2011
Motoricus S.A. ul. Wał Miedzeszyński 438 03-994 Warszawa SPRAWOZDANIE FINANSOWE za okres od 01.01.2011 r. do 31.12.2011 r. 2
1. Dane Spółki: WPROWADZENIE DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO MOTORICUS Spółka Akcyjna za okres obrotowy od 01 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r. Firma: MOTORICUS Spółka Akcyjna Siedziba Spółki: Polska, woj. mazowieckie, Warszawa Adres: 03-994 Warszawa, ul. Wał Miedzeszyński 438 Podstawowy przedmiot działalności: Sprzedaż detaliczna części i akcesoriów do pojazdów samochodowych, z wyłączeniem motocykli. NIP 952-20-57-653 Regon 141582671 KRS 0000315994 Sąd Rejonowy dla m.st. Warszawy, XIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego Spółka została zarejestrowana w Krajowym Rejestrze Sądowym w dniu 21.10.2008 r. Skład Zarządu na dzień 31.12.2011 r. Prezes Zarządu - Witold Gazda Członek Zarządu - Katarzyna Górska Członek Zarządu - Andrzej Wojno Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania finansowego skład Zarządu nie uległ zmianie w stosunku do składu z 31.12.2011 r. Skład Rady Nadzorczej na dzień 31.12.2011 r.: Tomasz Litwiniuk Krzysztof Dziedzic Arkadiusz Bogdan Vishnu Mirpuri Jarosław Marczewski 3
Na dzień sporządzania mniejszego sprawozdania finansowego skład Rady Nadzorczej nie uległ zmianie w stosunku do składu z 31.12.2011 r. 2. Roczne sprawozdanie finansowe sporządzono za okres: od 01.01.2011 do 31.12.2011 roku. (zgodnie z zapisami statutu oraz art. 3 ust. 1 p. 9 ustawy o rachunkowości). Wszystkie dane liczbowe zostały zaprezentowane w złotych, chyba że zaznaczono inaczej. 3. Roczne sprawozdanie sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez co najmniej 12 kolejnych miesięcy i dłużej. 4. Aktywa i pasywa wyceniono według zasad określonych ustawą o rachunkowości, z tym że: Środki trwałe o wartości do 1.000,00 zł ewidencjonowane są bezpośrednio w koszty. Środki trwałe i wartości niematerialne i prawne o wartości początkowej od 1.000,00 zł do 3.500,00 zł amortyzowane są jednorazowo w miesiącu oddania ich do użytkowania i ujmowane są w ewidencji środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych, chyba, że ich przydatność ekonomiczna jest dłuższa niż rok to amortyzowane są liniowo. Środki trwałe o wartości powyżej 3.500,00 zł amortyzowane są liniowo poczynając od następnego miesiąca po miesiącu oddania do użytkowania. Długotrwałe aktywa finansowe spółka wycenia według ceny ich nabycia pomniejszonej ewentualnie o odpisy z tytułu trwałej utraty ich wartości lub według wartości godziwej. Należności, roszczenia i zobowiązania wykazywane są w kwocie wymaganej zapłaty. Środki pieniężne w kasie i na rachunkach bankowych wycenia się według wartości nominalnych. Krótkoterminowe aktywa finansowe spółka wycenia nie rzadziej niż na dzień bilansowy według ceny (wartości) rynkowej. Skutki finansowe aktualizacji wartości krótkoterminowych aktywów finansowych odnosi się odpowiednio do przychodów lub kosztów finansowych w rachunku zysków i strat. Kapitał zakładowy wykazuje się w wysokości określonej w umowie lub statucie i wpisanej w rejestrze sądowym. Zadeklarowane, lecz nie wniesione, wkłady kapitałowe ujmuje się jako należne wpłaty na poczet kapitału. Kapitały własne stanowią kapitał zakładowy, kapitał zapasowy oraz kapitały tworzone przez Spółkę zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa, statutem i uchwałą Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy, łącznie z kwotą wynikającą z niepodzielonego wyniku finansowego z lat ubiegłych. 4
W przypadku ponoszenia wydatków dotyczących przyszłych okresów sprawozdawczych Spółka dokonuje czynnych rozliczeń międzyokresowych. Do kosztów rozliczanych w czasie zalicza się przede wszystkim: koszty ubezpieczeń i prenumerat. W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego. Na dzień bilansowy ujmuje się aktywa wyrażone w walutach obcych po kursie średnim ogłoszonym dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na dzień 31 grudnia 2011 roku. Różnice kursowe powstałe przy zapłacie oraz na dzień bilansowy odnosi się do kosztów i przychodów finansowych. Na wynik finansowy składa się: wynik na sprzedaży, wynik na pozostałej działalności operacyjnej, wynik na działalności finansowej, wynik na operacjach nadzwyczajnych oraz obowiązkowe obciążenie wyniku. Spółka stosuje wariant porównawczy rachunku zysków i strat. Przychodem ze sprzedaży towarów i materiałów jest kwota należna z tego tytułu od odbiorców, pomniejszona o należny podatek od towarów i usług. Wartość sprzedanych towarów i materiałów jest to wartość sprzedanych towarów i materiałów w cenie nabycia. Pozostałe przychody i koszty operacyjne są to koszty i przychody nie związane bezpośrednio z normalną działalnością, wpływające na wynik finansowy. Przychody finansowe są to należne przychody z operacji finansowych, natomiast koszty finansowe są to poniesione koszty operacji finansowych. Spółka sporządza rachunek przepływów środków pieniężnych metodą pośrednią. W okresie sprawozdawczym Spółka nie dokonała zmian polityki rachunkowości. Warszawa, dnia 29.02.2012 r. Marcin Karczewski BUCHALTERIA Sp. z o.o. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Andrzej Wojno Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 5
