Związku Powiatów Polskich

Sprawozdanie z wykonania budżetu Związku Powiatów Polskich wraz ze sprawozdaniem finansowym sporządzonym na podstawie ustawy o rachunkowości za rok 2015 luty 2016

2 Spis treści

SPIS TREŚCI Wprowadzenie... 4 Analiza porównawcza... 5 Analiza wskaźnikowa... 7 Wykonanie budżetu za rok 2015... 9 Uchwała nr 32/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej... 15 Uchwała nr 51/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej... 24 Rachunek zysków i strat na dzień 31.12.2015 roku... 32 Bilans na dzień 31.12.2015 roku... 34 Informacja dodatkowa do sprawozdania za rok 2015... 36 Zatwierdzenie sprawozdania... 43 Spis treści 3

WPROWADZENIE Budżet Związku Powiatów Polskich na rok 2015 przyjęty został przez XIX Zgromadzenie Ogólne Związku w dniu 5 marca 2015 roku uchwałą nr XIX/3/15. Przychody i koszty budżetowe ustalono na kwotę 4,75 mln zł. W trakcie 2015 roku, Zarząd Związku zgodnie z posiadanymi kompetencjami określonymi w 2 uchwały budżetowej, dwukrotnie dokonał zmiany uchwały budżetowej uchwałą nr 32/15 z dnia 9 października 2015 roku oraz uchwałą nr 51/15 z dnia 31 grudnia 2015 roku. Na podstawie wyżej wymienionych uchwał Zarządu ZPP, planowane przychody uległy zwiększeniu o kwotę 69 tys. zł do kwoty ogółem 4,82 mln zł, co stanowi 101 % pierwotnego planu zatwierdzonego przez Zgromadzenie Ogólne ZPP w marcu 2015 roku. Planowane koszty zostały natomiast zwiększone o kwotę 41 tys. zł do kwoty ogółem 4,79 mln zł, co stanowi 101 % pierwotnego planu zatwierdzonego przez Zgromadzenie Ogólne. Równocześnie, zaplanowano kwotę przewidywanego dodatniego wyniku finansowego w kwocie 28 tys. zł. Uchwały Zarządu w sprawie zmiany uchwały budżetowej Związku Powiatów Polskich na rok 2015 stanowią załącznik do niniejszego sprawozdania. Na dzień 31 grudnia 2015 roku budżet zrealizowano: po stronie przychodów w kwocie 4.818.943,53 zł, co stanowi 100 % planu, po stronie kosztów w kwocie 4.787.827,77 zł, co stanowi 100 % planu, wynik finansowy za rok obrotowy wyniósł 31.115,76 zł, co stanowi 111 % planu. Szczegółową informację o wykonaniu w poszczególnych pozycjach budżetowych w ramach struktury przychodów i kosztów zawiera dalsza część sprawozdania. Dodatni wynik finansowy za rok 2015, podobnie jak w ostatnich latach, powiększa wartość funduszy własnych Związku. Zgodnie z art. 17 ust. 1 pkt 4 ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych uzyskany dochód jest wolny od podatku, jeżeli jest przeznaczony i bez względu na termin wydatkowany na cele statutowe, w tym także na nabycie środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych służących bezpośrednio realizacji tych celów oraz na opłacenie podatków niestanowiących kosztu uzyskania przychodów. 4 Wprowadzenie

w mln zł w mln zł ANALIZA PORÓWNAWCZA 8 7 6 5 4 3 2 1 0-1 -2 7,60 7,68 7,09 6,52 6,78 4,95 4,82 3,23 3,39 3,68-0,02 0,15 0,03 0,32 0,40 0,34 0,38 0,42 0,24 0,03 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 przychody wynik finansowy Wartość budżetu w roku 2015 była niższa od wartości w trzech poprzedzających latach, co związane jest z decyzją Zarządu o ograniczeniu działalności projektowej. Pomimo obniżonego poziomu przychodów, zbilansowano roczne przychody z kosztami, uzyskując dodatni wynik finansowy w kwocie 31 tys. zł. Struktura przychodów w latach 2006-2015 8 7 6 5 4 3 2 1 0,8 0,8 1,2 0,5 0,6 0,5 1,9 2,0 2,0 4,0 3,8 3,4 3,1 3,3 1,2 0,7 0,5 0,8 0,6 0,5 0,4 2,8 2,8 3,1 3,1 3,4 3,3 0,9 0,1 3,8 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 składka członkowska pozostałe przychody projekty Struktura przychodów wskazuje, że działalność Związku w 2015 roku finansowana była przede wszystkim z przychodów z tytułu składki członkowskiej, której udział w przychodach ogółem wynosi 78 % (w stosunku do 48 % udziału w 2014 roku). Analiza porównawcza 5

w mln zł w mln zł 3,5 3 2,5 Struktura aktywów 2 1,5 1 0,5 0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 aktywa obrotowe 0,17 0,13 0,15 0,51 1,14 1,24 1,88 2,91 2,60 2,36 aktywa trwałe 0,08 0,15 0,19 0,15 0,31 0,36 0,28 0,20 0,16 0,12 Na dzień bilansowy aktywa wynoszą 2,48 mln zł, z czego kwota 2,36 mln zł to aktywa obrotowe (środki pieniężne 0,31 mln zł, depozyty bankowe 1,75 mln zł, należności 0,18 mln zł oraz rozliczenia międzyokresowe 0,12 mln zł). Wartość aktywów trwałych wynosi 0,12 mln zł, co stanowi 4,9 % aktywów ogółem. Struktura aktywów jest podobna do struktury w latach poprzedzających i charakteryzuje się wysokim poziomem majątku obrotowego i niskim poziomem majątku trwałego. Udział funduszy własnych w finansowaniu aktywów 3,5 3,0 2,5 2,0 1,5 1,0 0,5 0,0 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 aktywa 0,24 0,28 0,34 0,67 1,45 1,60 2,16 3,11 2,76 2,48 fundusze własne 0,00 0,15 0,18 0,50 0,90 1,24 1,62 2,04 2,29 2,32 Podstawowym źródłem finansowania aktywów są fundusze własne, których wartość na dzień 31 grudnia 2015 roku wynosi 2,32 mln zł, co stanowi 93 % udziału w aktywach ogółem. Fundusze własne Związku stanowią skumulowane dodatnie wyniki finansowe z lat poprzednich. 6 Analiza porównawcza

