INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD DO

Transkrypt

1 Ul. Kazimierza Wielkiego 7, Kędzierzyn-Koźle INFORMACJA DODATKOWA DO SPRAWOZDANIA FINANSOWEGO ZA OKRES OD DO Kędzierzyn-Koźle dnia r.

2 Stosownie do postanowień art. 45 ust. 2 pkt.. 3 ustawy o rachunkowości przedstawiamy niniejszym nie ujęte w bilansie oraz rachunku zysków i strat dane i wyjaśnienia obrazujące sytuację majątkową i finansową oraz wynik finansowy Stowarzyszenia Zespół Pieśni i Tańca "KOMES" w 2010 r. Zasady rachunkowości Zasady rachunkowości stosowane przez Stowarzyszenie Zespół Pieśni i Tańca "KOMES" są zgodne z Ustawą o rachunkowości z dnia opublikowaną w Dz.U. nr 121 poz.591 z dnia Sprawozdania finansowe zostały przygotowane w oparciu o zasadę kosztu historycznego. Punkt Omówienie stosowanych metod wyceny aktywów i pasywów oraz przychodów i kosztów Rzeczowy majątek trwały Rzeczowe składniki majątku trwałego wyceniane są według ich wartości początkowej, w oparciu o ponoszone koszty ich wytworzenia lub cenę nabycia pomniejszoną o umorzenie. Środki trwałe o wartości początkowej powyżej 3.500,- zł amortyzowane są zgodnie z Rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia w sprawie amortyzacji środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych, a także aktualizacji wyceny środków trwałych (Dz.U. nr 7 poz. 34 z dnia ). Odpisy amortyzacyjne dokonywane są metodą liniową, przy zastosowaniu dolnych przedziałów stawek amortyzacyjnych, z zachowaniem zasad w/w rozporządzenia. Środki trwałe o niskiej początkowej wartości obejmujące środki o wartości początkowej poniżej 3.500,- zł umarza się jednorazowo, w miesiącu wydania ich do użytkowania. Wartości niematerialne i prawne umarzane są metodą liniową przez okres 5 lat, a programy komputerowe przez okres 3 lat. Przedmioty o wartości do 200,- zł włącznie są materiałami Rzeczowy majątek obrotowy Zapasy materiałów i surowców wycenia się według cen zakupu, łącznie z cłem i kosztami transportu, przy wycenie rozchodów według metody "FIFO" Należności i roszczenia oraz zobowiązania Rozrachunki krajowe wykazane są na dzień bilansowy według kwoty wymagającej zapłaty Środki pieniężne Krajowe środki pieniężne w kasie na rachunkach bankowych wycenione zostały w wartości nominalnej Przychody ze sprzedaży Wielkość sprzedaży została ustalona na podstawie zaliczonych do okresów sprawozdawczych wartości zafakturowanych odbiorcom i przez nich przyjętych. 2. Przedstawienie dokonanych w roku obrotowym zmian metod księgowości i wyceny, ich przyczyny i spowodowaną zmianami kwotę wyniku finansowego. W roku obrotowym 2010 Stowarzyszenie nie dokonało zmian metod księgowości. 3. Przedstawienie dokonanych w stosunku do poprzedniego roku obrotowego zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego i wpływ wywołanych tym skutków finansowych na sytuację majątkową i finansową oraz rentowność jednostki. W roku obrotowym 2010 Stowarzyszenie nie dokonało zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. 4. Informacje liczbowe zapewniające porównywalność danych sprawozdania finansowego za rok poprzedzający ze sprawozdaniem za rok obrotowy. Nie dotyczy, Stowarzyszenie nie dokonało zmian sposobu sporządzania sprawozdania finansowego. 5. Informacje o znaczących zdarzeniach, jakie nastąpiły po dniu bilansowym, a nie uwzględnionych w bilansie i w rachunku zysków i strat.