Bilans na dzień 31 grudnia 2011 r. Aktywa 31.12.2011 31.12.2010 A. AKTYWA TRWAŁE 9 779 832,59 9 761 920,45 I Wartości niematerialne i prawne 282 036,10 348 317,00 1. Koszty zakończonych prac rozwojowych 2. Wartość firmy 3. Inne wartości niematerialne i prawne 282 036,10 348 317,00 4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne II Rzeczowe aktywa trwałe 144 051,49 194 347,45 1. Środki trwałe 144 051,49 194 347,45 a) grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu) b) budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej c) urządzenia techniczne i maszyny d) środki transportu 100 893,41 135 961,37 e) inne środki trwałe 43 158,08 58 386,08 2. Środki trwałe w budowie 3. Zaliczki na środki trwałe w budowie III Należności długoterminowe 1. Od jednostek powiązanych 2. Od pozostałych jednostek IV Inwestycje długoterminowe 9 200 000,00 9 100 000,00 1. Nieruchomości 2. Wartości niematerialne i prawne 3. Długoterminowe aktywa finansowe 9 200 000,00 9 100 000,00 a) w jednostkach powiązanych 9 200 000,00 9 100 000,00 - udziały lub akcje 9 200 000,00 9 100 000,00 - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne długoterminowe aktywa finansowe 4. Inne inwestycje długoterminowe V Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 153 745,00 119 256,00 1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 153 745,00 119 256,00 2. Inne rozliczenia międzyokresowe B. AKTYWA OBROTOWE 348 399,09 697 429,24 I Zapasy 1. Materiały 2. Półprodukty i produkty w toku 3. Produkty gotowe 4. Towary 5. Zaliczki na dostawy 6
II Należności krótkoterminowe 270 249,24 648 766,50 1. Należności od jednostek powiązanych 179 647,34 269 112,70 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 179 647,34 269 112,70 - do 12 miesięcy 179 647,34 269 112,70 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Należności od pozostałych jednostek 90 601,90 379 653,80 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty 56 649,49 168 547,09 - do 12 miesięcy 56 649,49 168 547,09 - powyżej 12 miesięcy b) z tyt. podatków, dotacji, ceł, ubezp. społecznych i zdrowotnych oraz innych 6 189,61 171 343,91 świadczeń c) inne 27 762,80 39 762,80 d) dochodzone na drodze sądowej III Inwestycje krótkoterminowe 3 004,89 32 670,57 1. Krótkoterminowe aktywa finansowe 3 004,89 32 670,57 a) w jednostkach powiązanych - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe b) w pozostałych jednostkach - udziały lub akcje - inne papiery wartościowe - udzielone pożyczki - inne krótkoterminowe aktywa finansowe c) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 3 004,89 32 670,57 - środki pieniężne w kasie i na rachunkach 3 004,89 32 670,57 - inne środki pieniężne - inne aktywa pieniężne 2. Inne inwestycje krótkoterminowe IV Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 75 144,96 15 992,17 AKTYWA RAZEM 10 128 231,68 10 459 349,69 Warszawa, dnia 29 lutego 2012 r. Marcin Karczewski BUCHALTERIA Sp. z o.o. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Andrzej Wojno Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 7
Bilans na dzień 31 grudnia 2011 r. Pasywa 31.12.2011 31.12.2010 A. KAPITAŁ (FUNDUSZ) WŁASNY 9 680 454,85 9 973 679,85 I Kapitał (fundusz) podstawowy 8 020 000,00 8 020 000,00 II Należne wpłaty na kapitał podstawowy (wielkość ujemna) III Udziały (akcje) własne (wielkość ujemna) IV Kapitał (fundusz) zapasowy 2 638 080,10 2 638 080,10 V Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny VI Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe VII Zysk (strata) z lat ubiegłych (-)684 400,25 - VIII Zysk (strata) netto (-)293 225,00 (-)684 400,25 IX Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna) B. ZOBOWIĄZANIA I REZERWY NA ZOBOWIĄZANIA 447 776,83 485 669,84 I Rezerwy na zobowiązania 86 870,47 83 000,00 1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 29 878,00-2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - długoterminowa - krótkoterminowa 3. Pozostałe rezerwy 56 992,47 83 000,00 - długoterminowe - krótkoterminowe 56 992,47 