ANALIZA WSKAŹNIKOWA Na podstawie art. 45 Ustawy z dnia 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz. U. 2013 poz. 330 z późn.zm.) Związek Powiatów Polskich zobowiązany jest sporządzać sprawozdanie finansowe, które składa się z: 1. bilansu, 2. rachunku zysków i strat, 3. informacji dodatkowej. Podstawowe dane finansowe na dzień 31 grudnia 2015 roku wykazane w bilansie i rachunku wyników: 1. Wartość majątku trwałego: 121.736,22 zł 2. Wartość majątku obrotowego: 2.361.380,68 zł 3. Wartość funduszy własnych: 2.318.457,70 zł 4. Wartość zobowiązań: 164.659,20 zł 5. Wynik finansowy netto za rok obrotowy: 31.115,76 zł Analiza wskaźnikowa sprawozdań finansowych Związku (bilans, rachunek wyników) Lp. Nazwa wskaźnika Opis 2012 2013 2014 2015 1. Wskaźnik płynności bieżącej 2. Kapitał obrotowy netto (w tys. zł) 3. Okres spłaty zobowiązań Pokazuje zdolność do regulowania zobowiązań bieżących aktywami bieżącymi To wielkość majątku obrotowego, która może być angażowana w bieżącą działalność Określa średni czas regulowania zobowiązań w dniach 3,47 2,73 5,5 14,3 1.338 1.842 2.128 2.197 29 53 26 6 4. Okres ściągania należności Określa średni czas oczekiwania na spłatę należności 7 3 1 13 5. Wskaźnik ogólnego zadłużenia Określa udział środków obcych w finansowaniu działalności 0,25 0,34 0,17 0,07 6. Wskaźnik pokrycia zobowiązań należnościami Prezentuje relację między należnościami i zobowiązaniami 0,96 0,28 0,05 1,08 7. 8. Wskaźnik pokrycia majątku trwałego funduszami własnymi (złota zasada bilansowa) Wskaźnik pokrycia funduszy obcych funduszami własnymi (złota zasada finansowania) Prezentuje relację między majątkiem trwałym i funduszami własnymi Prezentuje relację między kapitałami obcymi i funduszami własnymi 5,72 10,10 14,35 7,15 2,99 1,92 4,84 19,04 Analiza wskaźnikowa 7

Analiza wskaźnikowa przeprowadzona na dzień bilansowy wskazuje, że sytuacja finansowa Związku jest bezpieczna i stabilna, a równocześnie, że w stosunku do poprzednich lat nastąpiła zasadnicza zmiana strategii działalności i finansowania Związku - związana z ograniczeniem działalności projektowej - co znajduje odzwierciedlenie w zmianach poziomu poszczególnych wskaźników. Decydującym czynnikiem mającym wpływ na wysoki poziom wskaźnika płynności jest utrzymywanie w formie krótkoterminowych aktywów finansowych (depozytów bankowych) środków finansowych stanowiących sumę dodatnich wyników finansowych za lata poprzednie. Na dzień 31 grudnia 2015 roku, wartość krótkoterminowych aktywów finansowych wynosiła 1 mln 753 tys. zł, a wartość kapitału obrotowego blisko 2 mln 200 tys. zł. W stosunku do roku poprzedniego, poziom wskaźnika płynności uległ podwyższeniu przede wszystkim w wyniku obniżenia poziomu zobowiązań bieżących (z kwoty 473 tys. na 165 tys. zł) w relacji do aktywów bieżących. Zobowiązania bieżące obniżyły się na skutek ograniczenia działalności projektowej. Wskaźniki rotacji należności i zobowiązań wskazują, że w stosunku do ostatnich lat nastąpiło odwrócenie tendencji w relacji tych dwóch wskaźników. Na dzień 31 grudnia 2015 roku okres ściągania należności jest dłuższy niż okres spłaty zobowiązań. Czynnikami decydującymi o wartości wskaźników jest z jednej strony obniżenie poziomu zobowiązań bieżących w wyniku ograniczenia działalności projektowej, a z drugiej strony podwyższenie poziomu należności krótkoterminowych w wyniku oczekiwania na końcowe rozliczenie zakończonego projektu LIFE. Struktura źródeł finansowania wskazuje na bardzo niski tj. 7 % udział kapitałów obcych w finansowaniu aktywów. Wyszczególnione w bilansie zobowiązania wskazują, że Związek nie posiada żadnych długoterminowych lub krótkoterminowych kredytów i pożyczek. Zobowiązania ogółem w kwocie 164 tys. zł obejmują: zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług w kwocie 20 tys. zł, zobowiązania z tytułu podatków i ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych w kwocie 144 tys. zł. Relacja pomiędzy funduszami własnymi i majątkiem trwałym wskazuje, że aktywa trwałe są w całości finansowane środkami własnymi, a więc zachowana jest złota zasada bilansowa. 8 Analiza wskaźnikowa

WYKONANIE BUDŻETU ZA ROK 2015 Część ogólna budżetu BUDŻET ZWIĄZKU POWIATÓW POLSKICH Lp. PRZYCHODY Plan na rok 2015 Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. % 1. Składka członkowska 3.761.000,00 3.760.876,20 100 2. Pozostałe przychody 115.000,00 115.117,56 100 3. Projekty 943.000,00 942.949,77 100 Razem poz. 1-3 4.819.000,00 4.818.943,53 100 Lp. KOSZTY Plan na rok 2015 Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. % 1. Konferencje i szkolenia 80.000,00 79.960,60 100 2. Koszty posiedzeń organów statutowych 223.000,00 222.926,75 100 3. Składka CEMR, CEPLI 110.000,00 109.903,88 100 4. Zużycie materiałów i przedmiotów 118.000,00 116.675,37 99 5. Usługi obce 690.000,00 687.705,85 100 6. Płace 2.050.000,00 2.049.444,90 100 7. Pochodne od płac 406.000,00 405.599,15 100 8. Delegacje i przejazdy 112.000,00 111.192,30 99 9. Pozostałe koszty 101.000,00 100.992,25 100 10. Amortyzacja 55.000,00 56.894,42 103 11. Projekty 846.000,00 846.532,30 100 Razem poz. 1-11 4.791.000,00 4.787.827,77 100 12. Wynik finansowy 28.000,00 31.115,76 111 Razem poz. 1-12 4.819.000,00 4.818.943,53 100 Wykonanie budżetu za rok 2015 9

PRZYCHODY ZWIĄZKU POWIATÓW POLSKICH 1. Składka członkowska Lp. Rodzaj przychodu Plan na rok 2015 Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. 1. Składka członkowska 3.761.000,00 3.760.876,20 100 % Razem 3.761.000,00 3.760.876,20 100 2. Pozostałe przychody Lp. Rodzaj przychodu Plan na rok 2015 Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. % 1. 2. 3. 4. Przychody z tytułu organizacji konferencji i szkoleń Przychody z tytułu usług promocji firm (umowy sponsoringu) Przychody z tytułu udziału przedstawicieli powiatów/miast w Zgromadzeniu Ogólnym Inne (dodatkowe przychody Związku m.in. refundacje, dofinansowania, przychody finansowe i pozostałe przychody operacyjne) 0,00 0,00 60.000,00 60.036,99 100 1.600,00 1.600,00 100 53.400,00 53.480,57 100 Razem 115.000,00 115.117,56 100 3. Projekty Lp. Rodzaj przychodu Plan na rok 2015 Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. % 1. Realizacja projektu Gminypolskie.pl 22.000,00 22.008,96 100 2. Projekt Dobry Klimat dla Powiatów finansowany ze środków programu Life + 224.000,00 223.936,68 100 3. Projekt Portrety Szpitali 1.600,00 1.575,00 98 4. 5. Projekt Innowacyjna i Sprawna Administracja Projekt Budowanie kompetencji do współpracy międzysamorządowej i międzysektorowej jako narzędzi do rozwoju lokalnego i regionalnego (norweski) 494.400,00 494.665,60 100 201.000,00 200.763,53 100 Razem 943.000,00 942.949,77 100 10 Wykonanie budżetu za rok 2015

