Fundusze specjalne MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 140
MSIG 31/2018 (5419) poz. 6597 6597 IV Rozliczenia międzyokresowe 822 751,85 728 111,38 1 Ujemna wartość firmy 2 Inne rozliczenia międzyokresowe 822 751,85 728 111,38 - długoterminowe 793 171,58 695 695,10 - krótkoterminowe 29 580,27 32 416,28 PASYWA razem (suma poz. A i B) 5 833 732,83 5 499 414,20 Główna Księgowa Danuta Śliz Właściciel Andrzej Wiński 28.04.2017 r. Rachunek zysków i strat sporządzony za okres 2016 r. (wariant porównawczy) jednostka obliczeniowa: zł Dane za rok Wiersz Wyszczególnienie 2015 2016 A Przychody netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów, w tym: 28 862 051,36 31 345 470,20 - od jednostek powiązanych I Przychody netto ze sprzedaży produktów 4 708 057,16 4 632 744,51 II Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 24 153 994,20 26 712 725,69 B Koszty sprzedanych produktów, towarów i materiałów, w tym: 23 939 499,71 26 569 184,55 - jednostkom powiązanym I Koszt wytworzenia sprzedanych produktów 16 488 575,70 17 468 115,50 II Wartość sprzedanych towarów i materiałów 7 450 924,01 9 101 069,05 C Zysk (strata) brutto ze sprzedaży (A-B) 4 922 551,65 4 776 285,65 D Koszty sprzedaży 2 846 007,52 3 172 934,83 E Koszty ogólnego zarządu 1 364 436,22 1 180 426,84 F Zysk (strata) ze sprzedaży (C-D-E) 712 107,91 422 923,98 G Pozostałe przychody operacyjne 155 938,43 166 414,90 I Zysk z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych 920,00 II Dotacje 97 476,48 97 476,48 III Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych IV Inne przychody operacyjne 58 461,95 68 018,42 H Pozostałe koszty operacyjne 304 671,16 519 309,85 I Strata z tytułu rozchodu niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 276 749,04 420 665,93 III Inne koszty operacyjne 27 922,12 98 643,92 I Zysk (strata) z działalności operacyjnej (F+G-H) 563 375,18 70 029,03 13 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 141
MSIG 31/2018 (5419) poz. 6597 6597 J Przychody finansowe 4 783,16 5 512,80 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: a) od jednostek powiązanych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale b) od jednostek pozostałych, w tym: - w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale II Odsetki, w tym: 224,78 4,15 - od jednostek powiązanych III Zysk z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych IV Aktualizacja wartości aktywów finansowych V Inne 4 558,38 5 508,65 K Koszty finansowe 2 546,16 3 357,23 I Odsetki, w tym: 2 540,09 3 353,87 - dla jednostek powiązanych II Strata z tytułu rozchodu aktywów finansowych, w tym: - w jednostkach powiązanych III Aktualizacja wartości aktywów finansowych IV Inne 6,07 3,36 L Zysk (strata) brutto (I+J-K) 565 612,18 72 184,60 M Podatek dochodowy N Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) O Zysk (strata) netto (L-M-N) 565 612,18 72 184,60 Główna Księgowa Danuta Śliz Właściciel Andrzej Wiński 28.04.2017 r. Zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym sporządzone za okres 31.12.2016 r. jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 I. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO) 3 094 549,84 3 000 994,41 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał (fundusz) własny na początek okresu (BO), po korektach 3 094 549,84 3 000 994,41 1. Kapitał (fundusz) podstawowy na początek okresu 1 770 558,73 1 770 558,73 1.1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego 0,00 0,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 142
MSIG 31/2018 (5419) poz. 6597 6597 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - wydania udziałów (emisji akcji) b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - umorzenia udziałów (akcji) 1.2. Kapitał (fundusz) podstawowy na koniec okresu 1 770 558,73 1 770 558,73 2. Kapitał (fundusz) zapasowy na początek okresu 0,00 669 928,54 2.1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego 669 928,54 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 669 928,54 0,00 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - podziału zysku (ustawowo) - podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo minimalną wartość) - przeksięgowanie zysku 669 928,54 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - pokrycia straty 2.2. Stan kapitału (funduszu) zapasowego na koniec okresu 669 928,54 669 928,54 3. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości 3.1. Zmiany kapitału (funduszu) z aktualizacji wyceny 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 - zbycia środków trwałych 3.2. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny na koniec okresu 0,00 0,00 4. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na początek okresu 4.1. Zmiany pozostałych kapitałów (funduszy) rezerwowych 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 b) zmniejszenie (z tytułu) 0,00 0,00 4.2. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe na koniec okresu 0,00 0,00 5. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 1 158 631,35 0,00 5.1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu 1 158 631,35 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 1 158 631,35 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 525 938,73 0,00 - podziału zysku z lat ubiegłych - zysk z 2014 roku 525 938,73 b) zmniejszenie (z tytułu) 1 684 570,08 0,00 - przeksięgowanie na konto właściciela 1 014 641,54 - przeksięgowanie na kapitał zapasowy 669 928,54 5.3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 0,00 0,00 5.4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 5.5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu, po korektach 0,00 0,00 a) zwiększenie (z tytułu) 0,00 0,00 - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia 13 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 143
MSIG 31/2018 (5419) poz. 6597 6597 b) zmniejszenie (z tytułu) -5 105,04-133 428,94 - odpisy w ciągu roku obrotowego -5 105,04-133 428,94 5.6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu -5 105,04-133 428,94 5.7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu -5 105,04-133 428,94 6. Wynik netto 565 612,18 72 184,60 a) zysk netto 565 612,18 72 184,60 b) strata netto c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 3 000 994,41 2 379 242,93 III. Kapitał (fundusz) własny, po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) Główna Księgowa Danuta Śliz Właściciel Andrzej Wiński 28.04.2017 r. Rachunek przepływów pieniężnych sporządzony za okres 2016 r. (metoda pośrednia) jednostka obliczeniowa: zł Wiersz Wyszczególnienie Dane za rok 2015 2016 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I. Zysk (strata) netto 565 612,18 72 184,60 II. Korekty razem 421 814,91 579 191,88 1. Amortyzacja 411 616,56 430 109,20 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 2 076,30 2 143,32 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej -920,00 5. Zmiana stanu rezerw 6. Zmiana stanu zapasów -409 464,75-272 193,32 7. Zmiana stanu należności -216 612,14 178 703,68 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 738 372,31 320 885,49 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych -95 433,63-95 703,71 10. Inne korekty -8 739,74 16 167,22 III. Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/-II) 987 427,09 651 376,48 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I. Wpływy 0,00 920,00 MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 144
MSIG 31/2018 (5419) poz. 6597 6597 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 920,00 2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - zbycie aktywów finansowych - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych 4. Inne wpływy inwestycyjne II. Wydatki 539 480,78 37 143,19 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 510 990,78 22 604,07 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 28 490,00 14 539,12 3. Na aktywa finansowe, w tym: 0,00 0,00 a) w jednostkach powiązanych b) w pozostałych jednostkach 0,00 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III. Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I-II) -539 480,78-36 223,19 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I. Wpływy 75 149,44 0,00 1. Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe 75 149,44 0,00 II. Wydatki 756 808,39 596 103,10 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3. Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 659 342,61 560 507,14 4. Spłaty kredytów i pożyczek 37 101,47 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 58 288,01 33 452,64 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8. Odsetki 2 076,30 2 143,32 9. Inne wydatki finansowe III. Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I-II) -681 658,95-596 103,10 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/-B.III+/-C.III) -233 712,64 19 050,19 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: 233 712,64 19 050,19 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych 13 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 145
