Split Payment (Podzielona 1. Wstęp Split Payment (Podzielona płatność) w systemie W związku z wejściem w życie dnia 1 lipca 2018r. ustawy z dnia 15 grudnia 2017 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw (Dz. U. z 2018 r. poz62) w sprawie wprowadzenia mechanizmu Split payment, w systemie aptecznym zostały wprowadzone zmiany pozwalające na zapis poleceń przelewu w formacie podzielonej płatności. Zmiana dotyczy określenia zasad mechanizmu podzielonej płatności (Split payment). Istota tego rozwiązania polega na tym, że płatność za nabyty towar lub usługę jest dokonywana w taki sposób, że zapłata odpowiadająca wartości sprzedaży netto jest płacona przez nabywcę na rachunek rozliczeniowy dostawcy, lub jest rozliczana w inny sposób, natomiast pozostała zapłata odpowiadająca kwocie podatku od towarów i usług, jest płacona na specjalny rachunek bankowy dostawcy - rachunek VAT. Nabywca w przelewie oprócz kwoty brutto podaje zawartą w nim kwotę VAT wskazaną na fakturze. Mechanizm znajduje zastosowanie wyłącznie do transakcji dokonywanych na rzecz innych podatników i pozostaje bez wpływu na zakupy dokonywane przez konsumentów (nieprowadzących działalności gospodarczej). 2. Rodzaje płatności dla dostawcy Skorzystanie z mechanizmu podzielonej płatności jest uzależnione od posiadania faktury, której płatność dotyczy. W związku z tym, że zapłata w formacie Split payment musi być powiązana z konkretną fakturą, płatność taka nie ma zastosowania do przelewów zbiorczych. Ponieważ nie jest jednoznacznie określone jak należy rozliczać faktury korygujące o ujemnej wartości (np. zwrot wadliwej części dostawy), system pozwala dla każdego dostawcy z osobna ustalić metodę Wykonał: Sebastian Dutkiewicz Sprawdził: Tomasz Spyra Zatwierdził: Strona 1
Split Payment (Podzielona płatności. Udostępnione są trzy metody rozliczania w mechanizmie podzielonej płatności: 1. Faktura bez korekt ujemnych typ przelewu pozwalający rozliczać jedynie faktury VAT oraz faktury korygujące o wartościach dodatnich. Brak możliwości kompensowania korekty ujemnej w innej fakturze. 2. Faktura i powiązane korekty typ przelewu pozwalający wartość kwoty przelewu za fakturę VAT pomniejszyć o wartość faktury korygującej zakupu ujemnej, która dotyczy tej konkretnie faktury. Wykonanie takiej operacji powoduje wtedy oznaczenie w systemie faktury korygującej, jako opłaconej. Faktury korygujące o wartości dodatniej są opłacane oddzielnymi poleceniami przelewu. 3. Dowolne faktury i dowolne korekty typ przelewu pozwalający rozliczyć, skompensować, kwotę faktury korygującej ujemnej w dowolnej fakturze od danego dostawcy. Faktury korygujące o wartości dodatniej są opłacane oddzielnymi poleceniami przelewu. Typ przelewu dla danego dostawcy ustawiany jest na karcie dostawcy na zakładce [Ctrl + 1] Ogólne w polu Typ przelewu. Domyślnym typem jest Zwykły. Oznacza to, że do czasu aż nie zostanie dla danego dostawcy wybrany którykolwiek z typów przelewu Split payment, przelewy dla tego dostawcy będą realizowane, jako zwykłe przelewy bez podzielonej płatności. Wykonał: Sebastian Dutkiewicz Sprawdził: Tomasz Spyra Zatwierdził: Strona 2
Split Payment (Podzielona Rys. 2.1. Ustalanie typu przelewu dla danego dostawcy. 3. Wykonywanie płatności typu Split Payment Polecenia przelewu w mechanizmie podzielonych płatności wykonuje się w taki sam sposób jak zwykłe polecenia przelewu. Po zaznaczeniu płatności lub kilku płatności, system automatycznie wygeneruje odpowiedni typ przelewu w zależności od ustawienia na karcie dostawcy, którego przelewy dotyczą. W zależności również od wybranego typu przelewu system zweryfikuje poprawność zaznaczonych płatności pod względem możliwości ich wykonania. Chociaż w Wykonał: Sebastian Dutkiewicz Sprawdził: Tomasz Spyra Zatwierdził: Strona 3
Split Payment (Podzielona mechanizmie podzielonych płatności przelew musi być powiązany z konkretną fakturą, to jednak nic nie stoi na przeszkodzie, aby jednocześnie zaznaczyć i zrealizować płatności za kilka faktur. W takiej sytuacji tylko zlecenie dla banku ma formę zbiorczą, przelewy zapisywane są, jako oddzielne przelewy w jednej Paczce przelewów (w jednym pliku). Aby zrealizować przelew typu Split Payment, po zaznaczeniu wybranych faktur w zestawieniu Płatności za przyjęte faktury w module APW31 Płatności, naciskamy przycisk [F2] Zapłata. Zostanie wyświetlone okno umożliwiające skorygowanie kwoty wpłaty za zaznaczone faktury (Rys. 3.1.): Rys. 3.1. Płatność za dokumenty Gdy kwota jest poprawnie ustalona wybieramy przycisk [F3] Wystaw PP. Jeśli dostawca, którego dotyczą faktury ma zaznaczony na swojej karcie którykolwiek z typów płatności Split payment, to zostanie otwarte okno podsumowania wystawiania poleceń przelewu dla płatności podzielonych (Rys. 3.2.). Wykonał: Sebastian Dutkiewicz Sprawdził: Tomasz Spyra Zatwierdził: Strona 4
Split Payment (Podzielona Rys. 3.2. Podsumowanie wystawiania poleceń przelewu dla płatności podzielonych. Po zweryfikowaniu listy wpłat wybieramy przycisk [F10] Zapłata. Spowoduje to oznaczenie wybranych faktur, jako opłaconych w kwocie jaka została ustawiona. Aby zapisać wykonane płatności, jako polecenie przelewu dla bankowości elektronicznej należy podobnie jak dla standardowego przelewu wybrać w zestawieniu Płatności za przyjęte faktury: Polecenia przelewu z menu dostępnego pod przyciskiem [F11] Przegląd. Zostanie otwarte okno: Przeglądanie wystawionych poleceń przelewu (Rys. 3.3.): Wykonał: Sebastian Dutkiewicz Sprawdził: Tomasz Spyra Zatwierdził: Strona 5
Split Payment (Podzielona Rys. 3.3. Zapis przelewów dla bankowości elektronicznej. Płatności oznaczone ikoną SP w kolumnie Numer dokumentu zostały wykonane w formacie Split payment. Jeśli pozwala na to ustawiony w systemie rodzaj systemu bankowości elektronicznej, to w takim też formacie zostaną one automatycznie zapisane w pliku zawierającym paczkę przelewów. Wykonał: Sebastian Dutkiewicz Sprawdził: Tomasz Spyra Zatwierdził: Strona 6