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI ZWIĄZKU POWIATÓW POLSKICH 1. Konferencje, fora i szkolenia Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. % 1. Konferencje i szkolenia 80.000,00 79.960,60 100 Razem 80.000,00 79.960,60 100 2. Koszty posiedzeń organów statutowych Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. % 1. Zgromadzenie Ogólne 195.000,00 194.817,81 100 2. Posiedzenia Zarządu, Komisji Rewizyjnej 28.000,00 28.108,94 100 Razem 223.000,00 222.926,75 100 3. Składka CEMR i CEPLI Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. % 1. Składka członkowska 110.000,00 109.903,88 100 Razem 110.000,00 109.903,88 100 4. Zużycie materiałów i przedmiotów Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. % 1. Zakupy wyposażenia 40.000,00 40.423,49 101 2. Zużycie materiałów 78.000,00 76.251,88 98 Razem 118.000,00 116.675,37 99 5. Usługi obce Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. % 1. Wynajem powierzchni lokalowej 302.000,00 301.842,73 100 Wykonanie budżetu za rok 2015 11

2. Rozmowy telefoniczne, internet 39.000,00 38.326,73 98 3. Obsługa księgowa 80.000,00 79.950,00 100 4. 5. Obsługa współpracy międzynarodowej, problematyki energii odnawialnej i ochrony środowiska Obsługa Europejskiej Konfederacji Władz Lokalnych II Szczebla (CEPLI) 96.000,00 96.000,00 100 9.600,00 9.600,00 100 6. Usługi eksperckie 13.500,00 13.380,00 99 7. 8. Obsługa stron internetowych oraz powiatowej sieci internetowej powiatypolskie.pl (Usługi obejmują: utrzymanie domen, utrzymanie stron, obsługę sieci składającej się z 380 skrzynek pocztowych oraz comiesięczne skanowanie antywirusowe) Energia, elektryczna, energia gazowa, dezynsekcja, wywóz śmieci 46.000,00 45.647,02 99 20.000,00 19.158,04 96 9. Serwis kserokopiarki OCE 19.000,00 18.950,52 100 10. Pozostałe; usługi serwisowe, przeglądy, konserwacje, naprawy sprzętu, usługi kurierskie, usługi informatyczne, dostęp do elektronicznych wydań gazet i czasopism, dostęp do programu LEX 64.900,00 64.850,81 100 Razem 690.000,00 687.705,85 100 6 i 7. Płace i pochodne od płac Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 1. Płace Wynagrodzenia etatowych pracowników Wynagrodzenia bezosobowe Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. % 2.020.000,00 2.019.904,90 100 30.000,00 29.540,00 98 Razem 2.050.000,00 2.049.444,90 100 2. Pochodne od płac Składki ZUS płacone przez pracodawcę Świadczenia na rzecz pracowników 321.000,00 320.398,22 100 85.000,00 85.200,93 100 Razem 406.000,00 405.599,15 100 12 Wykonanie budżetu za rok 2015

8. Delegacje i przejazdy Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. % 1. Delegacje krajowe 108.900,00 108.063,39 99 2. Delegacje zagraniczne 3.100,00 3.128,91 101 Razem 112.000,00 111.192,30 99 9. Pozostałe koszty Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. % 1. Podatki i opłaty 500,00 272,50 55 2. Prowizje bankowe 6.500,00 5.870,61 90 3. Inne (w tym: ufundowanie nagród Prezesa Zarządu z tytułu Internetowego Rankingu Gmin i Powiatów, dofinansowanie przedsięwzięć objętych honorowym patronatem Prezesa Zarządu, promocja i reklama, koszty finansowe, pozostałe koszty operacyjne) 94.000,00 94.849,14 101 Razem 101.000,00 100.992,25 100 10. Amortyzacja Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. % 1. Amortyzacja 55.000,00 56.894,42 103 Razem 55.000,00 56.894,42 103 8. Projekty Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Wykonanie na dzień 31.12.2015 r. % 1. Projekt Gminypolskie.pl 25.000,00 25.606,20 102 2. Projekt Dobry Klimat dla Powiatów finansowany ze środków programu Life + 226.000,00 226.089,84 100 3. Projekt Portrety Szpitali 1.600,00 1.575,00 98 4. Projekt Innowacyjna i Sprawna Administracja 417.400,00 417.210,27 100 Wykonanie budżetu za rok 2015 13

5. Projekt Budowanie kompetencji do współpracy międzysamorządowej i międzysektorowej jako narzędzi do rozwoju lokalnego i regionalnego (norweski) 176.000,00 176.050,99 100 Razem 846.000,00 846.532,30 100 Sporządził: Agnieszka Marszałek Główny Księgowy 12 lutego 2016 r. Zatwierdził: Ludwik Węgrzyn Prezes Zarządu 14 Wykonanie budżetu za rok 2015

UCHWAŁA NR 32/15 ZARZĄDU ZPP W SPRAWIE ZMIANY UCHWAŁY BUDŻETOWEJ NA ROK 2015 Uchwała Nr 32/15 Zarządu V kadencji Związku Powiatów Polskich z 9 października 2015 r. w sprawie zmiany uchwały budżetowej Związku Powiatów Polskich na rok 2015. Na podstawie 27 pkt 10 Statutu Związku Powiatów Polskich oraz 2 Uchwały Nr XIX/3/15 Zgromadzenia Ogólnego ZPP z 5 marca 2015 roku uchwala się co następuje: 1 Dokonuje się zmian w planie przychodów Związku Powiatów Polskich na rok 2015, wg załącznika do niniejszej uchwały. Ogółem plan przychodów zwiększa się o kwotę 64.000 zł, do kwoty 4.814.000 zł. 2 3 Dokonuje się zmian w planie kosztów Związku Powiatów Polskich na rok 2015, wg załącznika do niniejszej uchwały. Ogółem plan kosztów zwiększa się o kwotę 64.000 zł, do kwoty 4.814.000 zł. 4 5 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia, z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2015 roku. Prezes Zarządu Związku Powiatów Polskich /-/ Ludwik Węgrzyn Uchwała nr 32/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015 15

UZASADNIENIE Projekt Uchwały Zarządu w sprawie zmiany uchwały budżetowej nr XIX/3/15 Zgromadzenia Ogólnego Związku Powiatów Polskich z dnia 5 marca 2015 roku zostaje przedłożony w związku z koniecznością aktualizacji planu przychodów i kosztów budżetu na rok 2015. Projekt zmiany uchwały budżetowej uwzględnia: Po stronie przychodów: obniżenie planowanych przychodów z tytułu składki członkowskiej o kwotę 59.000 zł, w konsekwencji zmniejszenia liczby członków ZPP, obniżenie planowanych pozostałych przychodów o kwotę 63.000 zł; w tym z tytułu szkoleń o kwotę 30.000 zł, z tytułu umów sponsoringu o kwotę 29.600 zł oraz z tytułu przychodów związanych z organizacją Zgromadzenia Ogólnego o kwotę 3.400 zł, zmianę planu przychodów z tytułu projektów; zwiększenie planu o kwotę 186.000 zł, w tym przede wszystkim dostosowanie planu przychodów z tytułu projektu Innowacyjna i Sprawna Administracja oraz projektu Dobry Klimat dla Powiatów do kwot wykonania. Realizacja ww. projektów została zakończona w trzecim kwartale 2015 roku. Po stronie kosztów: W pozycjach budżetowych dotyczących zaplanowanych wydatków projektowane zmiany z jednej strony uwzględniają konieczność aktualizacji planu do kwot faktycznego lub przewidywanego wykonania, a z drugiej strony wynikają z potrzeby uwzględnienia w planie kosztów obniżonego poziomu przychodów z tytułu składki członkowskiej oraz pozostałych przychodów. W poszczególnych pozycjach budżetowych projektowane zmiany obejmują: zwiększenie planu kosztów w pozycji Konferencje i szkolenia o kwotę 50.000 zł. Planowane koszty dotyczą organizacji szkoleń pt. Eurofundusze 2014 2020 źródło dodatkowego wsparcia finansowego samorządów, Publiczny Transport Zbiorowy prawne aspekty prawidłowej realizacji zadań ustawowych oraz szkoleń 16 Uchwała nr 32/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015