3 W sporządzonych sprawozdaniach finansowych ujęto wszystkie znane zdarzenia gospodarcze, jakie nastąpiły po dniu bilansowym. 6. Informacje o znaczących zdarzeniach dotyczących lat ubiegłych ujętych w sprawozdaniu finansowym roku obrotowego. Sytuacje takie nie wystąpiły. Punkt Szczegółowy zakres zmian wartości grup rodzajowych środków trwałych, wartości niematerialnych i prawnych oraz trwałych lokat finansowych, zawierający stan tych aktywów na początek roku obrotowego, zwiększenia z tytułu: przeceny, inwestycji, przemieszczeń wewnętrznych, zmniejszenia oraz stan na koniec roku obrotowego, a dla majątku amortyzowanego - podobne przedstawienie stanów i tytułów zmian dotychczasowej amortyzacji. Sytuacje takie nie wystąpiły. 2. Wartość gruntów użytkowanych wieczyście. Stowarzyszenie nie posiada gruntów użytkowanych wieczyście. 3. Wartość nie amortyzowanych przez jednostkę środków trwałych używanych na podstawie umów najmu, dzierżawy i innych umów. Stowarzyszenie nie posiada takich środków. 4. Zobowiązania wobec budżetu państwa lub gminy z tytułu uzyskania prawa własności budynków i budowli. Nie występują. 5. Dane o strukturze własności kapitału podstawowego oraz liczbie i wartości nominalnej subskrybowanych akcji, w tym uprzywilejowanych. Nie dotyczy. 6. Stan na początku roku obrotowego, zwiększenia i wykorzystanie oraz stan końcowy kapitałów (funduszów) zapasowych i rezerwowych. Fundusz rezerwowy utworzony w latach poprzednich wynosił na początek roku 29754,85 zł. W roku obrotowym 2010 został pomniejszony o wynik roku 2009 w kwocie 5132,11 zł i na koniec roku 2010 wynosił 24621,74 zł. 7. Propozycje co do sposobu podziału zysku lub pokrycia straty za rok obrotowy. Strata netto z działalności Stowarzyszenia za rok 2010 wynosi 624,31 zł. Zgodnie ze statutem stratę proponuje się pokryć z funduszu rezerwowego. 8. Dane o stanie rezerw według celu ich utworzenia na początek roku obrotowego, zwiększeniach, wykorzystaniu, rozwiązaniu i stanie na koniec roku obrotowego, ze skazaniem tych z nich, które korygują stan należności. W roku obrotowym 2010 w Stowarzyszeniu rezerwy nie wystąpiły. 9. Podział zobowiązań według pozycji bilansu o pozostałym na dzień bilansowy, przewidywanym umową, okresie spłaty: Zobowiązania wyszczególnione w bilansie w pozycji D są płatne w okresie do 1 roku. Zobowiązania o okresie spłaty od 1 do 3 lat oraz ponad 5 lat w Stowarzyszeniu nie występują 10. Wykaz czynnych i biernych rozliczeń międzyokresowych oraz przychodów przyszłych okresów. Czynne i bierne rozliczenia międzyokresowe oraz przychodów przyszłych okresów w roku obrotowym 2009 w Stowarzyszeniu nie występują. 11. Wykaz grup zobowiązań zabezpieczonych na majątku jednostki (ze wskazaniem ich rodzaju). W roku obrotowym 2010 w Stowarzyszeniu nie występują. 12. Zobowiązania warunkowe, w tym również udzielone przez jednostkę gwarancje i poręczenia, także wekslowe. W roku obrotowym 2010 w Stowarzyszeniu nie występują.

4 Punkt Strukturę rzeczową (rodzaje działalności) i terytorialną przychodów ze sprzedaży towarów i produktów. W roku obrotowym 2010 sprzedaż w Stowarzyszeniu nie wystąpiła. 2. Wysokość i wyjaśnienie przyczyn nieplanowych odpisów amortyzacyjnych. W roku obrotowym 2010 w Stowarzyszeniu nieplanowe odpisy amortyzacyjne me występują. 3. Wysokość odpisów aktualizujących wartość zapasów, o których mowa wart. 35 ust. 3 ustawy. W roku obrotowym 2010 w Stowarzyszeniu nie występują. 4. Informacje o przychodach, kosztach i wynikach działalności zaniechanej w roku obrotowym lub przewidzianej do zaprzestania w roku następnym. 5. Rozliczenie głównych pozycji różniących podstawę opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych lub osób fizycznych od wyniku finansowego brutto. 6. Dane o kosztach: zużycie materiałów i energii, usługi obce, świadczenia na rzecz pracowników, amortyzację; jednostek, które sporządzają część A rachunku zysków i strat według wariantu kalkulacyjnego. Informacje powyższe zawarte są w Rachunku Zysków i Strat, który prowadzony jest metodą porównawczą. 7. Koszt wytworzenia inwestycji rozpoczętych, środków trwałych i rozwoju na własne potrzeby. 8. Informacje o zyskach i stratach nadzwyczajnych z podziałem na losowe i pozostałe. 9. Podatek dochodowy od wyniku na operacjach nadzwyczajnych. Nie występuje. 10. Przyszłe zobowiązania z tytułu podatku dochodowego. Nie występują. Punkt 4. Struktura środków pieniężnych do sprawozdania z przepływu środków pieniężnych. Stan na A. Przepływy śr.pień. z działalności operacyjnej I Zysk (strata) netto -624,31 II Korekty razem : 2 208,32 1 Amortyzacja 2 Zyski (straty) z tyt.różnic kursowych 3 Odsetki i udziały w zyskach (dywidendy) 4 Zysk (strata) z działalności inwestycyjnej 5 Zmiana stanu rezerw 6 Zmiana stanu zapasów 7 Zmiana stanu należności (brutto) -720,00 8 Zmiana stanu rozl.międzyokresowych 9 Zmiana stanu zobowiązań z wyjątkiem kredytów i pożychek 2 928,32 10 Inne korekty III Razem środki pieniężne z działalności operacyjnej 1 584,01 B. Przepływy śr.pień. z działalności inwestycyjnej