83 000,00 II Zobowiązania długoterminowe - 125 417,80 1. Wobec jednostek powiązanych 2. Wobec pozostałych jednostek - 125 417,80 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe - 125 417,80 d) inne III Zobowiązania krótkoterminowe 360 906,36 277 252,04 1. Wobec jednostek powiązanych 3 263,01 244,00 a) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 3 263,01 244,00 - do 12 miesięcy 3 263,01 244,00 - powyżej 12 miesięcy b) inne 2. Wobec pozostałych jednostek 357 643,35 277 008,04 a) kredyty i pożyczki b) z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych c) inne zobowiązania finansowe 86 461,13 22 180,48 d) z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności: 181 137,62 245 049,00 - do 12 miesięcy 181 137,62 245 049,00 - powyżej 12 miesięcy 8
e) zaliczki otrzymane na dostawy f) zobowiązania wekslowe g) z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń i innych świadczeń 69 381,43 5 429,00 h) z tytułu wynagrodzeń 19 847,84 3 842,57 i) inne 815,33 506,99 3. Fundusze specjalne IV Rozliczenia międzyokresowe 1. Ujemna wartość firmy 2. Inne rozliczenia międzyokresowe - długoterminowe - krótkoterminowe PASYWA RAZEM 10 128 231,68 10 459 349,69 Warszawa, dnia 29.02.2012 r. Marcin Karczewski BUCHALTERIA Sp. z o.o. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Andrzej Wojno Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 9
Rachunek zysków i strat za okres od 1 stycznia 2011 r. do 31 grudnia 2011 r. MOTORICUS S.A. ul. Wał Miedzeszyński 438 03-994 Warszawa RACHUNEK ZYSKÓW I STRAT WARIANT PORÓWNAWCZY za okres od dnia: 01.01.2011 do dnia: 31.12.2011 Stan w złotych na dzień: 31.12.2011 31.12.2010 A. PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY I ZRÓWNANE Z NIMI, w tym: 1 548 105,72 705 515,26 - od jednostek powiązanych 1 532 839,06 150 501,33 I Przychody netto ze sprzedaży produktów 714 652,95 178 458,33 II Zmiana stanu produktów (zwiększenie - wartość dodatnia, zmniejszenie - wartość ujemna) III Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki IV Przychody netto ze sprzedaży towarów i materiałów 833 452,77 527 056,93 B. KOSZTY DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ 1 679 905,99 1 272 224,88 I Amortyzacja 116 576,86 127 965,74 II Zużycie materiałów i energii 1 295,82 17 654,50 III Usługi obce 487 217,06 339 919,45 IV Podatki i opłaty, w tym: 6 626,00 39 017,00 - podatek akcyzowy V Wynagrodzenia 191 820,84 174 396,37 VI Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia - 5 637,07 VII Pozostałe koszty rodzajowe 109 987,10 99 907,07 VIII Wartość sprzedanych towarów i materiałów 766 382,31 467 727,68 C. ZYSK (STRATA) ZE SPRZEDAŻY (A - B) (-)131 800,27 (-)566 709,62 D. POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE 9 181,88 64,60 I Zysk ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych 1 250,00 58,14 II Dotacje III Inne przychody operacyjne 7 931,88 6,46 E. POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE 134 007,99 33,23 I Strata ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych II Aktualizacja wartości aktywów niefinansowych 125 534,45 - III Inne koszty operacyjne 8 473,54 33,23 F. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI OPERACYJNEJ (C+D-E) (-)256 626,38 (-)566 678,25 G. PRZYCHODY FINANSOWE 2 552,48 70,36 I Dywidendy i udziały w zyskach, w tym: - od jednostek powiązanych II Odsetki, w tym: 2 552,15 70,36 - od jednostek powiązanych III Zysk ze zbycia inwestycji IV Aktualizacja wartości inwestycji V Inne 0,33 - H. KOSZTY FINANSOWE 43 762,10 254 182,36 I Odsetki, w tym: 13 133,13 16 312,36 - dla jednostek powiązanych II Strata ze zbycia inwestycji III Aktualizacja wartości inwestycji - 237 870,00 IV Inne 30 628,97 - I. ZYSK (STRATA) Z DZIAŁALNOŚCI GOSPODARCZEJ (F+G-H) (-)297 836,00 (-)820 790,25 10
J. WYNIK ZDARZEŃ NADZWYCZAJNYCH (J.I.-J.II.) I Zyski nadzwyczajne II Straty nadzwyczajne K. ZYSK (STRATA) BRUTTO (I +/- J) (-)297 836,00 (-)820 790,25 L. PODATEK DOCHODOWY (-)4 611,00 (-)136 390,00 I Podatek bieżący II Podatek odroczony (-)4 611,00 (-)136 390,00 M. POZOSTAŁE OBOWIĄZKOWE ZMNIEJSZENIA ZYSKU N. ZYSK (STRATA) NETTO (K-L-M) (-)293 225,00 (-)684 400,25 Warszawa, dnia 29.02.2012 r. Marcin Karczewski BUCHALTERIA Sp. z o.o. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Andrzej Wojno Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 11