z zakresu pieczy zastępczej. Bezpłatne szkolenia dla przedstawicieli samorządu powiatowego, finansowane są w całości ze środków budżetowych Związku (nie są pobierane dodatkowe opłaty od uczestników). W 2015 roku zaplanowano przeprowadzenie łącznie 36 warsztatów szkoleniowych, obniżenie planu kosztów w pozycji Koszty posiedzeń organów statutowych o kwotę 75 000 zł. Zmiana obejmuje przede wszystkim dostosowanie planu wydatków z tytułu organizacji Zgromadzeń Ogólnych w Ossie w dniu 5 lutego 2015 r. oraz w Poznaniu w dniach 5 6 marca 2015 r. do kwoty wykonania. Plan wydatków z tytułu organizacji Zgromadzenia w Poznaniu, które stanowiło część Kongresu XXV-lecia Samorządu Terytorialnego organizowanego łącznie przez 6 organizacji samorządowych, bazował na wstępnym kosztorysie wydarzenia. Rozliczenie kosztów organizacji Kongresu pomiędzy współorganizatorami nastąpiło po jego zakończeniu, na podstawie faktury. W konsekwencji wyższej od planowanej liczby uczestników, a także poziomu wpłat od sponsorów, koszty organizacji wydarzenia były niższe od pierwotnie zaplanowanych, zwiększenie planu w pozycji Projekty o kwotę 169.000 zł, tj. do kwoty przewidywanego wykonania z uwzględnieniem faktycznego wykonania w projektach zakończonych. W ramach projektu Innowacyjna i Sprawna Administracja oraz Dobry Klimat dla Powiatów zrealizowano dodatkowe, wcześniej nie planowane działania, które zostały sfinansowane ze skumulowanych oszczędności powstałych w trakcie realizacji projektów, a szczególnie w rezultacie przeprowadzonych postępowań o udzielenie zamówień towarów i usług. Między innymi wydatkowano blisko 80.000 zł na organizację dla przedstawicieli Konwentów, dodatkowych konferencji na temat wykorzystania wyników projektu w pozyskiwaniu środków unijnych w nowym okresie budżetowania, w pozycjach budżetowych Usługi obce, Płace, Pochodne od płac, Delegacje i przejazdy oraz Amortyzacja projektowana zmiana dotyczy aktualizacji planu do kwot przewidywanego wykonania, z uwzględnieniem możliwości finansowych wynikających z obniżenia poziomu przychodów z tytułu składki członkowskiej oraz pozostałych przychodów. Uchwała nr 32/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015 17

Część ogólna budżetu BUDŻET ZWIĄZKU POWIATÓW POLSKICH NA ROK 2015 Lp. PRZYCHODY Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Składka członkowska 3.820.000,00 3.761.000,00-59.000,00 2. Pozostałe przychody 170.000,00 107.000,00-63.000,00 3. Projekty 760.000,00 946.000,00 +186.000,00 Razem poz. 1-3 4.750.000,00 4.814.000,00 +64.000,00 Lp. KOSZTY Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Konferencje i szkolenia 30.000,00 80.000,00 +50.000,00 2. Koszty posiedzeń organów statutowych 310.000,00 235.000,00-75.000,00 3. Składka CEMR, CEPLI 105.000,00 105.000,00-4. Zużycie materiałów i przedmiotów 110.000,00 110.000,00-5. Usługi obce 760.000,00 695.000,00-65.000,00 6. Płace 2.060.000,00 2.050.000,0-10.000,00 7. Pochodne od płac 390.000,00 415.000,00 +25.000,00 8. Delegacje i przejazdy 90.000,00 110.000,00 +20.000,00 9. Pozostałe koszty 142.000,00 107.000,00-35.000,00 10. Amortyzacja 70.000,00 55.000,00-15.000,00 11. Projekty 683.000,00 852.000,00 +169.000,00 Razem poz. 1-11 4.750.000,00 4.814.000,00 +64.000,00 12. Wynik finansowy 0,00 0,00 0,00 Razem poz. 1-12 4.750.000,00 4.814.000,00 +64.000,00 18 Uchwała nr 32/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015

PRZYCHODY ZWIĄZKU POWIATÓW POLSKICH 1. Składka członkowska Lp. Rodzaj przychodu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Składka członkowska 3.820.000,00 3.761.000,00-59.000,00 Razem 3.820.000,00 3.761.000,00-59.000,00 2. Pozostałe przychody Lp. Rodzaj przychodu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. 2. 3. 4. Przychody z tytułu organizacji konferencji i szkoleń Przychody z tytułu usług promocji firm (umowy sponsoringu) Przychody z tytułu udziału przedstawicieli powiatów/miast w Zgromadzeniu Ogólnym Inne (prognozowane dodatkowe przychody Związku m.in. refundacje, dofinansowania, przychody finansowe i pozostałe przychody operacyjne) 30.000,00 0,00-30.000,00 85.000,00 55.400,00-29.600,00 5.000,00 1.600,00-3.400,00 50.000,00 50.000,00 - Razem 170.000,00 107.000,00-63.000,00 3. Projekty Lp. Rodzaj przychodu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Realizacja projektu Gminypolskie.pl 20.000,00 23.400,00 +3.400,00 2. Projekt Dobry Klimat dla Powiatów finansowany ze środków programu Life + 134.000,00 224.000,00 +90.000,00 3. Projekt Portrety Szpitali 5.000,00 1.600,00-3.400,00 4. 5. Projekt Innowacyjna i Sprawna Administracja Projekt Budowanie kompetencji do współpracy międzysamorządowej i międzysektorowej jako narzędzi do rozwoju lokalnego i regionalnego (norweski) 424.000,00 495.000,00 +71.000,00 177.000,00 202.000,00 +25.000,00 Razem 760.000,00 946.000,00 +186.000,00 Uchwała nr 32/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015 19

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI ZWIĄZKU POWIATÓW POLSKICH 1. Konferencje, fora i szkolenia Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Konferencje i szkolenia 30.000,00 80.000,00 +50.000,00 Razem 30.000,00 80.000,00 +50.000,00 2. Koszty posiedzeń organów statutowych Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Zgromadzenie Ogólne 260.000,00 195.000,00-65.000,00 2. Posiedzenia Zarządu, Komisji Rewizyjnej 50.000,00 40.000,00-10.000,00 Razem 310.000,00 235.000,00-75.000,00 3. Składka CEMR i CEPLI Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Składka członkowska 105.000,00 105.000,00 - Razem 105.000,00 105.000,00-4. Zużycie materiałów i przedmiotów Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Zakupy wyposażenia 35.000,00 40.000,00 +5.000,00 2. Zużycie materiałów 75.000,00 70.000,00-5.000,00 Razem 110.000,00 110.000,00-5. Usługi obce Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Wynajem powierzchni lokalowej 302.000,00 302.000,00 2. Rozmowy telefoniczne, internet 40.000,00 38.000,00-2.000,00 20 Uchwała nr 32/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015