MSIG 31/2018 (5419) poz. 6597 6597 F. Środki pieniężne na początek okresu 778 538,20 544 825,56 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/-D), w tym: 544 825,56 563 875,75 - o ograniczone] możliwości dysponowania Główna Księgowa Danuta Śliz Właściciel Andrzej Wiński 28.04.2017 r. Opinia Niezależnego Biegłego Rewidenta dla Właściciela Zakładu Produkcyjno-Handlowego Admar Przeprowadziłam badanie załączonego sprawozdania finansowego Zakładu Produkcyjno-Handlowego ADMAR Siedlec, ul. Częstochowska 34, 42-255 Janów, na które składa się: wprowadzenie do sprawozdania finansowego, bilans sporządzony na dzień 31.12.2016 r., rachunek zysków i strat, zestawienie zmian w kapitale własnym, rachunek przepływów pieniężnych za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r. oraz dodatkowe informacje i objaśnienia. Za sporządzenie zgodnego z obowiązującymi przepisami sprawozdania finansowego odpowiedzialny jest Właściciel. Jest zobowiązany do zapewnienia, aby sprawozdanie finansowe spełniało wymagania przewidziane w ustawie z dnia 29 września 1994 r. o rachunkowości (Dz. U. z 2016 r., Nr 152, poz. 1047 ), zwanej dalej ustawą o rachunkowości, wydanymi na jej podstawie przepisami wykonawczymi oraz innymi obowiązującymi przepisami prawa. Moim zadaniem było zbadanie i wyrażenie opinii o zgodności z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości tego sprawozdania finansowego oraz czy rzetelnie i jasno przedstawia ono, we wszystkich istotnych aspektach, sytuację majątkową i finansową, jak też wynik finansowy ZPH ADMAR oraz o prawidłowości ksiąg rachunkowych stanowiących podstawę jego sporządzenia. Badanie sprawozdania finansowego przeprowadziłam stosownie do postanowień : 1) rozdziału 7 ustawy o rachunkowości, 2) krajowych standardów rewizji finansowej wydanych przez Krajową Radę Biegłych Rewidentów w Polsce. Badanie sprawozdania finansowego zaplanowałam i przeprowadziłam w taki sposób, aby uzyskać racjonalną pewność pozwalającą na wyrażenie opinii o sprawozdaniu. W szczególności badanie obejmowało sprawdzenie poprawności zastosowanych przez ZPH ADMAR zasad rachunkowości i znaczących szacunków, sprawdzenie - w przeważającej mierze w sposób wyrywkowy - dowodów i zapisów księgowych, z których wynikają liczby i informacje zawarte w sprawozdaniu finansowym, jak i całościową ocenę sprawozdania finansowego. Uważam, że uzyskane dowody badania stanowią wystarczającą i odpowiednią podstawę do wyrażenia opinii. Moim zdaniem zbadane sprawozdanie finansowe we wszystkich istotnych aspektach: a) przedstawia rzetelnie i jasno informacje istotne dla oceny sytuacji majątkowej i finansowej ZPH ADMAR na dzień 31.12.2016 r., jak też jej wyniku finansowego za rok obrotowy od 01.01.2016 r. do 31.12.2016 r., b) zostało sporządzone zgodnie z wymagającymi zastosowania zasadami rachunkowości oraz na podstawie prawidłowo prowadzonych ksiąg rachunkowych, c) jest zgodne z wpływającymi na treść sprawozdania finansowego przepisami prawa i postanowieniami umowy ZPH ADMAR Andrzej Wiński. Kluczowy Biegły Rewident Henryka Skęda nr 3684 w rej. KIBR BIURO RACHUNKOWE Weryfikacji Bilansów Henryka Skęda 42-130 Wręczyca Wielka, ul. 3-go Maja 119 Wręczyca Wielka, dnia 25.04.2017 r. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 13 LUTEGO 2018 R. 146
MSIG 31/2018 (5419) poz. 6597 6597 Siedlec, dnia 30.06.2017 roku Zarządzenie nr 1 Zatwierdzam roczne sprawozdanie finansowe za 2016 rok Zakładu Produkcyjno-Handlowego ADMAR Andrzej Wiński z siedzibą w Siedlcu, gmina Janów, przy ulicy Częstochowskiej 34, które wykazuje po stronie aktywów i pasywów sumę 5.499.414,20 zł oraz wynik finansowy wykazujący zysk netto w wysokości 72.184,60 zł. Właściciel Andrzej Wiński 13 LUTEGO 2018 R. MONITOR SĄDOWY I GOSPODARCZY 147