Zestawienie zmian w kapitale własnym za okres od 1 stycznia 2011r. do 31 grudnia 2011r. MOTORICUS S.A. ul. Wał Miedzeszyński 438 03-994 Warszawa ZESTAWIENIE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM za okres od dnia: 01.01.2011 do dnia: 31.12.2011 Stan w złotych za okres od 01.01.2011 01.01.2010 do 31.12.2011 31.12.2010 I. Kapitał własny na początek okresu (BO) 9 973 679,85 1 618 880,10 - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów I.a. Kapitał własny na początek okresu (BO), po korektach 9 973 679,85 1 618 880,10 1. Kapitał zakładowy na początek okresu 8 020 000,00 1 520 000,00 1. 1. Zmiany kapitału (funduszu) podstawowego - 6 500 000,00 a) zwiększenie (z tytułu) - 6 500 000,00 - wydania udziałów (emisji akcji) - 6 500 000,00 b) zmniejszenie (z tytułu) - umorzenie udziałów (akcji) 1. 2. Kapitał zakładowy na koniec okresu 8 020 000,00 8 020 000,00 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na początek okresu 2. 1. Zmiana należnych wpłat na kapitał zakładowy a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 2. 2. Należne wpłaty na kapitał zakładowy na koniec okresu 3. Akcje (udziały) własne na początek okresu a) zwiększenie (z tytułu) - zakup akcji własnych b) zmniejszenie (z tytułu) - sprzedaż 3. 1. Akcje (udziały) własne na koniec okresu 4. Kapitał zapasowy na początek okresu 2 638 080,10 30 873,30 4. 1. Zmiany kapitału (funduszu) zapasowego - 2 607 206,80 a) zwiększenie (z tytułu) - 2 607 206,80 - emisji akcji powyżej wartości nominalnej - 2 600 000,00 - z podziału zysku (ustawowo) - 7 206,80 - z podziału zysku (ponad wymaganą ustawowo min. wartość) - z podziału zysku - umorzenie akcji własnych 12
b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty - przeznaczenie na kapitał zapasowy - umorzenia 4. 2. Kapitał zapasowy na koniec okresu 2 638 080,10 2 638 080,10 5. Kapitał z aktualizacji wyceny na początek okresu 5. 1. Zmiany kapitału z aktualizacji wyceny a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) - zbycia środków trwałych 5. 2. Kapitał z aktualizacji wyceny na koniec okresu 6. Pozostałe kapitały rezerwowe na początek okresu 6. 1. Zmiany pozostałych kapitałów rezerwowych a) zwiększenie (z tytułu) b) zmniejszenie (z tytułu) 6. 2. Pozostałe kapitały rezerwowe na koniec okresu 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na początek okresu 7. 1. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7. 2. Zysk z lat ubiegłych na początek okresu po korektach a) zwiększenie (z tytułu) - 68 006,80 - podziału zysku z lat ubiegłych - 68 006,80 b) zmniejszenie (z tytułu) - 68 006,80 - wypłata dywidendy - 60 800,00 - podwyższenie kapitału zakładowego (w tym podatek dochodowy) - przeniesienie na kapitał zapasowy - 7 206,80 - przen 7. 3. Zysk z lat ubiegłych na koniec okresu 7. 4. Strata z lat ubiegłych na początek okresu - zmiany przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - korekty błędów 7. 5. Strata z lat ubiegłych na początek okresu po korektach a) zwiększenie (z tytułu) (-)684 400,25 - - przeniesienia straty z lat ubiegłych do pokrycia (-)684 400,25 - b) zmniejszenie (z tytułu) - pokrycia straty z kapitalu zapasowego - pokrycia straty z dopłat wspólników 13
7. 6. Strata z lat ubiegłych na koniec okresu (-)684 400,25-7. 7. Zysk (strata) z lat ubiegłych na koniec okresu (-)684 400,25-8. Wynik netto (-)293 225,00 (-)684 400,25 a) zysk netto b) strata netto (-)293 225,00 (-)684 400,25 c) odpisy z zysku II. Kapitał (fundusz) własny na koniec okresu (BZ) 9 680 454,85 9 973 679,85 Proponowany podział zysku (pokrycie straty) III. Kapitał własny na koniec okresu (BZ), po uwzględnieniu proponowanego podziału zysku (pokrycia straty) 9 680 454,85 9 973 679,85 Warszawa, dnia 29.02.2012 r. Marcin Karczewski BUCHALTERIA Sp. z o.o. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Andrzej Wojno Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 14
Rachunek przepływów pieniężnych za okres od 1 stycznia 2011r. do 31 grudnia 2011r. MOTORICUS S.A. ul. Wał Miedzeszyński 438 03-994 Warszawa RACHUNEK PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH METODA POŚREDNIA za okres od dnia: 01.01.2011 do dnia: 31.12.2011 Stan w złotych za okres od 01.01.2011 01.01.2010 do 31.12.2011 31.12.2010 A. Przepływy środków pieniężnych z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto (-)293 225,00 (-)684 400,25 II Korekty razem 436 549,79 2 817,43 1. Amortyzacja 116 576,86 127 965,74 2. Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych 3. Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 13 103,32 77 041,80 4. Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej (-)1 250,00 237 811,86 5. Zmiana stanu rezerw 3 870,47 34 642,00 6. Zmiana stanu zapasów - 114,05 7. Zmiana stanu należności 378 517,26 815 046,87 8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów 19 373,67 (-)1 178 412,53 9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych (-)93 641,79 (-)93 730,95 10. Inne korekty - (-)17 661,41 III Przepływy pieniężne netto z działalności operacyjnej (I+/ II) 143 324,79 (-)681 582,82 B. Przepływy środków pieniężnych z działalności inwestycyjnej I Wpływy 1 250,00 75 857,25 1. Zbycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 1 250,00-2. Zbycie inwestycji w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Z aktywów finansowych, w tym: - 75 857,25 a) w jednostkach powiązanych - dywidendy i udziały w zyskach b) w pozostałych jednostkach - 75 857,25 - zbycie aktywów finansowych - 75 786,89 - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych - 70,36 4. Inne wpływy inwestycyjne II Wydatki 100 000,00 6 394,24 1. Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych - 6 394,24 2. Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3. Na aktywa finansowe, w tym: 100 000,00 - a) w jednostkach powiązanych 100 000,00-15
- nabycie aktywów finansowych 100 000,00 - - udzielone pożyczki długoterminowe b) w pozostałych jednostkach - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4. Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej (I II) (-)98 750,00 69 463,01 C. Przepływy środków pieniężnych z działalności finansowej I Wpływy Wpływy netto z wydania udziałów (emisji akcji) 1. i innych instrumentów kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2. Kredyty i pożyczki 3. Emisja dłużnych papierów wartościowych 4. Inne wpływy finansowe II Wydatki 74 240,47 167 324,01 1. Nabycie udziałów (akcji) własnych 2. Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli - 60 800,00 3. Inne niż wypłaty na rzecz właścicieli wydatki z tytułu podziału zysku 4. Spłaty kredytów i pożyczek 5. Wykup dłużnych papierów wartościowych 6. Z tytułu innych zobowiązań finansowych 7. Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 61 137,15 90 211,85 8. Odsetki 13 103,32 16 312,16 9. Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej (I II) (-)74 240,47 (-)167 324,01 D. Przepływy pieniężne netto, razem (A.III+/ B.III+/-C.III) (-)29 665,68 (-)779 443,82 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych, w tym: (-)29 665,68 (-)779 443,82 - zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu 32 670,57 812 114,39 G. Środki pieniężne na koniec okresu (F+/ D), w tym: 3 004,89 32 670,57 - o ograniczonej możliwości dysponowania Warszawa, dnia 29.02.2012 r Marcin Karczewski BUCHALTERIA Sp. z o.o. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Andrzej Wojno Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 16
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA MOTORICUS Spółka Akcyjna w Warszawie za rok obrotowy trwający od 01.01.2011 r. do 31.12.2011 r. I 1. Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz inwestycji długoterminowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia i zmniejszenia z tytułu: aktualizacji wartości, nabycia, przemieszczenia wewnętrznego oraz stanu końcowy, a dla majątku amortyzowanego podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji lub umorzenia. Załącznik nr 1 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Nie występuje 3. Wartość nie amortyzowanych lub nie umarzanych przez jednostkę środków trwałych, używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów, w tym z tytułu umów leasingu. Nie występuje 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub jednostek samorządu terytorialnego z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nie występują 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz o liczbie nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. Na dzień 31.12.2011 r. kapitał Spółki wynosi 8.020.000,- złotych i dzieli się na: 1.400.000 akcji zwykłych serii A po 0,50 zł każda akcja 1.400.000 akcji zwykłych serii B po 0,50 zł każda akcja 40.000 akcji zwykłych serii C po 0,50 zł każda akcja 200.000 akcji zwykłych serii D po 0,50 zł każda akcja 13.000.000 akcji zwykłych serii E po 0,50 zł każda akcja 17
Akcjonariusze Ilość akcji Wartość w złotych Udział w % Perdi Ltd 11.830.000 5.915.000,00 73,75 % Xaralax Ltd 1.170.000 585.000,00 7,29 % G Funds&Capital LLC 920.000 460.000,00 5,74 % Pozostali 2.120.000 1.060.000,00 13,22 % RAZEM 16.040.000 8.020.000,00 100,00 % 6. Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszy) zapasowych i rezerwowych, o ile jednostka nie sporządza zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym. Spółka sporządza zestawienie zmian w kapitale (funduszu) własnym. 7. Propozycje co do podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy. Spółka zakończyła rok obrotowy stratą netto w wysokości 293.225,00 złotych. Zarząd Spółki proponuje pokrycie tej straty z zysku lat przyszłych, natomiast Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy podejmie stosowną decyzję w tej sprawie. 