3. Obsługa księgowa 80.000,00 80.000,00-4. Obsługa współpracy międzynarodowej, problematyki energii odnawialnej i ochrony środowiska 96.000,00 96.000,00-5. Usługi eksperckie (ekspertyzy prawne) 70.000,00 22.000,00-48.000,00 6. 7. 8. Obsługa Europejskiej Konfederacji Władz Lokalnych II Szczebla (CEPLI) Obsługa stron internetowych oraz powiatowej sieci internetowej powiatypolskie.pl (Usługi obejmują: utrzymanie domen, utrzymanie stron, obsługę sieci składającej się z 380 skrzynek pocztowych oraz comiesięczne skanowanie antywirusowe) Energia, elektryczna, energia gazowa, dezynsekcja, wywóz śmieci 9.600,00 9.600,00-45.000,00 38.000,00-7.000,00 25.000,00 25.000,00-9. Serwis kserokopiarki OCE 24.000,00 24.000,00-10. Pozostałe; usługi serwisowe, przeglądy, konserwacje, naprawy sprzętu, usługi kurierskie, usługi informatyczne, dostęp do elektro-nicznych wydań gazet i czasopism, dostęp do programu LEX 68.400,00 60.400,00-8.000,00 Razem 760.000,00 695.000,00 65.000,00 6 i 7. Płace i pochodne od płac Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Płace Wynagrodzenia etatowych pracowników Wynagrodzenia bezosobowe 2.020.000,00 2.020.000,00-40.000,00 30.000,00-10.000,00 Razem 2.060.000,00 2.050.000,00-10.000,00 Składki ZUS płacone przez pracodawcę 305.000,00 330.000,00 +25.000,00 2. Pochodne od płac Świadczenia na rzecz pracowników 85.000,00 85.000,00 - Razem 390.000,00 415.000,00 +25.000,00 Uchwała nr 32/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015 21

8. Delegacje i przejazdy Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Delegacje krajowe 75.000,00 100.000,00 +25.000,00 2. Delegacje zagraniczne 15.000,00 10.000,00-5.000,00 Razem 90.000,00 110.000,00 +20.000,00 9. Pozostałe koszty działalności statutowej Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Podatki i opłaty 1.000,00 1.000,00-2. Prowizje bankowe 7.000,00 7.000,00-3. Inne (w tym: ufundowanie nagród Prezesa Zarządu z tytułu Internetowego Rankingu Gmin i Powiatów, dofinansowanie przedsięwzięć objętych honorowym patronatem Prezesa Zarządu, promocja i reklama, koszty finansowe, pozostałe koszty operacyjne) 134.000,00 99.000,00-35.000,00 Razem 142.000,00 107.000,00-35.000,00 10. Amortyzacja Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Amortyzacja 70.000,00 55.000,00-15.000,00 Razem 70.000,00 55.000,00-15.000,00 11. Projekty Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Projekt Gminypolskie.pl 26.000,00 26.000,00-2. Projekt Dobry Klimat dla Powiatów finansowany ze środków programu Life + 130.000,00 227.000,00 +97.000,00 3. Projekt Portrety Szpitali 5.000,00 1.600,00-3.400,00 4. Projekt Innowacyjna i Sprawna Administracja 372.000,00 417.400,00 +45.400,00 22 Uchwała nr 32/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015

5. Projekt Budowanie kompetencji do współpracy międzysamorządowej i międzysektorowej jako narzędzi do rozwoju lokalnego i regionalnego (norweski) 150.000,00 180.000,00 +30.000,00 Razem 683.000,00 852.000,00 +169.000,00 Sporządził: Agnieszka Marszałek Główny Księgowy 29 września 2015 r. Zatwierdził: Ludwik Węgrzyn Prezes Zarządu Uchwała nr 32/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015 23

UCHWAŁA NR 51/15 ZARZĄDU ZPP W SPRAWIE ZMIANY UCHWAŁY BUDŻETOWEJ NA ROK 2015 Uchwała Nr 51/15 Zarządu V kadencji Związku Powiatów Polskich z 31 grudnia 2015 r. w sprawie zmiany uchwały budżetowej Związku Powiatów Polskich na rok 2015. Na podstawie 27 pkt 10 Statutu Związku Powiatów Polskich oraz 2 Uchwały Nr XIX/3/15 Zgromadzenia Ogólnego ZPP z 5 marca 2015 roku uchwala się co następuje: 1 Dokonuje się zmian w planie przychodów Związku Powiatów Polskich na rok 2015, wg załącznika do niniejszej uchwały. Ogółem plan przychodów zwiększa się o kwotę 5.000 zł, do kwoty 4.819.000 zł. 2 3 Dokonuje się zmian w planie kosztów Związku Powiatów Polskich na rok 2015, wg załącznika do niniejszej uchwały. Ogółem plan kosztów zmniejsza się o kwotę 23.000 zł, do kwoty 4.791.000 zł. 4 5 Uchwała wchodzi w życie z dniem podjęcia, z mocą obowiązującą od 1 stycznia 2015 roku. Prezes Zarządu Związku Powiatów Polskich /-/ Ludwik Węgrzyn 24 Uchwała nr 51/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015

UZASADNIENIE Projekt Uchwały Zarządu w sprawie zmiany uchwały budżetowej nr XIX/3/15 Zgromadzenia Ogólnego Związku Powiatów Polskich z dnia 5 marca 2015 roku zawiera wyłącznie niewielką korektę planu, mającą na celu dostosowanie kwot do przewidywanego wykonania. Uchwała nr 51/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015 25

Część ogólna budżetu BUDŻET ZWIĄZKU POWIATÓW POLSKICH NA ROK 2015 Lp. PRZYCHODY Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Składka członkowska 3.761.000,00 3.761.000,00-2. Pozostałe przychody 107.000,00 115.000,00 +8.000,00 3. Projekty 946.000,00 943.000,00-3.000,00 Razem poz. 1-3 4.814.000,00 4.819.000,00 +5.000,00 Lp. KOSZTY Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Konferencje i szkolenia 80.000,00 80.000,00-2. Koszty posiedzeń organów statutowych 235.000,00 223.000,00-12.000,00 3. Składka CEMR, CEPLI 105.000,00 110.000,00 +5.000,00 4. Zużycie materiałów i przedmiotów 110.000,00 118.000,00 +8.000,00 5. Usługi obce 695.000,00 690.000,00-5.000,00 6. Płace 2.050.000,00 2.050.000,00-7. Pochodne od płac 415.000,00 406.000,00-9.000,00 8. Delegacje i przejazdy 110.000,00 112.000,00 +2.000,00 9. Pozostałe koszty 107.000,00 101.000,00-6.000,00 10. Amortyzacja 55.000,00 55.000,00-11. Projekty 852.000,00 846.000,00-6.000,00 Razem poz. 1-11 4.814.000,00 4.791.000,00-23.000,00 12. Wynik finansowy 0,00 28.000,00 +28.000,00 Razem poz. 1-12 4.814.000,00 4.819.000,00 +5000,00 26 Uchwała nr 51/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015