5 I Wpływy 0,00 1 Zbycie wartości niematerialnych i prawnych 2 Zbycie rzeczowych składników aktywów trwałych (brutto) 3 Z aktywów finansowych, w tym : 0,00 a w jednostkach powiązanych b w pozostałych jednostkach 0,00 - zbycie aktywów - dywidendy i udziały w zyskach - spłata udzielonych pożyczek długoterminowych - odsetki - inne wpływy z aktywów finansowych II Wydatki 0,00 1 Nabycie wartości niematerialnych i prawnych oraz rzeczowych aktywów trwałych 2 Inwestycje w nieruchomości oraz wartości niematerialne i prawne 3 Na aktywa finansowe, w tym : 0,00 a w jednostkach powiązanych b w pozostałych jednostkach 0,00 - nabycie aktywów finansowych - udzielone pożyczki długoterminowe 4 Inne wydatki inwestycyjne III Przepływy pieniężne netto z działalności inwestycyjnej 0,00 C. Przepływy śr.pień. z działalności finansowej I Wpływy 0,00 1 Wpływy netto z wydania udziałów i innych instr.kapitałowych oraz dopłat do kapitału 2 Kredyty i pożyczki 3 Emisja dłużnych papierów wartościowych 4 Inne wpływy finansowe II Wydatki 0,00 1 Nabycie udziałów własnych 2 Dywidendy i inne wypłaty na rzecz właścicieli 3 Inne, niż wypłaty na rzecz właścicieli, wydatki z tytułu podziału zysku 4 Spłaty kredytów i pożyczek 5 Wykup dłużnych papierów wartościowych 6 Z tytułu zobowiązań finansowych 7 Płatności zobowiązań z tytułu umów leasingu finansowego 8 Odsetki 9 Inne wydatki finansowe III Przepływy pieniężne netto z działalności finansowej 0,00 D. Przepływy pieniężne netto razem 1 584,01 E. Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych w tym: 1 583,01

6 - zmiana stanu środków pienięznych z tytułu różnic kursowych F. Środki pieniężne na początek okresu ,55 G. Środki pieniężne na koniec okresu, w tym: ,56 - o ograniczonej możliwości dysponowania Punkt 5. Informacje o: 1. Wspólnych przedsięwzięciach, które nie podlegają konsolidacji metodą pełną lub praw własności, w tym: nazwie, zakresie działalności wspólnego przedsięwzięcia, procentowym udziale, części wspólnie kontrolowanych rzeczowych składników majątku trwałego, wartości niematerialnych i prawnych, zobowiązaniach zaciągniętych na potrzeby przedsięwzięcia lub zakupu używanych rzeczowych składników majątku trwałego, części zobowiązań wspólnie zaciągniętych, dochodach otrzymanych ze wspólnego przedsięwzięcia i kosztach związanych z nimi, zobowiązaniach warunkowych i inwestycyjnych dotyczących wspólnego przedsięwzięcia. Przedsięwzięcia takie nie występują. 2. Przeciętnym w roku obrotowym zatrudnieniu w grupach zawodowych. Stowarzyszenie nie zatrudnia pracowników na umowę o pracę. 3. Wynagrodzeniach, łącznie z wynagrodzeniem z zysku, wypłaconych członkom zarządu i organów nadzorczych spółek kapitałowych. Członkowie zarządu i komisji rewizyjnej w Stowarzyszeniu nie pobierają wynagrodzenia. 4. Pożyczkach udzielonych członkom zarządu i organów nadzorczych spółek kapitałowych. Pożyczek nie udzielono. 5. Transakcjach z członkami zarządu i organami nadzorczymi i ich małżonkami, krewnymi lub powinowatymi w linii prostej do drugiego stopnia lub związanymi z tytułu opieki, przysposobienia lub kurateli z osobą zarządzającą lub będącą w organach nadzorczych jednostki lub spółkami, w których są znaczącymi udziałowcami (akcjonariuszami) lub wspólnikami. Transakcje takie nie wystąpiły. 6. Transakcjach ze spółkami powiązanymi kapitałowo, a które nie są objęte skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym. Transakcje takie nie wystąpiły. Punkt 6. l. Nazwę i siedzibę jednostki dominującej sporządzającej skonsolidowane sprawozdanie finansowe. Sytuacja taka nie występuje. 2. Wykaz spółek (nazwa, siedziba), w których jednostka posiada co najmniej 20% udziałów; wykaz ten powinien zawierać także informacje o procencie udziałów i stopniu udziału w zarządzaniu oraz o zysku lub stracie tych spółek za ostatni rok obrotowy. Sytuacja taka nie występuje. 3. Dane liczbowe, dotyczące spółek powiązanych kapitałowo z jednostką, o: trwałych lokatach finansowych w tych spółkach, wzajemnych należnościach i zobowiązaniach, kosztach i przychodach ze wzajemnych transakcji oraz inne, niezbędne do sporządzenia skonsolidowanego sprawozdania finansowego. Sytuacja taka nie występuje.