8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie końcowym. Rezerwa z tyt. odroczonego podatku doch. Rezerwa na świadczenia emerytalne Pozostałe rezerwy Stan na początek roku Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec roku 0,00 29.878,00 0,00 29.878,00 0,00 0,00 0,00 0,00 83.000,00 56.992,47 83.000,00 56.992,47 9. Dane o odpisach aktualizujących wartość należności ze wskazaniem stanu na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego. Odpisy aktualizujące wartość należności Stan na Zwiększenia Zmniejszenia Stan na koniec początek roku roku 5.650,92 125.534,45 0,00 131.185,37 18
10. Podział zobowiązań długoterminowych i krótkoterminowych według pozycji bilansu o pozostałym od dnia bilansowego, przewidywanym umową okresie spłaty. Wyszczególnienie zobowiązań 31.12.2011 31.12.2010 Zobowiązania długoterminowe w tym: 0,00 125.417,80 Zobowiązania powyżej 1 roku do 3 lat 0,00 125.417,80 Zobowiązania powyżej 3 roku do 5 lat 0,00 0,00 Zobowiązania powyżej 5 lat 0,00 0,00 Zobowiązanie krótkoterminowe: 360.906,36 277.252,04 Kredyty bankowe i pożyczki 0,00 0,00 Inne zobowiązania finansowe 86.461,13 22.180,48 Z tytułu dostaw i usług do 12 miesięcy 184.400,63 245.293,00 Z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń 69.381,43 5.429,00 Z tytułu niewypłaconych wynagrodzeń 19.847,84 3.842,57 Inne zobowiązania 815,33 506,99 11. Wykaz istotnych czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych. Wyszczególnienie 31.12.2011 31.12.2010 Krótkoterminowe rozliczenia 75.144,96 15.992,17 międzyokresowe czynne w tym: - domeny internetowe 0,00 3.506,38 - należności na przełomie roku 67.249,80 0,00 - ubezpieczenia 4.566,64 7.248,41 - inne 3.328,52 5.237,38 12. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem ich rodzaju). Nie dotyczy. 13. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. Nie dotyczy. II 1. Struktura rzeczowa (rodzaje działalności) i terytorialna (kraj, eksport) przychodów netto ze sprzedaży produktów, towarów i materiałów. 2011 2010 Towary 833.452,77 527.056,93 Materiały 0,00 0,00 Usługi 714.652,95 178.458,33 Całość sprzedaży była dokonana na terenie kraju. 19
2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn odpisów aktualizacyjnych majątku trwałego. Nie dotyczy. 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów Nie występują 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaniechania w roku następnym Nie występują 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych od wyniku finansowego (zysku/ straty) brutto. Przychody bilansowe 702 sprzedaż usług 714 652,95 730 sprzedaż towarów 833 452,77 750 przychody finansowe 2 552,48 760 przychody operacyjne 9 181,88 RAZEM 1 559 840,08 Koszty bilansowe 401 Zużycie materiałów i energii 1 295,82 402 Usługi obce 487 217,06 403 Podatki i opłaty 6 626,00 404 Wynagrodzenia 191 820,84 405 Ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 0,00 406 Amortyzacja 116 576,86 409 Pozostałe koszty 109 987,10 711 Koszt własny sprzedaży usług 0,00 735 Wartość sprzedaży towarów wg cen zakupu 766 382,31 755 Koszty finansowe 43 762,10 765 Pozostałe koszty operacyjne 134 007,99 RAZEM 1 857 676,08 WYNIK BILANSOWY -297 836,00 Przychody nie podatkowe 0,00 750-091 Pozostałe przychody finansowe - odsetki naliczone a nie otrzymane 750-003-002 Dodatnie różnice kursowe na dzień bilansowy 0,00 0,00 Koszty niestanowiące kosztów uzyskania przychodów 247 412,67 Koszty niewypłaconych wynagrodzeń RN i Zarząd 23 752,31 402-90 Koszty usług NKUP 56 992,47 20
406-003 Amortyzacja NKUP - leasingowane środki trwałe 33 481,04 409-031 Koszty reprezentacji 1 372,13 765-005 Odpisy akt.wart. niefinansowych aktywów 125 534,45 765-092 Pozostałe koszty operacyjne NKUP 6 250,46 755-006 Odsetki od leasingu 0,00 755-092 Odsetki NKUP 29,81 Koszty podatkowe nie stanowiące kosztów bilansowych 38 452,88 999 koszty leasingu 38 452,88 Odliczenia od dochodu 0,00 Przychody podatkowe 1 559 840,08 Koszty podatkowe 1 648 716,29 Odliczenia od dochodu 0,00 WYNIK PODATKOWY -88 876,21 6. W przypadku jednostek, które sporządzają rachunek zysków i strat w wariancie kalkulacyjnym, dane o kosztach wytworzenia produktów na własne potrzeby oraz o kosztach rodzajowych. Nie dotyczy spółka sporządza rachunek zysków i strat w wersji porównawczej. 7. Koszty wytworzenia środków trwałych w budowie, środków trwałych na własne potrzeby. Nie występują 8. Poniesione w ostatnim roku i planowane nakłady na ochronę środowiska. Nie występują i nie są planowane 9. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe. Nie występują 10. Podatek od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Nie wystąpił 11. Pozycje bilansowe i w rachunku zysków i strat wyrażone w walutach obcych oraz kursy przyjęte do ich wyceny. Nie wystąpiły. 21