1. Składka członkowska PRZYCHODY ZWIĄZKU POWIATÓW POLSKICH Lp. Rodzaj przychodu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Składka członkowska 3.761.000,00 3.761.000,00 - Razem 3.761.000,00 3.761.000,00-2. Pozostałe przychody Lp. Rodzaj przychodu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. 2. 3. 4. Przychody z tytułu organizacji konferencji i szkoleń Przychody z tytułu usług promocji firm (umowy sponsoringu) Przychody z tytułu udziału przedstawicieli powiatów/miast w Zgromadzeniu Ogólnym Inne (prognozowane dodatkowe przychody Związku m.in. refundacje, dofinansowania, przychody finansowe i pozostałe przychody operacyjne) 0,00 0,00-55.400,00 60.000,00 +4.600,00 1.600,00 1.600,00-50.000,00 53.400,00 +3.400,00 Razem 107.000,00 115.000,00 +8.000,00 3. Projekty Lp. Rodzaj przychodu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Realizacja projektu Gminypolskie.pl 23.400,00 22.000,00-1.400,00 2. Projekt Dobry Klimat dla Powiatów finansowany ze środków programu Life + 224.000,00 224.000,00-3. Projekt Portrety Szpitali 1.600,00 1.600,00-4. Projekt Innowacyjna i Sprawna Administracja 495.000,00 494.400,00-600,00 5. Projekt Budowanie kompetencji do współpracy międzysamorządowej i międzysektorowej jako narzędzi do rozwoju lokalnego i regionalnego (norweski) 202.000,00 201.000,00-1.000,00 Razem 946.000,00 943.000,00-3.000,00 Uchwała nr 51/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015 27

KOSZTY DZIAŁALNOŚCI ZWIĄZKU POWIATÓW POLSKICH 1. Konferencje, fora i szkolenia Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Konferencje i szkolenia 80.000,00 80.000,00 - Razem 80.000,00 80.000,00-2. Koszty posiedzeń organów statutowych Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Zgromadzenie Ogólne 195.000,00 195.000,00-2. Posiedzenia Zarządu, Komisji Rewizyjnej 40.000,00 28.000,00-12.000,00 Razem 235.000,00 223.000,00-12.000,00 3. Składka CEMR i CEPLI Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Składka członkowska 105.000,00 110.000,00 +5.000,00 Razem 105.000,00 110.000,00 +5.000,00 4. Zużycie materiałów i przedmiotów Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Zakupy wyposażenia 40.000,00 40.000,00-2. Zużycie materiałów 70.000,00 78.000,00 +8.000,00 Razem 110.000,00 118.000,00 +8.000,00 5. Usługi obce Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Wynajem powierzchni lokalowej 302.000,00 302.000,00-2. Rozmowy telefoniczne, internet 38.000,00 39.000,00 +1.000,00 28 Uchwała nr 51/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015

3. Obsługa księgowa 80.000,00 80.000,00-4. 5. Obsługa współpracy międzynarodowej, problematyki energii odnawialnej i ochrony środowiska Obsługa Europejskiej Konfederacji Władz Lokalnych II Szczebla (CEPLI) 96.000,00 96.000,00-9.600,00 9.600,00-6. Usługi eksperckie 22.000,00 13.500,00-8.500,00 7. 8. Obsługa stron internetowych oraz powiatowej sieci internetowej powiatypolskie.pl (Usługi obejmują: utrzymanie domen, utrzymanie stron, obsługę sieci składającej się z 380 skrzynek pocztowych oraz comiesięczne skanowanie antywirusowe) Energia, elektryczna, energia gazowa, dezynsekcja, wywóz śmieci 38.000,00 46.000,00 +8.000,00 25.000,00 20.000,00-5.000,00 9. Serwis kserokopiarki OCE 24.000,00 19.000,00-5.000,00 10. Pozostałe; usługi serwisowe, przeglądy, konserwacje, naprawy sprzętu, usługi kurierskie, usługi informatyczne, dostęp do elektronicznych wydań gazet i czasopism, dostęp do programu LEX 60.400,00 64.900,00 +4.500,00 Razem 695.000,00 690.000,00-5.000,00 6 i 7. Płace i pochodne od płac Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Płace Wynagrodzenia etatowych pracowników Wynagrodzenia bezosobowe 2.020.000,00 2.020.000,00-30.000,00 30.000,00 - Razem 2.050.000,00 2.050.000,00 - Składki ZUS płacone przez pracodawcę 330.000,00 321.000,00-9.000,00 2. Pochodne od płac Świadczenia na rzecz pracowników 85.000,00 85.000,00 - Razem 415.000,00 406.000,00-9.000,00 Uchwała nr 51/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015 29

8. Delegacje i przejazdy Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Delegacje krajowe 100.000,00 108.900,00 +8.900,00 2. Delegacje zagraniczne 10.000,00 3.100,00-6.900,00 Razem 110.000,00 112.000,00 +2.000,00 9. Pozostałe koszty działalności statutowej Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Podatki i opłaty 1.000,00 500,00-500,00 2. Prowizje bankowe 7.000,00 6.500,00-500,00 3. Inne (w tym: ufundowanie nagród Prezesa Zarządu z tytułu Internetowego Rankingu Gmin i Powiatów, dofinansowanie przedsięwzięć objętych honorowym patronatem Prezesa Zarządu, promocja i reklama, koszty finansowe, pozostałe koszty operacyjne) 99.000,00 94.000,00-5.000,00 Razem 107.000,00 101.000,00-6.000,00 10. Amortyzacja Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Amortyzacja 55.000,00 55.000,00 - Razem 55.000,00 55.000,00-11. Projekty Lp. Rodzaj kosztu Plan na rok 2015 Plan po zmianie Zmiana + / - 1. Projekt Gminypolskie.pl 26.000,00 25.000,00-1.000,00 2. Projekt Dobry Klimat dla Powiatów finansowany ze środków programu Life + 227.000,00 226.000,00-1.000,00 3. Projekt Portrety Szpitali 1.600,00 1.600,00-4. Projekt Innowacyjna i Sprawna Administracja 417.400,00 417.400,00-30 Uchwała nr 51/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015

5. Projekt Budowanie kompetencji do współpracy międzysamorządowej i międzysektorowej jako narzędzi do rozwoju lokalnego i regionalnego (norweski) 180.000,00 176.000,00-4.000,00 Razem 852.000,00 846.000,00-6.000,00 Sporządził: Agnieszka Marszałek Główny Księgowy 22 grudnia 2015 r. Zatwierdził: Ludwik Węgrzyn Prezes Zarządu Uchwała nr 51/15 Zarządu ZPP w sprawie zmiany uchwały budżetowej na rok 2015 31

RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT NA DZIEŃ 31.12.2015 ROKU Pozycja Wyszczególnienie Kwota za poprzedni rok obrotowy Kwota za bieżący rok obrotowy 2014 2015 A Przychody z działalności operacyjnej (statutowej) 6 745 702,27 4 765 462,96 I Przychody z tytułu składki członkowskiej 3 283 160,52 3 760 876,20 II Pozostałe przychody 404 125,38 61 636,99 III Projekty 3 058 416,37 942 949,77 B Koszty działalności operacyjnej (statutowej) 6 521 110,55 4 763 038,34 I Amortyzacja 84 211,62 56 894,42 II Zużycie materiałów i energii 129 505,78 116 675,37 III Usługi obce 683 177,15 687 705,85 IV podatki i opłaty, w tym 147,49 272,50 podatek akcyzowy V Wynagrodzenia i narzuty na wynagrodzenia 1 746 965,84 2 049 444,90 VI Ubezpieczenie społeczne i inne świadczenia 334 490,49 405 599,15 VII Pozostałe koszty rodzajowe 704 267,01 599 913,85 VIII Koszty realizacji projektów 2 838 345,17 846 532,30 C Zysk (strata) na działalności operacyjnej (statutowej) 224 591,72 2 424,62 D Pozostałe przychody operacyjne 1 076,69 16 120,31 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - 8 108,17 II Dotacje - - III Inne przychody operacyjne 1 076,69 8 012,14 E Pozostałe koszty operacyjne 8 304,49 10 070,99 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych - - II Aktualizacja wartości niematerialnych i prawnych - - III Inne koszty operacyjne 8 304,49 10 070,99 F Zysk (strata) z działalności operacyjnej (C+D-E) 217 363,92 8 473,94 G Przychody finansowe 29 218,92 22 704,20 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: od jednostek powiązanych 32 Rachunek zysków i strat na dzień 31.12.2015 roku