III Objaśnienia struktury środków pieniężnych przyjętych do rachunku przepływów środków pieniężnych, a w przypadku gdy rachunek przepływów pieniężnych sporządzany jest metodą bezpośrednią, dodatkowo należy przedstawić uzgodnienie przepływów pieniężnych netto z działalności operacyjnej, sporządzone metodą pośrednią: w przypadku różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych, należy wyjaśnić ich przyczyny. Struktura środków pieniężnych do rachunku przepływów pieniężnych wyszczególnienie 01.01-31.12.2010 01.01-31.12.2011 zmiana Środki pieniężne i krótkoterminowe papiery wartościowe razem, w tym: 32 670,57 3 004,89-29 665,68 1) środki pieniężne w kasie 31 564,10 2 969,40-28 594,70 2) środki pieniężne na rachunkach bankowych 1 106,47 35,49-1 070,98 3) pozostałe środki pieniężne - 4) krótkoterminowe papiery wartościowe - Wyjaśnienie różnic pomiędzy zmianami stanu niektórych pozycji w bilansie oraz zmianami tych samych pozycji wykazanymi w rachunku przepływów pieniężnych Pozycja A.II.5. Zmiana stanu rezerw na zobowiązania 01.01-31.12.2011 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - stan na początek okresu (-) 0,00 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego - stan na koniec okresu (+) 29 878,00 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - stan na początek okresu (-) 0,00 Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne - stan na koniec okresu (+) 0,00 Pozostałe rezerwy - stan na początek okresu (-) -83 000,00 Pozostałe rezerwy - stan na koniec okresu (+) 56 992,47 Razem zmiana bilansowa 3 870,47 Pozycja A.II.6. Zmiana stanu zapasów 01.01-31.12.2011 Zapasy - stan na początek okresu (+) 0,00 Zapasy - stan na koniec okresu (-) 0,00 Razem zmiana bilansowa 0,00 Odpis aktualizujący wartość zapasów utworzony w ciężar kapitału własnego 0,00 Razem zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych 0,00 Pozycja A.II.7. Zmiana stanu należności 01.01-31.12.2011 Należności długoterminowe - stan na początek okresu (+) 0,00 Należności długoterminowe - stan na koniec okresu (-) 0,00 Należności krótkoterminowe - stan na początek okresu (+) 648 766,50 Należności krótkoterminowe - stan na koniec okresu (-) -270 249,24 Razem zmiana bilansowa 378 517,26 Należności związane z działalnością inwestycyjną (BZ) 0,00 Razem zmiana wykazana w rachunku przepływów pieniężnych 378 517,26 Pozycja A.II.8. Zmiana stanu zobowiązań krótkoterminowych, bez kredytów i pożyczek 01.01-31.12.2011 Zobowiązania krótkoterminowe - stan na początek okresu (-) -277 252,04 Zobowiązania krótkoterminowe - stan na koniec okresu (+) 360 906,36 22
wyłączenie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek - stan na początek okresu (+) 0,00 wyłączenie zobowiązań z tytułu kredytów i pożyczek - stan na koniec okresu (-) 0,00 wyłączenie zobowiązań finansowych - stan na początek okresu (+) 22 180,48 wyłączenie zobowiązań finansowych - stan na koniec okresu (-) -86 461,13 Razem zmiana bilansowa 19 373,67 Pozycja A.II.9. Zmiana stanu rozliczeń międzyokresowych 01.01-31.12.2011 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - stan na początek okresu (+) 119 256,00 Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe - stan na koniec okresu (-) -153 745,00 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - stan na początek okresu (+) 15 992,17 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - stan na koniec okresu (-) -75 144,96 Rozliczenia międzyokresowe - stan na początek okresu (-) 0,00 Rozliczenia międzyokresowe - stan na koniec okresu (+) 0,00 Razem -93 641,79 IV 1. Charakter i cel gospodarczy zawartych przez jednostkę umów nieuwzględnionych w bilansie w zakresie niezbędnym do oceny ich wpływu na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki. Nie występują. 2. Istotne transakcje (wraz z ich kwotami) zawarte przez jednostkę na innych warunkach niż rynkowe ze stronami powiązanymi. Występują transakcje na warunkach rynkowych. 3. Przeciętne zatrudnienie w roku obrotowym. Razem Przeciętny stan zatrudnienia w roku obrotowym 0 Razem Zatrudnienie na koniec roku obrotowego 0 4. Wynagrodzenia, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłacone lub należne osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych (dla każdej grupy osobno) za rok obrotowy. Należne wynagrodzenie brutto za 2011 rok: Zarząd 182.320,84 Rada Nadzorcza 9.500,00 5. Pożyczki i świadczenia o podobnym charakterze udzielone osobom wchodzącym w skład organów zarządzających, nadzorujących albo administrujących spółek handlowych. Nie występują. 23