II Odsetki, w tym: 29 218,92 22 704,20 od jednostek powiązanych III IV V Zysk ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne H Koszty finansowe 117,81 0,38 I Odsetki, w tym: 117,81 0,38 dla jednostek powiązanych II III IV Strata ze zbycia inwestycji Aktualizacja wartości inwestycji Inne I Zysk (strata) na całokształcie działalności (F+G-H) 246 465,03 31 177,76 J I II Wynik zdarzeń nadzwyczajnych (J.I.-J.II) Zyski nadzwyczajne Straty nadzwyczajne K Zysk (strata) brutto (I +/- J) 246 465,03 31 177,76 L Podatek dochodowy 3 497,00 62,00 M Pozostałe obowiązkowe zmniejszenia zysku (zwiększenia straty) N Zysk (strata) netto (K-L-M) 242 968,03 31 115,76 Nowy Sącz, 12 lutego 2016 r. Rachunek zysków i strat na dzień 31.12.2015 roku 33

BILANS NA DZIEŃ 31.12.2015 ROKU Pozycja Wyszczególnienie początek roku Stan na koniec roku AKTYWA A. Aktywa trwałe 159 389,21 121 736,22 I. Wartości niematerialne i prawne 16 605,00 14 391,00 II. Rzeczowe aktywa trwałe 100 739,51 65 300,52 III. Należności długoterminowe 42 044,70 42 044,70 IV. Inwestycje długoterminowe V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe B Aktywa obrotowe 2 600 823,52 2 361 380,68 I. Zapasy rzeczowych aktywów obrotowych II. Należności krótkoterminowe 13 066,58 177 015,25 III. Inwestycje krótkoterminowe 2 054 880,25 2 064 876,19 1 Inne krótkoterminowe aktywa finansowe 1 346 500,00 1 753 000,00 2 Środki pieniężne w kasie i na rachunkach 708 380,25 311 876,19 IV. Krótkookresowe rozliczenia międzyokresowe 532 876,69 119 489,24 Suma aktywów 2 760 212,73 2 483 116,90 PASYWA A. Fundusze własne 2 287 341,94 2 318 457,70 I. Kapitał (fundusz) podstawowy II. III. IV. Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) Kapitał (fundusz) zapasowy V. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII. Zysk (strata) z lat ubiegłych 2 044 373,91 2 287 341,94 VIII. Zysk (strata) netto 242 968,03 31 115,76 IX. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 472 870,79 164 659,20 I. Rezerwy na zobowiązania 34 Bilans na dzień 31.12.2015 roku

II. Zobowiązania długoterminowe III. Zobowiązania krótkoterminowe 249 387,17 164 659,20 1. Kredyty i pożyczki 2. Zobowiązania z tytułu dostaw i usług 140 237,70 20 478,56 3. Zobowiązania z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 109 149,47 144 180,64 4. Fundusze specjalne IV. Rozliczenia międzyokresowe 223 483,62 Suma pasywów 2 760 212,73 2 483 116,90 Nowy Sącz, 12 lutego 2016 r. Bilans na dzień 31.12.2015 roku 35

INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA ZA ROK 2015 1. Nazwa, siedziba i adres organizacji Stowarzyszenie Związek Powiatów Polskich, Pl. Defilad 1, 00-901, Warszawa. 2. Wskazanie właściwego sądu prowadzonego rejestru lub innego organu prowadzącego rejestr, data wpisu, numer w ewidencji oraz statystyczny numer identyfikacyjny w systemie REGON Stowarzyszenie Związek Powiatów Polskich jest zarejestrowane w Sądzie Rejonowym dla m. st. Warszawy w XII Wydziale Gospodarczym Krajowego Rejestru Sądowego, w Rejestrze Stowarzyszeń, Innych Organizacji Społecznych i Zawodowych, Fundacji i Publicznych Zakładów Opieki Zdrowotnej pod nr KRS: 0000094303. Nr identyfikacyjny Regon 016027021. 3. Określenie celów statutowych Stowarzyszenia Związek Powiatów Polskich (zwany dalej Związkiem) jest stowarzyszeniem powiatów, którego celem jest wspieranie idei samorządu terytorialnego, integrowanie i obrona wspólnych interesów powiatów, kształtowanie wspólnej polityki, wspieranie inicjatyw na rzecz rozwoju i promocji powiatów, wymiana doświadczeń oraz upowszechnianie modelowych rozwiązań w zakresie rozwoju i zarządzania w powiatach. Celem statutowym Związku Powiatów Polskich jest również prowadzenie oraz wspieranie prowadzonej przez swych członków działalności naukowej, naukowotechnicznej, oświatowej, kulturalnej, w zakresie kultury fizycznej i sportu, ochrony środowiska, a także wspieranie inicjatyw społecznych na rzecz ochrony zdrowia i pomocy społecznej oraz rehabilitacji zawodowej i społecznej inwalidów. 4. Wskazanie okresu objętego sprawozdaniem finansowym Przedmiotowe sprawozdanie obejmuje rok obrotowy trwający od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r. 36 Informacja dodatkowa do sprawozdania za rok 2015

5. Wskazanie czy sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację w dającej się przewidzieć przyszłości oraz czy istnieją okoliczności wskazujące na poważne zagrożenia dla kontynuowania przez nią działalności Roczne sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez organizację, co najmniej 12 miesięcy i dłużej. Nie są nam znane okoliczności, które wskazywałyby na istnienie poważnych zagrożeń dla kontynuowania przez organizację działalności. 6. Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny aktywów i pasywów Sprawozdanie finansowe sporządzone zostało na podstawie ksiąg rachunkowych prowadzonych zgodnie z przyjętymi zasadami polityką rachunkowości, w sposób zgodny z postanowieniami - Ustawy z dnia z 29 września 1994 roku o rachunkowości (t.j. Dz.U. 2013 poz. 330 z późn. zm.). Omówienie przyjętych zasad rachunkowości w zakresie wyceny aktywów i pasywów 1. Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne wycenia się według cen nabycia lub kosztów wytworzenia albo wartości przeszacowanej (po aktualizacji wyceny środków trwałych), pomniejszonych o odpisy amortyzacyjne lub umorzeniowe, a także odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 2. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości powyżej 3.500 zł amortyzuje się metodą liniową wg stawek amortyzacyjnych określonych w załączniku do ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. 3. W przypadku środków trwałych, na których wartość wpływ ma szybki postęp technologiczny, stawki amortyzacyjne podwyższane są stosownie do limitów określonych w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. 4. Przedmioty o charakterze środków trwałych oraz wartości niematerialne i prawne o wartości od 500,01 zł - 3.500 zł traktowane są jako środki trwałe niskocenne i umarzane są jednorazowo w miesiącu przyjęcia ich do użytkowania. Informacja dodatkowa do sprawozdania za rok 2015 37