6. Wynagrodzenie biegłego rewidenta lub podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych, wypłacone lub należne za rok obrotowy. Została utworzona rezerwa na poczet należnego wynagrodzenia za audyt sprawozdania finansowego w kwocie 16.000,00 zł w tym za sprawozdanie jednostkowe 9.000,00 zł, a za skonsolidowane Grupy Motoricus 7.000,00 zł V 1. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego, w tym o rodzaju popełnionego błędu oraz kwocie korekty. Nie wystąpiły. 2. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nieuwzględnionych w sprawozdaniu finansowym. Nie wystąpiły. 3. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian zasad (polityki) rachunkowości, w tym metod wyceny oraz zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego, jeżeli wywierają one istotny wpływ na sytuację majątkową, finansową i wynik finansowy jednostki, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego oraz zmian w kapitale (funduszu) własnym. Nie wystąpiły 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Nie dotyczy. VI 1. Informacje o wspólnych przedsięwzięciach nie podlegających konsolidacji Nie wystąpiły 2. Informacje o transakcjach z jednostkami powiązanymi Nazwa spółki powiązanej Należności Zobowiązania Sprzedaż Zakupy 31.12.2011 r. 01.01.2011 r. 31.12.2011 r. Grist99 Sp. z o.o. 24.019,87 0,00 21.361,68 0,00 Motoricus.com Sp. z o.o. 105.531,73 0,00 277.251,66 8.156,10 Aaltonen Sp. z o.o. 0,00 1.084,02 1.176.269,03 1.046,76 HBZ Sp. z o.o. 24.019,87 1.968,00 21.361,68 9.300,00 Motoricus Service 26.075,87 210,99 34.761,68 171,53 Sp. z o.o. Motoricus Motorsport 16.254,86 0,00 1.833,33 0,00 Sp. z o. o. Razem 195.902,20 3.263,01 1.532.839,06 18.674,39 Odpis aktualizujący -16.254,84 0,00 0,00 0,00 Razem netto 179.647,36 3.263,01 1.532.839,06 18.674,39 24
3. Wykaz spółek, w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów w kapitale lub ogólnej liczbie głosów w organie stanowiącym spółki. Spółka posiada 100% udziałów w spółce GRIST99 spółka z ograniczoną odpowiedzialnością. Pośrednio poprzez spółkę GRIST99 Sp. z o.o. MOTORICUS S.A. posiada 100% udziałów w spółce Motoricus.com Sp. z o.o., która to spółka posiada 100% udziałów w spółce AALTONEN Sp. z o.o. w Warszawie, 50% udziałów w spółce Motoricus Motorsport Sp. z o.o. w Warszawie oraz 33% udziałów w spółce HBZ Sp. z o.o. w Łomiankach. 4. Konsolidacja sprawozdań finansowych. Spółka MOTORICUS S.A. jest spółką dominującą w Grupie Kapitałowej MOTORICUS w związku z tym sporządza sprawozdanie skonsolidowane VII 1. Informacje o spółce, z którą nastąpiło połączenie rozliczone metodą nabycia. Nie wystąpiły 2. Informacje o spółkach, z którymi połączenie nastąpiło rozliczone metodą łączenia udziałów. Nie wystąpiły VIII W przypadku występowania niepewności co do możliwości kontynuowania działalności, opis tych niepewności oraz stwierdzenie, ze taka niepewność występuje, oraz wskazanie, czy sprawozdanie finansowe zawiera korekty z tym związane oraz opis podejmowanych bądź planowanych przez jednostkę działań mających na celu eliminację niepewności. Nie występuje taka niepewność. IX W przypadku gdy inne informacje nie wymienione powyżej mogłyby w istotny sposób wpłynąć na ocenę sytuacji majątkowej, finansowej oraz wynik finansowy jednostki, należy ujawnić te informacje. Warszawa, dnia 29.02.2012 r. Marcin Karczewski BUCHALTERIA Sp. z o.o. Osoba, której powierzono prowadzenie ksiąg rachunkowych Witold Gazda Katarzyna Górska Andrzej Wojno Prezes Zarządu Członek Zarządu Członek Zarządu 25
Załącznik nr 1 Nazwa grupy składników majątku trwałego AKTYWA TRWAŁE NA DZIEŃ 31.12.2011 Stan na Przychody Rozchody 01.01.2011 wartość początkowa Stan na 31.12.2011 WNiP 440.344,24 0,00 0,00 440.344,24 Pozostałe środki 77.045,98 0,00 0,00 77.045,98 Maszyny 4.754,10 0,00 4.754,10 0,00 i urządzenia Środki transportu 175.339,34 0,00 0,00 175.339,34 Inwestycje 9.100.000,00 100.000,00 0,00 9.200.000,00 długoterminowe RAZEM 9.797.483,66 100.000,00 4.754,10 9.892.729,56 Nazwa grupy składników majątku trwałego Stan na 01.01.2011 UMORZENIA Zwiększenia Zmniejszenia Stan na 31.12.2011 WNiP 92.027,24 66.280,90 0,00 158.308,14 Pozostałe środki 18.659,90 15.228,00 0,00 33.887,90 Maszyny 4.754,10 0,00 4.754,10 0,00 i urządzenia Środki transportu 39.377,97 35.067,96 0,00 74.445,93 Inwestycje 0,00 0,00 0,00 0,00 długoterminowe RAZEM 154.819,21 116.576,86 4.754,10 266.641,97 WARTOŚĆ NETTO WNiP 348.317,00 282.036,10 Środki trwałe 194.347,45 144.051,49 Inwestycje długoterminowe 9.100.000,00 9.200.000,00 26