5. Środki trwałe w budowie wycenia się w wysokości ogółu kosztów pozostających w bezpośrednim związku z ich nabyciem lub wytworzeniem pomniejszonych o odpisy z tytułu trwałej utraty wartości. 6. Rzeczowe składniki aktywów obrotowych wycenia się według cen zakupu. Jednostka nie prowadzi ewidencji materiałów biurowych. Ich zakup obciąża bezpośrednio koszty działalności. 7. Należności i udzielone pożyczki wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty, z zachowaniem zasady ostrożności. 8. Zobowiązania wycenia się w kwocie wymagającej zapłaty. 9. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się w wartości nominalnej. 10. Fundusze własne wycenia się na dzień bilansowy w wartości nominalnej. 11. Po dniu bilansowym nie wystąpiły żadne znaczne zdarzenia, nie ujęte w sprawozdaniu finansowym. 7. Uzupełniające dane o aktywach i pasywach Aktywa Majątek trwały wynosi 121.736,22 zł, w tym: Wartości niematerialne i prawne 14.391 zł Rzeczowy majątek trwały 65.300,52 zł Należności długoterminowe (kaucje za wynajem) 42.044,70 zł Majątek obrotowy wynosi 2.361.380,68 zł, w tym: Należności krótkoterminowe 177.015,25 zł Inwestycje krótkoterminowe: 2.064.876,19 zł; w tym: Środki pieniężne : 311.876,19 zł Krótkoterminowe aktywa finansowe (lokaty bankowe) 1.753.000 zł Rozliczenia międzyokresowe z tytułu projektu Dobry Klimat dla Powiatów finansowanego ze środków programu LIFE+: 119.489,24 zł Pasywa Fundusze własne wynoszą 2.318.457,70 zł, w tym: Zysk netto 31.115,76 zł Zysk z lat ubiegłych 2.287.341,94 zł 38 Informacja dodatkowa do sprawozdania za rok 2015

Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania 164.659,20 zł Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług o okresie wymagalności do 12 miesięcy: 20.478,56 zł Zobowiązania krótkoterminowe z tytułu podatków, ubezpieczeń i innych świadczeń 144.180,64 zł 8. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych 1) środki trwałe (brutto) Wyszczególnienie wg pozycji bilansu Wartość początkowa na początek roku Zwiększenia: nabycie Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Razem 559 265,27 33 897,49 87 936,50 505 226,26 Urządzenia techniczne i maszyny 125 603,21 22 008,49 0,00 147 611,70 Środki transportu 248 666,49 0,00 87 936,50 160 729,99 Inne środki trwałe 184 995,57 11 889,00 0,00 196 884,57 2) umorzenie środków trwałych Wyszczególnienie wg pozycji bilansu Wartość początkowa na początek roku Zwiększenia: nabycie Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Razem 458 525,76 54 680,42 73 280,44 439 925,74 Urządzenia techniczne i maszyny 102 492,67 9 762,42 0,00 112 255,09 Środki transportu 212 034,08 21 976,29 73 280,44 160 729,93 Inne środki trwałe 143 999,01 22 941,71 0,00 166 940,72 3) wartości niematerialne i prawne Wyszczególnienie wg pozycji bilansu Wartość początkowa na początek roku Zwiększenia: nabycie Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Razem 22 140,00 0,00 0,00 22 140,00 Inne wartości niem. i prawne 22 140,00 0,00 0,00 22 140,00 4) umorzenie wartości niematerialnych i prawnych Wyszczególnienie wg pozycji bilansu Wartość początkowa na początek roku Zwiększenia: nabycie Zmniejszenia Stan na koniec roku obrotowego Razem 5 535,00 2 214,00 0,00 7 749,00 Inne wartości niem. i prawne 5 535,00 2 214,00 0,00 7 749,00 Informacja dodatkowa do sprawozdania za rok 2015 39

9. Informacje o strukturze zrealizowanych przychodów Lp. Rodzaj przychodu Kwota 1. Przychody z tytułu składki członkowskiej 3.760.876,20 Razem składka członkowska 3.760.876,20 2. Projekt Gminypolskie.pl 22.008,96 3. Projekt Dobry Klimat dla Powiatów finansowany ze środków programu Life + 223.936,68 4. Projekt Portrety Szpitali 1.575,00 5. Projekt Innowacyjna i Sprawna Administracja 494.665,60 6. Projekt Budowanie kompetencji do współpracy międzysamorządowej i międzysektorowej jako narzędzi do rozwoju lokalnego i regionalnego (norweski) 200.763,53 Razem projekty 942.949,77 7. Przychody z tytułu organizacji konferencji i szkoleń 0,00 8. Przychody z tytułu usług reklamy i promocji firm (umowy sponsoringu) 60.036,99 9. Przychody z tytułu udziału przedstawicieli powiatów/miast w Zgromadzeniu Ogólnym 1.600,00 Razem pozostałe przychody 61.636,99 Razem przychody z działalności operacyjnej (statutowej) 4.765.462,96 10. Przychody z ze sprzedaży środka trwałego 22.764,23 11. Inne przychody operacyjne 8.012,14 12. Przychody finansowe 22.704,20 Razem 4.818.943,53 10. Informacje o strukturze kosztów Lp. Rodzaj kosztu Kwota 1. Amortyzacja 56.894,42 2. Zużycie materiałów i przedmiotów 116.675,37 3. Usługi obce 687.705,85 4. Podatki i opłaty 272,50 5. Płace 2.049.444,90 6. Pochodne od płac i inne świadczenia 405.599,15 7. Pozostałe koszty rodzajowe, w tym: 599.913,85 Konferencje i szkolenia 79.960,60 Koszty posiedzeń organów statutowych 222.926,75 Składka CEMR, CEPLI 109.903,88 40 Informacja dodatkowa do sprawozdania za rok 2015

Delegacje i przejazdy 111.192,30 Inne 75.930,32 8. Projekty 846.532,30 Projekt Gminypolskie.pl 25.606,20 Projekt Dobry Klimat dla Powiatów finansowany ze środków programu Life + 226.089,84 Projekt Portrety Szpitali 1.575,00 Projekt Innowacyjna i Sprawna Administracja 417.210,27 Projekt Budowanie kompetencji do współpracy międzysamorządowej i międzysektorowej jako narzędzi do rozwoju lokalnego i regionalnego (norweski) 176.050,99 Razem koszty działalności operacyjnej (statutowej) 4.763.038,34 9. Koszt zlikwidowanych środków trwałych 14.656,06 10. Inne koszty operacyjne 10.070,99 11. Koszty finansowe 0,38 Razem 4.787.765,77 Podatek dochodowy od osób prawnych 62,00 Razem 4.787.827,77 Zysk netto za rok obrotowy wyniósł 31.115,76 zł i przeznaczony jest na działalność statutową. 11. Informacje o przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu Przeciętne zatrudnienie w Biurze Związku Powiatów Polskich wyniosło 25,5 etatu. 12. Dane o źródłach zwiększenia i sposobie wykorzystania funduszu statutowego Na dzień 31 grudnia 2015 roku wartość funduszu statutowego wyniosła 0,00 zł. Wartość funduszy własnych 2.318.457,70 zł. 13. Dane dotyczące udzielonych gwarancji, poręczeń i innych zobowiązań związanych z działalnością statutową Wystawione weksle in blanco wraz z deklaracjami wekslowymi jako zabezpieczenie prawidłowego wykonania umów: nr UDA-POKL.0502.01-00-32/11-00 (Projekt Innowacyjna i sprawna administracja ). Informacja dodatkowa do sprawozdania za rok 2015 41